Курсовая работа: Место страхования в финансовой системе Российской Федерации

Более достоверные оценки финансовой деятельности достигаются при анализе деятельности за достаточно длительный отрезок времени (за ряд прошедших отчетных периодов), но обязательно при обеспечении сопоставимости данных.

Финансовый анализ целесообразно начинать не с оценки финансового состояния организации по данным бухгалтерского баланса, а с анализа отчета о прибылях и убытках.

Аналитическая информация, полученная при анализе финансовых результатов, может быть использована при проведении дальнейшего финансового анализа для получения более обоснованной оценки изменений в объеме активов и обязательств страховой организации, ее финансового состояния.

Таблица 1. Уточненные статистические данные по итогам деятельности страховщиков за 2011 год по состоянию на 11 марта 2012 года.

В едином государственном реестре субъектов страхового дела на 31 декабря 2011 года зарегистрированы 579 страховщиков, из них 572 страховые организации и 7 обществ взаимного страхования. Обобщены оперативные данные, полученные в электронном виде от 527 страховщиков, 3 - не проводили страховые операции, 49 - не представили статистическую отчетность по форме № 1-С "Сведения об основных показателях деятельности страховой организации за январь-декабрь 2011 года" по электронной почте.

Общая сумма страховых премий и выплат по всем видам страхования за 2011 год составила соответственно 1 270,92 и 890,37 млрд. руб. (121,5 % и 115,1 % по сравнению с 2010 годом).

Статистические данные по итогам деятельности страховщиков за 2012 год по состоянию на 18 апреля 2013 года. В едином государственном реестре субъектов страхового дела на 31 декабря 2012 года зарегистрированы 469 страховщиков, из них 458 страховых организаций и 11 обществ взаимного страхования. Обобщены оперативные данные, полученные в электронном виде от 457 страховщиков, 6 не проводили страховые операции, 6 не представили статистическую отчетность по форме № 1-С "Сведения об основных показателях деятельности страховщика" за январь-декабрь 2012 года по электронной почте.

Таблица 2. Страховые премии и выплаты (кроме обязательного медицинского страхования) по федеральным округам за 2012 г.

Общая сумма страховых премий и выплат по всем видам страхования за 2012 год составила соответственно 812,47 и 370,78 млрд. руб. (121,5 % и 121, 4 % по сравнению с 2011 годом).

Таблица 3. Страховые премии и выплаты по федеральным округам за 9 месяцев 2013 г.

В едином государственном реестре субъектов страхового дела на 30 сентября 2013 года зарегистрированы 442 страховщика, из них 431 страховая организация и 11 обществ взаимного страхования. Обобщены оперативные данные, полученные в электронном виде от 431 страховщика, 3 не проводили страховые операции, 8 не представили форму статистической отчетности № 1-С "Сведения об основных показателях деятельности страховщика" за январь-сентябрь 2013 года в виде электронного документа. Общая сумма страховых премий и выплат по всем видам страхования за 9 месяцев 2013 года составила соответственно 686,81 и 301,98 млрд. руб. (112,6 % и 115, 1 % по сравнению с аналогичным периодом 2012 года).

Количество страховых компаний продолжает уменьшаться, но процесс идет медленнее, чем в 2012 году. Если в прошлом году рынок потерял 103 участника, то в 2013 году - 38. Как и в прошлом году, основные изменения коснулись страховщиков с низкой капитализацией.

В 2013 году отозваны лицензии у 21 компании с капиталом менее 150 млн рублей, и только у 5 - с капиталом свыше 480 млн рублей. Только 3 страховщика с отозванными лицензиями входили в первую сотню компаний. Самым крупным страховщиком, закончившим деятельность в 2013 году, стало ОСАО "Россия" с долей рынка ~0,5%. В итоге на рынке на 31.12.2013 г. осталось 420 страховых и перестраховочных компаний.

Совокупный уставный капитал российских страховщиков составляет 210,4 млрд рублей (на 31.12.2012 г. -198,2 млрд рублей), средний размер уставного капитала- 500,88 млн рублей (на 31.12.2012 г. - 432,7 млн рублей).

