Министерство образования и науки Республики Казахстан
Костанайский социально-технический университет
имени академика Зулхарнай Алдамжар
Факультет «Экономики, права и управления»
Кафедра «Финансы и ОЭД»
Специальность 050509 «Финансы»
Допускается к защите
зав.кафедрой «Финансы и ОЭД»
Лучанинова А.А.
«___» ______________2009г.
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему:
Организация кредитного процесса в коммерческих банках
Дипломник Миськова Наталья Сергеевна
Руководитель дипломной работы: Демина Н.В.
Костанай, 2009
Министерство образования и науки Республики Казахстан
Костанайский социально-технический университет
Имени академика Зулхарнай Алдамжар
Факультет «Экономики, права и управления»
Кафедра «Финансы и ОЭД»
УТВЕРЖДАЮ
Зав. кафедрой «Финансы и ОЭД»
Лучанинова А.А.
___ __________ 2009 г.
Задание
по дипломной работе студента
Миськовой Натальи Сергеевны
. Тема работы Организация кредитного процесса в коммерческих банках.
. Срок сдачи студентом законченной работы ____________________
. Исходные данные к работе ___________________________________
__________________________________________________________
_____________________________________________________________
_______________________________________________________
__________________________________________________________
. Перечень графического материала
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
___________________________________________________________
. Дата выдачи задания «_____» _____________2008г.
__________________________________________________
Руководитель _____________________________________
(подпись)
Задание принял к исполнению _______________________
(подпись)
Календарный план
№ п/пНаименование этапов дипломной работыСрок выполнения этапов работыПримечание1введение15.10.082Коммерческий кредит, его сущность28.11.083Анализ обеспечения возвратности кредита19.01.094Проведение оценки и мониторинга предметов залога29.02.095предзащита14.03.09
Студент-дипломник __________________________________________
Руководитель работы ________________________________________
Содержание
Введение
1. Коммерческий кредит, его сущность
.1 Понятие коммерческого кредита и механизм расчетов
.2 Развитие коммерческого кредита
.3 Коммерческий кредит на современном этапе
2. Анализ обеспечения возвратности кредита
2.1 Понятие обеспеченности возвратности кредита
3. Проведение оценки и мониторинга предметов залога
.1 Общие положения и методы оценки залога
.2 Внесение изменений и дополнений по залоговым документам
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Введение
Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, что на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.
Поскольку в кредитной сделке участвуют два субъекта - кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса.
Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий:
а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода);
б) юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре;
в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Если механизм погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.
В банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг юридическим лицом или доход, поступающий физическому лицу.
Во всех этих случаях возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся; залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование. Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный порядок погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока исполнения обязательства. Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом.
Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита, поэтому тема дипломной работы на сегодняшний день является актуальной. Залог имущества оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензии из стоимости заложенного имущества.
Использование залога в практике организации кредитных отношений предполагает наличие специального механизма его применения. Залоговый механизм есть процесс подготовки, заключения и исполнения договора о залоге. Залоговый механизм возникает в момент рассмотрения кредитной заявки как условие заключения кредитного договора. Он сопровождает весь период пользования ссудой. Реальное обращение к исполнению залогового механизма возникает на завершающей стадии движения кредита - погашении ссуды - и лишь в отдельных случаях, когда клиент не может погасить ссуду выручкой или доходом.
В банковской практике операции по оформлению и реализации залогового механизма называют залоговыми операциями. Залоговые операции коммерческих банков не имеют самостоятельного значения. Они производны от ссудных операций и гарантируют своевременное и полное погашение ссуды.
Цель моей дипломной работы - рассмотреть залог, как одну из форм возврата банковских ссуд.
Задачи дипломной работы:
.Изучить классификацию форм обеспеченности кредитов.
.Исследовать залоговый механизм, как основную форму возвратности кредита на практических материалах АО «Альянс Банк».
.Выделить основные методы оценки и мониторинга предметов залога в АО «Альянс Банк».
Предметом исследования является АО «Альянс Банк». Акционерное Общество "Альянс Банк" является одним из самых динамично развивающихся казахстанских банков второго уровня и успешно работает на рынке банковских услуг вот уже более 10 лет.
В дипломной работе использованы нормативные и законодательные акты Республики Казахстан, учебники и учебно-методические пособия.
1. Коммерческий кредит и его сущность
.1 Понятие коммерческого кредита и механизм расчетов
Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок как сумму основного долга, так и начисляемые проценты.
Применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.
Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита:
КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКАКРЕДИТНЫЕ УСЛОВИЯРЕШЕНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ КРЕДИТАКОМУСКОЛЬКОКОНТРОЛЬ ЗА СТАТЬЯМИ БАЛАНСАПЕРЕСМОТР КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПО МЕРЕ НЕОБХОДИМОСТИСООТВЕТСТВУЕТ ЛИ СОСТОЯНИЕ СТАТЕЙ БАЛАНСА КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКЕНЕОБХОДИМО ПРОАНАЛИЗИРОВАТЬ ПРИБЫЛЬНОСТЬ ИЗМЕНЕНИЙ КРЕДИТНЫХ УСЛОВИЙ ИЛИ КРЕДИТНОГО РЕШЕНИЯ
ПЕРЕМЕННЫЕ ВЕЛИЧИНЫСИМВОЛЫСТАРАЯ ПОЛИТИКАНОВАЯ ПОЛИТИКАЕжедневная продажа Рост продажи из-за изменения политики Денежная скидка Доля клиентов, берущих скидку Кредитный период (дней) Льготный период (дней) % фактор дисконтируемой стоимости Уровень кредитных расходов Стоимость капитала (ежедневный индекс - 0,09 / 360 ) Непосредственное производствоS g d p cp dp PVIF exp K V200тыс.$ 1% 25% 60 10 0,5% 0,025% 70% 5% 0 100 0 1% 0,025% 70%
непосредственно деньги, заплаченные в производственные качестве кредитных расходы (S x V) расходов (S x ехр)
¯ ¯ время
¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾®
число днейгодовая процентная ставкакредитного периода7%8%9%10%30 дней 60 дней 90 дней 120 дней0,99149 0.98841 0,98266 0.976950,99336 0,98676 0,98021 0,973690,99253 0,99171 0,98511 0,983480,97776 0,97532 0,97045 0.96724
месяцыобъем продаж (млн.$)май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь9 7 5 4 6 9 13
месяцобщая сумма дебиторской задолженности в млн.$ %0 -30 дней в млн.$ %31- 60 дней в млн.$ %август сентябрь октябрь ноябрь3.7 100 5,2 100 7,8 100 11,3 1003.2 86.49 4.8 92.31 7.2 92.31 10,4 92.040.5 13.51 0.4 7.69 0.6 7.69 0.9 7.96
переменные показателиавгустсентябрьоктябрьноябрь1. Остаток дебиторской задолженности на конец месяца в млн. $) 2. Общая сумма продажи за текущий месяц и дм предыдущих (в млн. $) 3. Среднедневная продажа [(2):90] 4. ДНП (в днях) [(1):(3)]3,7 16 0,178 28.8 5.2 15 0,167 31,2 7,8 19 0,211 36,911,3 28 0,311 36,4
месяц продажи в кредитсумма продажи млн.$август млн.$ %сентябрь млн.$октябрь млн.$ноябрь млн.$август сентябрь октябрь ноябрь4 6 9 133,2 80 4,8 80 7,2 80 10,4 800,4 10 0,6 10 0,9 10
Годызадолженность по прямому банковскому кредитованиюЗадолженность по коммерческому кредиту1958 1969 1975 1979 1984 1986-8833,5 37.5 57.8 62,0 67,0 75.066,5 62.5 43,0 38,0 33,0 23,0
Банки в условиях постоянных нарушений платежной дисциплины стали не только расчетными центрами, учитывающими векселя, но и своеобразными арбитрами, регулирующими споры по их оплате. Они стали главными поставщиками информации о финансовом состоянии контрагентов ТНК. Повышенный спрос именно на банковский кредит со стороны ТНК определен также их потребностями в форсировании производства и реализации товаров и в скупке контрольных пакетов акций других компаний. Все это повлекло за собой укрепление новых, очень тесных деловых связей между ТНК и ТНБ, которые в значительной мере перенесены и на кредитование внешней торговли.
Таким образом, можно проследить тенденцию параллельного развития коммерческого и банковского кредитования внешней торговли. Эта тенденция заключается в постепенном, медленном, но устойчивом вытеснении банковским кредитом коммерческого из этой сферы. Но это не означает, что коммерческие формы кредитования ушли в прошлое. И сегодня коммерческий банковский кредит все еще составляют своеобразный симбиоз.
