Центральным модулем (ядром) ИСКО является базовый модуль, который обеспечивает проведение аналитического и синтетического учёта, формирование обязательной отчётности и подготовку и взаимодействие для решения всех остальных задач банка.
Модуль расчетно кассового обслуживания (РКО). Решаемые задачи:
учет данных о клиентах банка, заключенных договорах банковского счета, открытие и ведение расчетных и валютных счетов клиентов;
обработка банковских документов различных видов, в том числе платежных поручений в рублях и иностранной валюте, кассовых, конверсионных, мемориальных, внебалансовых и срочных документов;
проведение рублевых расчетов через расчетную сеть Банка России, валютных расчетов, а также расчетов с использованием корреспондентских счетов, открытых в других банках;
автоматизированное ведение картотек документов;
автоматический расчет и взимание комиссии с клиентов за проведение операций;
Модуль учета коммерческих кредитов. Решаемые задачи:
регистрация кредитных заявок клиентов, анализ кредитоспособности заемщиков, учет заключенных кредитных договоров различных видов;
учет обеспечения no ссудам, расчет платежных календарей, начисление процентов и штрафов, расчет и урегулирование резервов под возможные потери no ссудам;
бухгалтерское отражение кредитных операций с автоматическим формированием платежных, внутренних и внебалансовых документов и ордеров в модуле РКО;
формирование внутренних документов различного вида и бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями Банка России.
Модуль учета депозитов. Решаемые задачи:
ведение депозитных договоров клиентов no различным тарифным планам клиента, включая поддержку специфики банка no выплатам процентов, погашению, пролонгации вкладов и пр.;
бухгалтерский учет операций no договорам привлечения средств (наличных и безналичных), расчета процентов и налогов, пролонгации, погашения в срок и досрочного расторжения договора и др. с автоматическим формированием необходимых документов в модуле РКО, ведение текущих состояний договоров;
формирование отчетности в соответствии с требованиями Банка России.
Модули операций на денежных рынках. Решаемые задачи:
автоматизированный учет и оформление сделок, соответствующих обязательств, календарей платежей, выплат процентов, пролонгаций и взаимозачетов по сделкам, заключенным на межбанковском денежном рынке;
обеспечение возможности совместного расчета лимитов по сделкам межбанковского кредита (МБК) и FOREX в случае, если в банке ведутся единые кредитные лимиты контрагентов;
формирование обязательной, внутренней и клиентской отчетности.
Модуль вексельного учета. Решаемые задачи:
поддержка операций выпуска собственных векселей, торговых операций с чужими векселями, предоставления вексельных кредитов, инкассовых и гарантийных операций;
ведение реестров собственных выпущенных в обращение векселей, векселей на ответственном хранении, чужих векселей в собственном портфеле и др.
автоматизированное оформление операций с векселями, обеспечивающее ведение бухгалтерского учета, включая автоматическое открытие счетов и формирование проводок нa всех этапах жизненного цикла векселя;
формирование основных видов отчетности: внутренней аналитической отчетности и обязательной отчетности в соответствии с требованиями Банка России.
Модуль обслуживания населения. Решаемые задачи:
обслуживание населения с проведением всего спектра необходимых операций «без открытия счета» (переводы средств без открытия счета, операции с ценностями, депозитарные услуги и валютно обменные операции) и «по счету» (оформление депозитных договоров, регистрация условий вкладов, изменение условий вклада, расчет процентов и автоматический бухгалтерский учет; платежи в рублях и валюте со счета; предоставление кредитов населению, работа с организациями пo обслуживанию сотрудников и населения).
Модуль хозяйственных договоров. Решаемые задачи:
ведение реестра заключенных банком хозяйственных договоров;
обработка и хранение документов no договорам (счета, накладные, акты, счета фактуры);
формирование платёжных документов по оплате счетов, накладных, закрытию актов;
автоматическое формирование счетов фактур по клиентским операциям, а также ведение книги покупок и продаж;
формирование оперативной отчетности по контролю и планированию расчётов с поставщиками;
планирование и контроль исполнения расходной части бюджета банка.
