Материал: Налоговое право (общая часть)

7.Назовите полномочия налоговых органов при проведении налогового контроля.

Задание 2

Используя законодательство, укажите основные различия в постановке на налоговый учет физических лиц и организаций.

Задание 3

Используя положения НК РФ, сформулируйте различия камеральной и выездной налоговой проверок.

Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (2 ак. часа для очной формы обучения; 2 ак. часа для очной (ускоренной) формы обучения (на базе СПО); 2 ак. часа для очно-заочной формы обучения)

1.Понятие налогового правонарушения.

2.Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

3.Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

4.Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений.

5.Налоговые санкции.

6.Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

7.Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

8.Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.

Задание 1

Дайте ответы на следующие вопросы:

1.Является ли налоговая ответственность самостоятельным видом юридической ответственности? Ответ обоснуйте.

2.Что понимает законодатель под общими условиями привлечения к налоговой ответственности?

3.Назовите основные принципы налоговой ответственности. Дайте их краткую характеристику.

4.Возможно ли применение в налоговом праве принципа презумпции невиновности?

5.Какие обстоятельства в соответствии с Налоговым кодексом РФ освобождают от привлечения к налоговой ответственности?

6.Что такое налоговый процесс? Укажите основные черты и особенности налогового процесса.

Задание 2

Опираясь на положения НК РФ, проанализируйте основные составы налоговых правонарушений.

16

2.4. Самостоятельная работа

Виды самостоятельной работы:

Самостоятельная работа обучающихся делится на аудиторную и внеаудиторную. Аудиторная работа выполняется в ходе проведения занятий лекционного и семинарского типа под непосредственным руководством преподавателя. Внеаудиторная – в свободное от занятий время без участия преподавателя, но по его заданию, а также по собственной инициативе обучающегося.

К видам самостоятельной работы обучающихся относятся:

•чтение текстов нормативных правовых актов, учебников и учебных пособий, а также дополнительной литературы по изучаемой теме;

•конспектирование данного текста;

•работа со словарями и справочниками;

•работа со справочно-правовыми системами и ресурсами сети Интернет;

•составление плана и тезисов ответа на вопросы семинарского занятия;

•выполнение тестовых заданий;

•решение задач и упражнений;

•анализ судебных актов;

•подбор нормативных правовых актов по теме занятия семинарского

типа;

•составление правовых документов;

•написание рефератов и эссе по изучаемой тематике;

•участие в научно-практических конференциях;

•подготовка к сдаче зачета;

•иные виды самостоятельной работы обучающегося.

Модель (особенности) самостоятельной работы обучающихся по отдельным разделам и темам учебной дисциплины (модуля)

В рамках изучения отдельных тем по учебной дисциплине (модулю) «Налоговое право (общая часть)» обучающемуся следует уделять особое внимание подбору и анализу законодательных актов, в том числе нормативных правовых актов, которые находятся на рассмотрении в Государственной Думе РФ (т.е. еще не принятых актов). В ходе изучения учебной дисциплины (модуля) предполагается аналитическая работа. Также предполагается решение задач во время проведения занятий семинарского типа, разбор конкретных правовых ситуаций, судебной практики.

Модель (особенности) самостоятельной работы обучающихся заочной формы обучения

Особенности самостоятельной работы обучающихся заочной формы обучения заключаются в том, что они больше времени должны уделять самостоятельной подготовке, в частности, должны самостоятельно научиться анализировать действующее законодательство о налогах и

17

сборах; самостоятельно применять для решения задач нормы действующего законодательства; уметь грамотно оперировать судебной практикой; использовать приобретенные знания во всех аспектах практической деятельности и при изучении других учебных дисциплин (модулей).

Аудиторные занятия для обучающихся по заочной форме обучения выполняют функцию консультаций и предполагают, что обучающийся приходит на занятия подготовленным и готовым сформулировать вопросы, вызвавшие у него затруднения в процессе самостоятельного изучения материала. Для успешной самостоятельной работы обучающийся должен владеть навыками поиска источников налогового права РФ и зарубежных стран, в том числе, по официальным Интернет-ресурсам органов государственной власти России и зарубежных стран; навыками составления и оформления документов, используемых при исчислении и уплате отдельных налогов и сборов (счет-фактура и др.); способностью к творческому развитию полученных знаний, в том числе способностью находить, анализировать и систематизировать источники, принципы и нормы налогового права, которые будут созданы после завершения изучения учебной дисциплины (модуля); способностью применять полученные знания в процессе осуществления практической деятельности.

III.ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Кобразовательным технологиям относятся:

-презентация доклада (проекта);

-презентация проекта правового документа;

-обучающая игра, в которой задействованы обучающиеся группы;

-возможны интернет-конференции для обучающихся заочной формы обучения;

-разбор конкретных ситуаций (например, вынесенных судебных решений по конкретным делам);

-предполагаются встречи с представителями российских и зарубежных компаний, государственных и общественных организаций, мастер-классы экспертов и специалистов.

Удельный вес занятий, проводимых в интерактивных формах, определяется главной целью (миссией) программы, особенностью контингента обучающихся и содержанием конкретных учебных дисциплин (модулей), и в целом в учебном процессе они должны составлять не менее 20 % аудиторных занятий.

Темы аудиторных занятий для очной формы обучения, очной (ускоренной) формы обучения (на базе СПО), проводимых с использованием интерактивных методов обучения (И) (общий объем часов

винтерактивной форме составляет 11 часов):

1.Система налогов и сборов.

18

2.Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и

сборов.

3.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Темы аудиторных занятий для очно-заочной формы обучения, очнозаочной (ускоренной) формы обучения (на базе СПО), очно-заочной

(ускоренной) формы обучения (на базе ВО), очно-заочной формы обучения (группа выходного дня), проводимых с использованием интерактивных методов обучения (И) (общий объем часов в интерактивной форме составляет 7 часов):

1.Система налогов и сборов.

2.Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и

сборов.

3.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Темы аудиторных занятий для заочной формы обучения, заочной

(ускоренной) формы обучения (на базе ВО), заочной (ускоренной) формы обучения (группа выходного дня), проводимых с использованием интерактивных методов обучения (И) (общий объем часов в интерактивной форме составляет 3 часа):

1.Система налогов и сборов.

2.Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и

сборов.

3.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Для обучающихся очной формы обучения

Для обучающихся очной (ускоренной) формы обучения (на базе СПО)

Для обучающихся очно-заочной формы обучения

Для обучающихся очно-заочной (ускоренной) формы обучения (на базе СПО)

Для обучающихся очно-заочной (ускоренной) формы обучения (на базе ВО)