Статья: Нормативные акты страхования

Сущность страхования

Страхование является отношениями (между страхователем и страховщиком) по защите интересов имущественного характера юридических и физических лиц (страхователей) при возникновении конкретных событий (страховых случаев) за счёт фондов денежных средств (страховых фондов), которые формируются из оплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).

Страхование (страховое дело) включает в себя разнообразные виды страховой деятельности (самострахование, либо первичное страхование, сострахование, перестрахование взаимное страхование), которые в совокупности обеспечивают страховую защиту.

Система нормативных актов страхования

В России сформировалась трехступенчатая система урегулирования рынка страхования.

Первая ступень.

Гражданский кодекс государства, некоторые законодательные и правовые акты, обладающие статусом кодекса. К данной ступени правового урегулирования страхования относится Гражданский кодекс РФ и иные схожие нормативные акты.

Гражданско-правовое законодательство урегулировало товарно-денежные и другие имущественные и неимущественные отношения, которые возникают между участниками гражданских правовых отношений. Субъектами здесь выступают граждане, организации, предприятия, учреждения и органы власти государства. Объектами гражданских правовых отношений признаны денежные и материальные ценности, а также нематериальные личные человеческие блага — здоровье, жизнь, трудоспособность, то есть риск утраты доходов семьи в связи с потерей здоровья либо наступлением смерти в страховой период. Субъектами также выступают страхователи, страховщики и третьи лица. Все это свидетельствует о принадлежности страховых правовых отношений к области гражданского права, к разделу обязательственного права.

В 1 части ГК РФ устанавливаются понятия, которые лежат в базисе страховых правовых отношений, такие, например, как юридическое лицо, физическое лицо, некоммерческая и коммерческая деятельность, определяются главные организационно-правовые формы деятельности предпринимательского характера, содержатся базисы обязательственного права.

Во 2 части ГК РФ существует специализированная 48 глава под названием «Страхование», которой определяющая базис отношений в области страхования как отдельной разновидности экономических отношений.

Вторая ступень: специализированное законодательство по страховому делу.

Здесь располагаются отдельные законы РФ, которые регулируют отношения по поводу страхования. К ним относятся, прежде всего, закон РФ «Об организации страхового дела в РФ», «Об обязательном медицинском страховании в РФ» и иные федеральные законы.

Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» призывается формировать равные условия проведения страхования для всех страховщиков на рынке страхования, как негосударственных, так и государственных, осуществлять защиту интересов страхователей, определить одинаковые для всех методические положения по организации страхования и основополагающие принципы урегулирования государственной страховой деятельности.

Третья ступень: Нормативные акты ведомств и министерств по страховому делу.

Общие требования законодательства по урегулированию правоотношений в сфере страхования заключаются в том, что в актах законодательства первой и второй ступени даны основные понятия, которые связаны со страховыми правовыми отношениями, включены общие требования к договорам добровольного и обязательного страхования. В иных нормативных актах существуют требования по отдельным вопросам реализации деятельности области страхования.

Нормативные акты страхования

В настоящий момент правовой фундамент, который регулирует страховую деятельность и страхование, состоит из составных частей. Законодательство в сфере страхования имеет довольно большой объем, рассмотрим основополагающие нормативные акты.

• Конституция РФ, является правовым документом, имеющим наивысшую юридическую силу (принималась всенародным голосованием 12.12.1993 г.). Конституция задекларировала главные стратегические направления развития государства, порядок формирования органов власти государства и местного самоуправления; определила полномочия исполнительной, судебной и законодательной властей, правовой статус Президента России, органов регионального, федерального и МСУ.
• Гражданский кодекс РФ, 2 часть, 48 глава «Страхование». В Гражданском кодексе РФ формулируются базисные положения о формах страхования, обязанностях и правах субъектов правоотношений; договорах страхования; об интересах, страхование которых не может допускаться; о последствиях наступления страховых случаев; об основаниях по высвобождению страховщика от уплаты страхового обеспечения и возмещения; о взаимном государственном страховании, перестраховании и пр.
• Федеральный закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» N 4015-1от 27 ноября 1992 г. ГК РФ признал за базовыми правилами в области страхования правовой статус условий договора страхования, подлежащие изменению и дополнению, а Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» — статус нормативного акта локального уровня, который обязателен для страховщика. В Законе существует простые смысловые повторения положений главы 48 ГК РФ;
• законы федерального уровня: например, Федеральные законы РФ «Об основах обязательного социального страхования» и т.д.
• указы Президента РФ. Например, «Об обязательном личном страховании пассажиров»;
• нормативные и законодательные акты, а также правительственные постановления: Например, «Об утверждении правил обязательного страхования гражданской ответственности владельца ТС» и т.д.
• методические нормативные материалы, которые издаются органом исполнительной власти федерального уровня в области надзора за страховой деятельностью. Например, приказ Министерства финансов РФ «О порядке представления сведений о страховой брокерской деятельности» и т.д.
• правовые акты, которые регулируют налогообложение и бухгалтерский учет страховой деятельности: 2 часть Налогового кодекса РФ; ФЗ РФ «О бухгалтерском учете»; приказ Минфина РФ «Об утверждении формы расчета авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и рекомендаций по ее заполнению» и т.д.