Модуль операций с ценными бумагами. Решаемые задачи:
автоматизированный учет и оформление сделок с ценными бумагами
ведение собственных (торгового и инвестиционного) и клиентских портфелей;
ведение собственной и клиентской позиции no денежным средствам и ценным бумагам;
автоматическое бухгалтерское оформление результатов операций;
автоматический расчет и удержание комиссионного вознаграждения с клиентов;
переоценка торгового портфеля банка no рыночной стоимости ценных бумаг, формирование бухгалтерских проводок no результатам переоценки;
расчет финансового результата no собственным и клиентским операциям;
формирование основных видов отчетности.
Заключение
Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что использование самых современных компьютерных технологий приносит банкам крупные прибыли и помогает им победить в конкурентной борьбе. Любая автоматизированная банковская система представляет из себя сложный аппаратно-программный комплекс, состоящий из множества взаимосвязанных модулей. Совершенно очевидна роль сетевых технологий в таких системах. По сути БС представляет из себя комплекс, состоящий из множества локальных и глобальных вычислительных сетей. В БС сегодня применяется самое современное сетевое и телекоммуникационное оборудование. От правильного построения сетевой структуры БС зависит эффективность и надежность ее функционирования.
Поскольку спрос на БС достаточно высок, а цена высока, многие крупные компании-производители компьютерной техники и ПО предлагают на рынке свои разработки в данной области. Перед отделом автоматизации банка встает трудный вопрос выбора оптимального решения. Банковская сфера определяет два основных требования к БС - обеспечение надежности и безопасности передачи коммерческой информации. В последнее время для взаимодействия с клиентами и осуществления расчетов все чаще используются открытые глобальные сети (например Internet). Последнее обстоятельство еще более усиливает значимость защиты передаваемых данных от несанкционированного доступа.
Судя по всему, в ближайшее время темпы развития БС (особенно в нашей стране) будут стремительно расти. Практически все появляющиеся сетевые технологии будут быстро браться банками на вооружение. Неизбежны процессы интеграции банков в рамках национальных и мировых банковских сообществ.
Список использованной литературы
Ахватова, И. Информационные системы банка // Банковские технологии. - 2009. - №1. - с. 16-17.
Бабаева, Ю.А. Бухгалтерский финансовый учет: Учебник для вузов / под ред. Проф.- М.: Вузовский учебник, 2012. - 525 с.
Богатая, И.Н., Хахонова Н.Н. бухгалтерский учет: экзаменационные ответы. - 3-е изд. Серия «Сдаем экзамен». - Ростов н/Д: «Феникс», 2008. - 448 с.
Богаченко, В.М Бухгалтерский учет для менеджеров: Учебник / В.М.Богаченнко, Н.А.Кириллова. Изд-е 2-е, дополн. и перераб. - Ростов н/Д: Феникс, 2010. - 368 с.
Гамидов, Г.Н. Банковское и кредитное дело. - Банки и биржы, 2005
Карпова, Т.П. Управленческий учет: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 350 с. информационный банк заемщик кредитный
Козлова, Е.П. Бухгалтерский учет в организациях / Е.П.Козлова, Т.Н.Бабченко, Е.Н. Галанина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 752 с.
Кондраков, Н.П. Бухгалтерский учет: Учеб.пособие. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 640 с.
Королев, М.И., Королев Д.М.Информационные системы в банковском деле: Учебное пособие. - Белгород: Издательство БелГУ, 2004 - 293 с.
Макарова, Н. В., Матвеева Л. А., Бройдо В. Л. Информатика: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 1997.
Нейл, Дж. Рубенкинг. Эффективный поиск в Интернете// PC Magazine. - 2001. - №6.
Роберт, И. Современные информационные технологии в образовании. - М.: Школа-Пресс, 1994.
Роуз П.С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг, - М.: Дело, 2005.
Семенов М.И. и др. Автоматизированные информационные технологии в экономике // Финансы и статистика - 2000 - № 9.
Сапожникова Н.Г. Бухгалтерский учет для менеджеров: учебник / Н.Г.Сапожникова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2010. - 448 с.
Титоренко Г.А. Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник/ Под ред.М.: ЮНИТИ, 1998.
Титоренко Г.А. Информационные технологии управления: Учебн. пособие для вузов/ Под ред. проф.. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2003.
Талантов М. Поиск в Интернете: использование имён// Компьютер Пресс. - 2000. - №2.
Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Всё для вас, 2002.
Ядов Г.Б. Информация и общество// Вокруг света. - 2004. - № 2.