2. Анализ обеспечения возвратности кредита
2.1 Понятие обеспеченности возвратности кредита
Возвратность представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений. Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот фондов участников воспроизводственного процесса, а так же законы функционирования кредита. Как известно, в кредитной сделке участвуют кредитор и заемщик. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, он выбирает такие условия кредитной сделки, которые создавали бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы денежной массы. Обратные движения указанных денег зависит от кредитоспособности заемщика, и от экономической конъюнктуры денежного рынка. Инфляционные процессы в экономике могут вызвать обесценивание суммы предоставляемой ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм, включающий формы обеспеченности полноты и своевременности обратного движения ссуженных денег.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Оформление форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Источником погашения ссуд может быть выручка от реализации продукции, имущества, которыми располагает заемщик. Та или иная форма обеспечения возвратности кредита используется в зависимости от принадлежности заемщика определенной категории, в зависимости от степени риска по возврату кредита. Так, для первоклассных заемщиков, то есть предприятий с безукоризненным финансовым положением (солидной базой собственных средств и высокой рентабельностью) основной формой обеспечения возвратности целесообразно считать выручку от реализации, не прибегая к юридическому оформлению гарантий. При этом механизм возврата строится на доверии, кредитование проводится по обороту на основе контокоррента без проверки обеспеченности и с правом превышения планового размера кредита. Но это не исключает обязанности клиента предоставлять для проверки бухгалтерские книги.
Для заемщиков с кредитоспособностью меньше первого класса, возникает необходимость иметь реальные гарантии возврата кредита и выбирать такие формы обеспечения, которые оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу. Так, для предприятий с удовлетворительным финансовым состоянием и достаточной структурой обеспечения целесообразно использовать залог материальных ценностей с учетом оценки качества обеспечения. Для предприятий с неудовлетворительным финансовым состоянием, но имеющим достаточное обеспечение, или наоборот с удовлетворительным финансовым состоянием, но труднооцениваемом обеспечением характерно применение как залога ценностей, так и гарантий. Для предприятий с неудовлетворительным состоянием и труднооцениваемым обеспечением, следует применять либо гарантию финансово - устойчивого предприятия, либо договор страхования риска невозврата кредита, одновременно повысив ставку за пользованием ссудами. В данном случае банк должен уделить анализу их финансового положения и составу обеспечения особое внимание. Итак, к формам обеспечения возврата кредита относятся:
Рассмотрим более подробно каждую из вышеперечисленных форм обеспечения.
Особенности залогового права
Залог имущества; передача права собственности на движимое имущество
Эта распространенная форма обеспечения возвратности вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающее право последнего при неисполнении платежного обязательства получить удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. Величина залога должна быть больше размера предоставляемого кредита, так как залог не только должен обеспечить возврат самого требования, но и выплаты процентов по договору, предусмотренных в случае невыполнения .обязательств. Предметами залога могут выступать лишь те ценности, которые обладают способностью к быстрой реализации. Заложенное имущество с общего согласия должника и кредитора должно быть передано кредитору, который вступает в его непосредственное владение, а должник остается косвенным собственником заложенного имущества. Легко транспортируемые вещи и цененные бумаги передаются на хранение банку, и заемщик в ряде случаев не имеет права расходовать заложенный товар без разрешения банка. Банк может приобретать право собственности на заложенное имущество, но одновременно он передает его заемщику для его дальнейшего использования.
Так происходит, если в качестве залога выступают товары в обороте и в переработке (при кредитовании торговых организаций), при этом предмет залога находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании заемщика. Этот залог получил название "залог с переменным составом, так как организация может заменить одни заложенные ценности на другие, но при обязательном их возобновлении в сумме израсходованных ценностей. Залог товаров в переработке применяется при кредитовании предприятий, которые перерабатывают сельскохозяйственную продукцию.
Если речь идет о перевозимых грузах, в качестве залога используется документы (свидетельство об отгрузке и другие), передающие право собственности на соответствующий груз. Если заложенные ценности не меняются по сумме и составу, то такой залог называется "твердым".
Если заемщик передал заложенные ценности банку, то указанный вид залога называется закладом, при этом за. сохранность предметов залога выступает кредитор. Если ценности хранятся на складах заемщика (или на нейтральных) залог осуществляется путем передачи кредитору складской квитанции, банк разрешает выгрузку со склада только после его Продажи И использования выручки для Погашения ссуды Для того, чтобы имущество было отнесено к объекту залога, оно должно обладать следующими критериями:
) приемлемость, которая определяется качеством ценностей и возможностью кредитора осуществлять контроль за сохранностью;
) достаточностью, то есть величина заложенной ценности всегда выше суммы выданного кредита. Максимальная сумма кредита не должна быть больше 85% стоимости предметов залога.
