дилерская;
брокерская;
доверительное управление;
депозитарная;
клиринговая.
В то же время банки могут свободно, без ограничений и лицензий, проводить любые операции с векселями, депозитными и сберегательными сертификатами. Банки совершают с векселями как пассивные (эмиссионные), так и активные операции (учет векселей, вексельное кредитование клиентов), а также комиссионно-посреднические (инкассирование векселей). Эмиссия банком собственных векселей направлена на привлечение ресурсов нужного срока и качества. Это основная долговая ценная бумага, эмитируемая российскими коммерческими банками. Учет векселя представляет собой передачу векселедержателем банку права на получение платежа по векселю в обмен на немедленное получение денег с дисконтом (скидкой) от номинала векселя. В процессе учета векселя в банке происходит трансформация коммерческого кредита в косвенное банковское кредитование.
Для банка это активная операция, направленная на получение дохода в форме дисконта. Переучет векселя осуществляется Центральным банком по просьбе коммерческого банка и представляет собой форму рефинансирования последнего. При инкассировании векселя клиент дает поручения банку предпринять действия по предъявлению векселя плательщику при наступлении срока платежа, получению от него денег и переводу их клиенту - векселедержателю. Эта услуга может потребоваться, когда у московской фирмы есть вексель, подлежащий оплате, например, в Чите или Сингапуре. Банки принимают такие инкассовые поручения при условии наличия в месте платежа какой-либо банковской структуры. Операции с векселями требуют хорошего знания особенностей вексельного законодательства и тщательное ти в оформлении операций. Третий принцип классификации операций банков, который мы рассмотрим в данном учебном пособии, - их деление на традиционные и современные банковские операции. Разумеется, такое деление весьма условно. К традиционным относим операции, составляющие исторически и логически основу банковской деятельности: депозитные, кредитные и расчетно-кассовые, возможно валютообменные операции.
Под современными понимаем операции, которые появились относительно недавно как ответ на новые потребности экономических агентов - клиентов банков. Их появление связано как с научно-техническим прогрессом, так и с современными условиями ведения бизнеса в условиях глобализации и обострения конкуренции товаропроизводителей. В эту группу мы включаем лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, сделки на срочных рынках (форвардные, фьючерсные, опционные контракты, операции своп и т.п.), операции на основе банковских платежных и кредитных карт, Интернет-бэнкинг, а также операции секьюритизации банковских активов. Некоторые из перечисленных операций рассматриваются далее в предлагаемом учебном пособии. Лизинг - это вид инвестиционной деятельности по приобретению и передаче во временное владение и пользование за плату предмета лизинга для его использования в предпринимательской деятельности. Эти операции позволяют решать проблемы финансирования инвестиций, направляемых на расширение и обновление основных фондов предприятий в условиях их быстрого морального устаревания.
Под факторингом понимают процесс кредитного обслуживания поставщика товаров в форме покупки банком с дисконтом (скидкой) его счетов - фактур, срок платежа по которым, как правило, не наступил, в обмен на право требования платежа с покупателя. Факторинг применяется в случае, если договор купли-продажи товаров предусматривает отсрочку платежа (коммерческий кредит). Поэтому появление этих операций вызвано тем, что в условиях острой конкуренции продавцы товаров вынуждены предоставлять все более длительную отсрочку платежа для привлечения покупателей и расширения сбыта. В результате сегодня в развитых западных странах 90 - 95% поставок предусматривает отсрочку платежа на срок от трех до шести месяцев с тенденцией к увеличению срока коммерческого кредита. В этих условиях у поставщиков возникают проблемы финансирования оборотного капитала и увеличения предпринимательских рисков, которые можно решать с помощью факторинга. Для банка факторинг - активная операция, так же, как и лизинг. Обратите внимание на то, что факторинг - это не разовая операция, в отличие от учета векселя, а процесс обслуживания клиентов на основе соответствующего договора. Форфейтинг по целям и технике реализации весьма близок к факторингу, но применяется исключительно во внешнеэкономической деятельности.
Срок форфейтинговой операции составляет от 6 месяцев до 8 лет. Таким образом, форфейтинг - это форма среднесрочного кредитного обслуживания экспортеров специализированной компанией (форфейтером), предусматривающая покупку у экспортера с дисконтом пакета авалированных векселей импортера без права обратного требования с экспортера. Обратите внимание на то, что это разовая операция, характерная для обслуживания в основном участников внешнеэкономической деятельности. Применяется чаще всего для финансирования экспортно-импортных операций на очень конкурентном рынке машин и оборудования, например при поставках за рубеж заводов "под ключ". Банковские операции являются продуктами и услугами, которые банки как коммерческие предприятия предлагают на рынке своим клиентам. Потребление банковских продуктов требует от клиентов определенной экономической грамотности, а сами продукты и услуги часто характеризуются протяженностью во времени, несохраняемостью, непостоянством качества, отличаются высокой степенью сложности и абстрактности. Все это требует от всех участников договорных банковских отношений хорошего знания банковских операций, их возможностей и целей применения. Финансы./Под ред. М.В. Романовского. - М.: Юрайт, 2014. - 146 с.
Эволюция
Отдельные банковские операции начали появляться еще с появлением первых банков, в них входили обмен валюты, выдача кредитов. Постепенно с развитием общества развивались банковская деятельность, а следовательно и их операции. На настоящий момент благодаря универсализации банков, согласно законодательству, банками предусмотрено выполнение большого количества операций.
Понятие "банковские операции" является одним из основополагающих понятий банковского законодательства, так как отношения, возникающие по поводу осуществления таких операций, составляют суть, сердцевину банковской деятельности и определяющим образом влияют на предмет правового регулирования банковского законодательства как комплексной отрасли законодательства.