Доля компаний с уставным капиталом от 60 до 120 млн руб. в течение 2013 года сократилась с 30 до 25%, при этом незначительно увеличились доли страховых организаций с размером уставного капитала свыше 120 млн рублей. Российский страховой рынок не привлекателен для иностранного капитала. Присутствие международных страховых групп в России сокращается, что связано с отсутствием у их собственников ясности с возможностью развития классических видов страхования. По данным ЦБ РФ сумма участия иностранных компаний в уставных капиталах российских страховщиков снизилась до 15,88% (на 01.01.2013 г. - 17,4%). Наибольший интерес для иностранцев предоставляет сегмент страхования жизни.

2013 год оказался менее успешным для страхового рынка, чем предыдущие 2 года. Объем премий увеличился до 904,86 млрд рублей, но годовой темп роста премий снизился в 2 раза (11% в 2013 году, 22% в 2012 году). Продолжается поквартальное замедление темпов прироста (12,8% за первый квартал, 13,3% за 1 полугодие, 12,6% за 9 месяцев, 11,1% за год).Незначительное улучшение во 2 квартале не повлияло на общую картину.

Таблица 4. Показатели страхового рынка, 2010-2013 г.

Тенденция превышения темпа роста премий над темпом роста выплат, существовавшая в течение 3 предыдущих лет, в 2013 году сменилась на противоположную, и скорее всего, сохранится и в следующем году.

Региональная структура страхового рынка по сравнению с 2012 годом практически не изменилась. Традиционно Центральный федеральный округ занимает лидирующую позицию в структуре совокупной страховой премии (57,4% или 518,96 млрд руб.). Большая разница в развитии регионов, уровне доходов, сложности с созданием страховой инфраструктуры оказывают негативное влияние на развитие добровольных видов страхования.

2.3 Проблемы развития страхования в РФ

Страхование в РФ за последние годы получило существенное развитие - созданы условия для развития системы страховой защиты имущественных интересов населения, предприятий и государства. Вместе с тем страхование, прошедшее процесс перехода от государственной страховой монополии к возрождению страхового рынка, отстает от потребностей экономики. Положение дел на российском рынке характеризуется низкими финансовыми возможностями национальных страховых компаний по размещению крупных страховых рисков, что обусловлено:

- небольшими размерами уставных капиталов и страховых резервов у страховых компаний;

- недостатком опыта проведения страхования, включая оценку страхового риска, управление риском и оценку подлежащего возмещению ущерба;

- недостаточно развитой страховой инфраструктурой и методологией расчета тарифов по нестандартным страховым рискам. Из основных системных проблем российского рынка страхования можно выделить:

- существующий уровень платежеспособности и спроса граждан и юридических лиц на страховые услуги;

- использование не в полной мере механизма страхования, и, в частности, неразвитость обязательного страхования, без чего не может активно развиваться рынок добровольного страхования;

- отсутствие системы вовлечения в инвестиционный процесс денежных средств населения посредством заключения договоров долгосрочного страхования жизни и пенсий;

- ограничение конкуренции в некоторых секторах рынка и на территориях, в частности, путем создания аффилированных и уполномоченных страховых организаций;

- отсутствие системы мер по совершенствованию законодательства о налогах и сборах в сфере страхового рынка;

- низкий уровень капитализации страховых организаций (ограниченная финансовая емкость рынка), а также неразвитость национального перестраховочного рынка, приводящие к невозможности страхования крупных рисков без участия иностранных перестраховочных компаний и необоснованному оттоку значительных сумм страховой премии за границу;

- информационная закрытость страхового рынка, создающая проблемы для потенциальных страхователей в выборе устойчивых страховых организаций;

Итоги 2013 года свидетельствуют о стагнации страхового рынка. Объем премий по классическим видам - страхованию имущества юридических лиц, железнодорожного и водного транспорта, грузов, добровольному страхованию автогражданской ответственности - сократился. Рост рынка обеспечен за счет страхования жизни и страхования от несчастных случаев. При этом банковский канал продемонстрировал максимальный среди способов распространения страховых продуктов темп роста, и одновременно стал еще дороже по сравнению с прошлым годом.

Средоточием проблем стало в 2013 году автострахование: тарифы, убыточность, судебные иски, мошенничество. Рентабельность этого бизнеса стремительно падает, в результате чего страховщики проводят селекцию как по маркам автомобилей, так и по территориям.