Итак, различные виды залога материальных ценностей имеют разную степень гарантии возраста кредита. Наиболее реальная гарантия И Закладка и твердого залога, остальные виды залога Применяются только к надежным клиентам, так как например, при использовании в качестве обеспечения движимого имущества, на которое банк приобретает право собственности, но одновременно передает заемщику это обеспечение для его дальнейшего использования, в случае продажи обеспечения должникам третьему лицу, банк уже не может предъявить претензий к последнему. Такая форма. обеспечения кредита называется "передача права собственности недвижимое имущество". При этом, как указывалось выше, движимое имущество клиента остается в его пользовании, и он несет ответственность за его сохранность. При заключении договора о передачи права собственности, банк должен удостоверится, что заемщик действительно является собственником конкретных ценностей. Максимальная сумма кредита обычно составляет 20-80% от стоимости объекта обеспечения.
В настоящее время широко практикуется выдача ссуд под залог Дебетовых счетов, ценных бумаг, векселей.
Залог ценных бумаг
Рассмотрим залоговые операции коммерческого банка с ценными бумагами. Обычно ценные бумаги принимаются в качестве обеспечения при выдаче краткосрочных ссуд.
Критерии качества ценных бумаг с точки зрения их применимости для залога, служит возможность быстрой реализации, финансовое состояние выпускающей стороны. Высокий рейтинг за рубежом имеют Государственные ценные бумаги, в нашей стране акции банков и предприятий, а также Государственные Краткосрочные обязательства. Б качестве залога охотно используется и векселя, которые должны обязательно отражать реальную товарную сделку.
Стоимость залога оценивается по рыночному курсу, а не по их номиналу. Обычно банк видает ссуду в размере 50 -70% стоимости залога, чтобы снизить риск потерь. При данной форме залога нужно учитывать и то, что падение рыночного курса ценных бумаг может вызвать его обесценивание. Поэтому заключая кредитные соглашения с заемщиком, банку целесообразно предусмотреть положение о том, что в случае понижения биржевой цены заложенных бумаг, например на 5 и более процентов против базисной биржевой цены, по которой начислялась стоимость залога, клиент обязан представить определенный банком дополнительный залог. Если клиент не может этого сделать, он должен погасить необеспеченную часть долга или возвратить всю ссуду При неисполнении клиентом требований банка, а так же при образовании просроченной задолженности, банк продает часть заложенных ценных бумаг и денежную выручку направляет на погашение необеспеченного или просроченного долга. Если сумма выручки меньше указанного долга, клиент обязан отвечать перед банком всем своим имуществом. Только такой подход защищает коммерческие интересы банка при выдаче кредитов под залог ценных бумаг.
Залог прав
Данная форма залога является новой формой и пока недостаточно отработана в законодательном отношении. В качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты)
Переуступка требований и счетов
Форма обеспечения возвратности, при которой в качестве залога выступают дебетовые счета клиента, называется "переуступка требований и счетов". Эта переуступка обязательств ("цессия") - документ заемщика (цедента"), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору - банку в качестве обеспечения возврата кредита. При этом кредитный договор дополняется договором о цессии, создавая правовую основу для обеспечения возвратности ссуды, он предполагает переход к банку права получения средств по уступленным требованиям.
Стоимость требования должна быть достаточной для погашения ссудной задолженности, если сумма денежных средств оказывается больше задолженности, то разница возвращается цеденту. Существует "Общая цессия, когда заемщик обязуется уступить требования на определенную сумму, и "глобальная" цессия - это уступка банку как уже существующих требований, так и вновь возникающих в течении определенного промежутка времени. Такая цессия предпочтительна, так как банк настаивает произвести уступки требований на сумму, значительно выше, чем выданный кредит. Максимальная сумма кредита составляет 20 - 40% от стоимости уступленных требований. Различают так же "открытые" цессии, когда заемщик ставит в известность всех своих партнеров о том, что его требования переуступлены кредитору, и "тихая", когда об этом никто не знает, кроме самого банка-кредитора.
В западных странах широко практикуется уступка страховых договоров, путем передачи банку страхового полиса.
Залог депозитных вкладов
Залоговое право распространяется на депозитные вклады, находящиеся в том же банке, который выдает кредит. При получении кредита на. производственные текущие нужды, предприятие может использовать в качестве залога депозиты в соответствующей сумме. Если депозит оформляется сертификатом, он сдается на хранение в банк. Это наиболее простой и надежный способ, гарантирующий возвратность кредита.