Между тем определения этой категории нет не только в законодательстве, но и в научно-правовой литературе. Заполнить данный пробел в силу понятных причин призвана именно наука банковского права.
Виды банковских операций определены в Законе "о банках и банковской деятельности", в соответствии с которой банк может проводить следующие виды банковских операций со специальным указанием о них в лицензии:
1) привлекать депозиты от своего имени на условиях, оговоренных с вкладчиком;
2) размещать собственные или привлеченные средства от своего имени на условиях, оговоренных с заемщиком;
3) открывать и вести счета граждан и юридических лиц в национальной валюте;
4) осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
5) выпускать, покупать, оплачивать, принимать, хранить и подтверждать платежные документы (чеки, аккредитивы, векселя и другие документы), включая кредитные и платежные карточки;
6) покупать и продавать долговые обязательства (факторинг) и учитывать простые и переводные векселя (форфетирование) для финансирования коммерческой деятельности лиц, у которых банк покупает долги и векселя с цепью сбора долгов или сумм, подлежащих выплате по долговым распискам или векселям;
7) выдавать долговые ценные бумаги (депозитные сертификаты, облигации, простые векселя) на условиях, определенных Банком Кыргызстана в соответствующих нормативных актах;
8) осуществлять операции по финансовому лизингу, где банк выступает как посредник между поставщиком или производителем имущества, финансируя продажу имущества поставщика или производителя путем покупки у него и продажи на условиях кредита покупателю;
9) осуществлять доверительное (трастовое) управление денежными средствами на условиях договора с физическим или юридическим лицом;
10) выдавать банковские гарантии.
Банк, помимо перечисленных в пункте первом настоящей статьи банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:
1) выдавать поручительства и иные обязательства за третьих лиц;
2) приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) осуществлять брокерские услуги, включающие покупку и продажу ценных бумаг по поручению клиента, действуя по инструкциям клиента, при наличии лицензии на эту деятельность согласно законодательству;
4) осуществлять доверительное управление (траст) имуществом по договору с физическим или юридическим лицом, при наличии лицензии, предусмотренной законодательством;
5) предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения валюты, документов и ценностей;
6) изымать и реализовывать заложенное залогодателями имущество в погашение их обязательств перед банком. Эти операции являются неторговыми;
7) выпускать от своего имени ценные бумаги при условии получения на это разрешения (лицензии) согласно законодательству;
8) оказывать консультационные и информационные услуги, связанные с банковской деятельностью, в том числе услуги по управлению банком. Банки вправе осуществлять иные сделки, необходимые для обеспечения их деятельности, в соответствии с законодательством. Костерина Т. М. Банковское дело: Учебно-методическое пособие.. - М.: Норма, 2013. - 134 с.
При наличии дополнительной лицензии банки могут осуществлять:
1) все или некоторые из операций, перечисленных в пункте первом настоящей статьи, в иностранной валюте, включая операции по счетам в иностранной валюте для клиентов и по приобретению иностранной валюты от имени клиента;
2) покупку и продажу иностранной валюты от своего имени;
3) операции с драгоценными металлами (только банковское серебро, золото, платина и монеты из указанных металлов высоких проб).
В соответствии с порядком и ограничениями, установленными Банком Кыргызстана, а также при наличии соответствующей лицензии, банки могут осуществлять:
1) покупку и продажу ценных бумаг для банка от своего имени;
2) выпускать ценные бумаги по поручению и от имени другой компании;
3) операции с производными финансовыми инструментами (деривативы);
4) операции по доверительному управлению денежными средствами (финансовый траст).
Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются в соответствии с законом.
Согласно Закону о банках кредитные организации имеют право осуществлять банковские операции, предусмотренные этим законом. Таким образом, приведенный выше перечень банковских операций для кредитных организаций является исчерпывающим.
Вместе с тем в Законе "О Центральном банке РФ" содержится перечень операций, которые он имеет право осуществлять с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством России для достижения установленных ему указанным Законом целей:
1) предоставлять кредиты на срок не более шести месяцев под обеспечение ценными бумагами и другими активами, определяемыми Банком России в соответствии с настоящим Законом и законодательством;
2) осуществлять банковские операции по обслуживанию банков и других финансово-кредитных учреждений;
3) покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя первоклассных эмитентов, имеющие, как правило, товарное происхождение, со сроками погашения не более шести месяцев;
4) покупать и продавать ценные бумаги, выпущенные Правительством РФ, на вторичном рынке;
5) покупать и продавать ценные бумаги, выпущенные Центральны банком, а также ценные бумаги, выпущенные иностранными государствами, международными организациями;
6) покупать и продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;
7) покупать и продавать иностранную валюту;
8) открывать счета в банках и финансовых учреждениях;
9) выступать в качестве посредника по сделкам, связанным со средствами, предоставленными международными финансовыми институтами для финансирования различных программ, на условиях, установленных Правлением Центрального банка;
10) осуществлять иные банковские операции, не запрещенные законодательством. Иохин В.Я. Экономическая теория. - М.: «Экономист», 2011. - 429 с.
Таким образом, помимо кредитных организаций правом систематического осуществления банковских операций, а следовательно и банковской деятельности, наделен Центральный банк.
Итак, банковские операции - это сделки, т.е. соответствующие действия, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Однако остается вопрос о критерии, руководствуясь которым законодатель определил одни действия кредитной организации как банковские операции, а другие как сделки, так как, не выделив этого критерия, нельзя сформулировать адекватного определения понятия "банковские операции".