Проведенный анализ показывает, что у ВТБ снизилось значение эффективности человеческого капитала в 2021 г., но отмечается рост эффективности использования задействованного капитала и отношенческого капитала. Снижение значения эффективности человеческого капитала за последний год связано с ростом общих операционных расходов банка, что является негативным фактором, но нивелируется действием других компонентов. Кроме того, снижение затрат на персонал в российских коммерческих банках происходит при одновременном росте вложений банков в развитие цифровых технологий дистанционного обслуживания клиентов, что повышает эффективность банковского бизнеса.
Теория интеллектуального капитала - это новая развивающаяся теория оценки эффективности ведения бизнеса, в основе которой лежит утверждение, что материальные активы ведущих компаний по всему миру имеют меньшую стоимость, чем нематериальные активы, которые не всегда правильно отражаются в финансовой отчетности.
финансовый интеллектуальный капитал цифровой банк
Заключение
Современные модели интеллектуального капитала основаны на убеждении, что стоимость создается всякий раз, когда человеческие способности (человеческий капитал) создают новые бизнес-процессы (структурный капитал), что приводит к улучшению качества предоставляемых услуг и повышению лояльности клиентов (отношенческий капитал) (Gimede, Previati, 2011). Новые технологии и большие данные можно отнести как к структурному, так и к отношенческому (потребительскому) капиталу, учитывая, что новые технологии меняют характер банковского бизнеса и отношения банков со своими клиентами. Ценность больших данных может быть выражена в возможности разработки новых продуктов, в прогнозировании финансового состояния банка.
Большие данные можно рассматривать в виде дополнительного информационного ресурса. Как и любые другие ресурсы, большие данные могут быть более или менее доступными на протяжении определенного времени, они могут обеспечить конкурентные преимущества на рынке и зависят от множества рыночных и нерыночных факторов, таких как социальные аспекты, турбулентность рынка, приверженность традициям и устоям, исторические и поведенческие особенности национальной экономики и т. д. Большие данные можно рассматривать как информационный ресурс банка, который обеспечивает доход в сочетании с другими банковскими ресурсами. Большие данные позволяют интегрировать различные информационные ресурсы банка и нуждаются в сложной технологической инфраструктуре, требуют специальных знаний. Стоимость, получаемая при использовании больших данных, выходит за рамки денежных отношений. Определить рыночную стоимость больших данных достаточно трудно, так как она зависит от скорости обработки информации, ее достоверности, объема, интерпретации и прочих субъективных факторов. Но, безусловно, применение таких технологий приносит банку дополнительные конкурентные преимущества.
Большие данные зависят от человеческого фактора, поэтому при их использовании необходимо совершенствовать навыки работы с информационными ресурсами у персонала коммерческих банков, а также обеспечивать эффективную организационную структуру и защиту получаемой информации. Однако прежде чем увидеть положительное влияние больших данных на производительность банковского бизнеса и систему управления, банки должны разработать корпоративную культуру принятия управленческих решений на основе аналитики больших данных. Именно в этом контексте человеческий компонент интеллектуального каптала связан с его структурным компонентом. Именно от человеческого капитала зависит качество полезной информации и знания, получаемые на основе аналитики значительных объемов информации. Совершенствование инноваций приводит к росту навыков и опыта у людей, обслуживающих информационные системы, что впоследствии является основой для трансформации организационной культуры банка и процессов принятия им управленческих решений.
Потенциальный эффект от использования больших данных для банка можно получить не сразу. Ни скорость, ни объем информации не могут обеспечить конкурентных преимуществ, поскольку их ценность раскрывается только тогда, когда они используются в системе интеллектуального капитала для решения стратегических и управленческих задач. Однако можно с уверенностью отметить, что значение больших данных в системе интеллектуального капитала банка с течением времени будет только возрастать, а определение потенциальных возможностей интеллектуального капитала будет оказывать положительный эффект на повышение рыночной стоимости коммерческого банка и его конкурентных преимуществ на рынке.
Список источников
Брукинг Э. Интеллектуальный капитал: Ключ к успеху в новом тысячелетии / пер. с англ. Н. Мишакова. СПб., 2001. С. 286.
Alomari I., Feras Sh., El-Daour J. Integrating Big Data and Intellectual Capital: Resource Complementarity in Business // Value Creation (July 25, 2020). The 1st International Conference on Information Technology & Business ICITB2020., http://dx.doi.org/10.2139/ssrn.3660390.
Gimede G., Previati D. A. Empirical Analysis of Intellectual Capital Disclosure Practices in Banks: Spain, Portugal and Greece (September 1,2011). Bank behaviour in modern banking, Palgrave MacMillan, 2012. Presented at the Wolpertinger Conference 2011. Valencia, September 11,2011, URL: https://ssrn.com/abstractH961550 (дата обращения: 04.06.2022).
Rahmat S. M. Intellectual capital, bank size, bank market share, and efficiency of conventional banks in Indonesia // Revista CEA. 2020. № 6 (11). P. 71-88. https://doi.org/10.22430/24223182.1457.
Saeful A. S., Marcellia S., Tedi S. Intellectual Capital, Bank Profitability, and Bank Value // Journal of Economics and Business. 2020. Vol. 3, № 4. P.1744-1750.
Ulum I., Kharismawati N., Syam Dh. Modified value-added intellectual coefficient (MVAIC) and traditional financial performance of Indonesian biggest companies // International Journal of Learning and Intellectual Capital, 2017. URL: https://clck.ru/rfJvz (дата обращения: 02.06.2022).
References
Alomari, Izzeideen, Shehada, Feras & El-Daour, Jaber (2020). Integrating Big Data and Intellectual Capital: Resource Complementarity in Business Value Creation (July 25, 2020). The 1st International Conference on Information Technology & Business ICITB2020. Available from: dx.doi.org/10.2139/ssrn.3660390/.
Anwar, Sandra Saeful, Susan, Marcellia & Septiadi, Tedi (2020), Intellectual Capital, Bank Profitability, and Bank Value. Journal of Economics and Business, Vol. 3, 4, 1744-1750.
Brooking, Annie (2001) Intellectual Capital: The Key to Success in the New Millennium. Translated from English by Mishakov N. St. Petersburg, Piter, 286. (in Russian)
Gigante, Gimede & Previati, Daniele Angelo (2011) Empirical Analysis of Intellectual Capital Disclosure Practices in Banks: Spain, Portugal and Greece (September 1,2011). Bank behaviour in modern banking, Palgrave MacMillan, 2012. Presented at the Wolpertinger Conference 2011. Valencia, September 11,2011. Available from: https://ssrn.com/abstractH961550 [Accessed 4th June 2022].
Rahmat, S. M. (2020). Intellectual capital, bank size, bank market share, and efficiency of conventional banks in Indonesia. Revista CEA, 6 (11), 71-88. Available from: doi.org/10.22430/24223182.1457.
Ulum, Ihyaul, Kharismawati, Noviar & Syam, Dhaniel (2017) Modified value-added intellectual coefficient (MVAIC) and traditional financial performance of Indonesian biggest companies. International Journal of Learning and Intellectual Capital. Available from: https://clck.ru/rfJvz [Accessed 2nd June 2022].