Замедление темпа роста экономики, снижение объема инвестиционных ресурсов в 2014 году приведут к снижению темпов роста объема премий по имущественному страхованию, уменьшение объемов кредитования - к аналогичной ситуации в секторе банковского страхования. С рынка уйдет больше компаний, чем в 2013 году.

Если в прошлые годы основными рисками, оказывающими влияние на российский страховой рынок, были отраслевые риски, то в 2014 году усилится влияние политических, валютных, кредитных рисков.

экономический страхование финансовый

3. Перспективы развития страхования в Российской Федерации

3.1 Основные цели и задачи для развития и преодоления проблем в страховании РФ

В 2013 году сделан задел на будущее - утверждена Стратегия развития до 2020 года, в место органов надзора, регулирующих отдельные сегменты рынка, создан мегарегулятор. В отличие от прежней модели регулирования, интересы ЦБ одновременно с надзором будут распространяться на развитие рынка страхования и защиту прав страхователей. Основные задачи - повысить оперативность реагирования на состояние дел в страховых компаниях, комплексное содействие развитию страховой отрасли и ее превращение в стратегически значимый сектор экономики РФ. Развитие страхование должно повысить экономическую стабильность общества и уровень социальной защищенности граждан, привлечь инвестиционные ресурсы в экономику.

Тема не выработанности требований к составу информации будет предметом рассмотрения органа страхового регулирования. Также страховщикам следует проверить свои источники информации (в том числе и сайты) на предмет соответствия размещенной на них информации установленным нормативам. Пока затруднительно определить новые направления для размещения средств страховщиков. Однако поиск долгосрочных и надежных инструментов для инвестирования средств страховщиков продолжается. Государство внимательно следит за развитием фондового рынка, который в последнее время демонстрирует положительные тенденции роста; рассматривает условия выпусков новых видов ценных бумаг.

Создание механизмов досудебного рассмотрения споров по вопросам страхования, позволит рассматривать дела по существу без обращения в суд, с целью примирения сторон, что особенно важно для исключения конфликтов интересов между страховщиками и страхователями.

Эти цели можно достичь через решение ряда задач, в том числе создании условий для развития добровольных видов страхования, внедрения новых подходов, направленных на удовлетворение массовой потребности в страховых продуктах, формировании добросовестной конструктивной конкуренции, обеспечении баланса интересов всех участников страхового рынка и потребителей.

Для этого в 2014 году будет усилен надзор за деятельностью страховых организаций, определены системно значимые страховщики, введен институт кураторства. ТОП-20 компаний будут отчитываться перед регулятором чаще, чем 1 раз в квартал. Ожидается повышение требований для компаний, желающих войти на рынок, в части капитала, репутации собственников и руководителей. Согласно Плану мероприятий ("Дорожной карте") - приложению к Стратегии развития страховой деятельности в РФ до 2020 года - доля страхования в ВВП к 2020 году должна увеличиться до 8,5%, объем премий - до 3,67 трлн рублей с 90%-ной долей добровольных видов. В сегменте обязательных видов предлагается ввести тарифный коридор взамен жесткого установления тарифов, единую методику оценки ущерба, электронный документооборот. В сегменте добровольного страхования - ввести практику применения стандартных условий страхования, усовершенствовать налогообложение для развития страхования жизни, расширить сегмент страхования имущественных интересов физических лиц, в том числе при участии государства.

Стратегия предусматривает также развитие инфраструктуры страхового рынка (институты актуариев, сюрвейеров, аварийных комиссаров, аджастеров), разработку карты рисков по отдельным видам страхования, введение института финансового омбудсмена. Система регулирования рынка должна быть основана на методах раннего обнаружения признаков несостоятельности.

Также необходимо создать и отрегулировать правовые основы участия иностранных инвесторов в связи с вхождением России в ВТО, сотрудничества с организациями стран-членов ЕвраЗЭС.

3.2 Тенденции развития страхового рынка РФ

Минфин РФ приступил к разработке стратегии развития страхового рынка на следующий период, возможно, эти предложения станут частью программы 2020, сообщил на съезде Всероссийского союза страховщиков (ВСС) руководитель департамента финансовой политики Минфина РФ Сергей Барсуков.