Для обеспечения возвратности может использоваться "смешанный залог" - включает в себя товары на складе, товарные документы, векселя. В этом случае требования к составным элементам те же, что описанный ранее.
Закладные права на недвижимость (ипотека)
Одной из самих надежных форм обеспечения возвратности кредита является ипотека - закладные права на недвижимость (здания и земельные участки).
В результате оформления ипотеки владелец недвижимого имущества получает финансовые средства от кредитора. При этом должник обязуется своевременно погасить свое обязательство, иначе по решению суда он должен погасить долг из средств которые поступят от реализации заложенной недвижимости. Свои финансовые требования банк-кредитор заносит в специальный реестр, который ведется органами государственной власти. Все земельные участки заносятся в земельные кадастры, где содержатся сведения о размере участка и о его владельце.
В реестр вносятся финансовые обязательства, связанные с залогом земли, выданные и погашенные ипотеки. Обычно банк предпочитает ипотеку, если клиент хочет получить крупный кредит. Банк изучает выписку из реестра, и только тогда соглашается на ипотечное обеспечение, когда ожидаемая выручка от продажи недвижимости сможет открыть финансовые требования банка. Привлекает банки и простота контроля за сохранностью предмета залога. С внесением ипотеки в реестр, участок становится залогом как по всей сумме полученного кредита, так и по процентным платежам и другим расходам, связанным с ссудой.
В последнее время ипотека вытесняется "грундтульдом", то есть "обязательство по недвижимости", которое дает заемщику ряд преимуществ, обусловленных тем, что:
В различных странах на основе .ипотеки к "обязательства по недвижимости" могут эмитироваться закладные листы, имеющие характер ценных бумаг.
Стоит подчеркнуть, что имущество может служить обеспечением ссуды, только вследствие соответствующего соглашения, закрепленного в договоре об обеспечении ссуды.
В нашей стране с развитием различных форм собственности и приватизацией государственного имущества, роль ипотеки возрастает. Залог имущества (как недвижимого, так и движимого) широко используется при выдаче долгосрочных ссуд населению.
За рубежом предметом залога выступает не только имущество клиента, но и права на здания, сооружения, землю, которые он арендует. Такой вид залога называют "залог прав". Для нашей страны этот вид залога может быть перспективным, учитывая развитие арендной и частной собственности.
Итак, подводя итог, перечислим разновидности залога, используемые в мировой практике:
. Залог имущества клиента.
.1. Залог товарно-материальных ценностей.
.2. Залог дебетовых счетов.
.3. Залог ценных бумаг.
.4. Залог векселей.
.5. Залог депозитов, находящихся в том же банке.
.6. Залог недвижимости (ипотека).
.7. Смешанный
. Залог прав.
Поручительство третих лиц, как гарантия возврата кредита
Эта важнейшая форма обеспечения кредита, при которой имущественную ответственность несет за заемщика третье лицо.
Обычно кредиты под гарантии и поручительства выдаются для крупных и средних клиентов, которым доверяют. Это дает банкам возможность иметь двух дебиторов по своим требованиям. Правовые отношения кредитора и должника становятся основными, а кредитора и поручителя - дополнительными обязательствами. Кредит в этом случае оформляется двумя договорами:
)договор о предоставлении кредита.
)договор о поручительстве, который может быть заменен банковским гарантийным письмом.
Поручительство - это договор с односторонним обязательством, посредством которого по поручитель берет на себя обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Это приемлемо, если поручитель обладает безупречной платежеспособностью. Если заик оказывается неплатежеспособным, поручителю следует погасить существующую задолженность. Поручительство применяется при взаимоотношении банка как с юридическим, так и с физическими лицами. Обычно кредитор согласен принять только поручительство от солидных фирм, государственных органов или физических лиц с безукоризненной платежеспособностью. Банк отказывается от поручительства, если в случае неплатежеспособности должника, ожидается, что исполнение судебного приговора не принесет компенсацию за кредит плюс издержки по суду.
Для составления поручительства необходимо письменное заявление поручителя, где указывается должник и сумма обязательств. Оформляется договор между банком и поручителем в соответствии с которым последний обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течении определенного времени, может быть указана максимальная сумма, которую гарантирует погашать поручитель, но обычно поручительство охватывает всю сумму кредита. Если должник не может оплатить долг, его оплачивает поручитель, к которому после осуществления платежа переходит требование к должнику, и он сам начинает выступать в роли кредитора. Следует отметить, что ответственность поручителя ограничивается только обязательствами. которые признаются самим должником.
В большинстве стран используют пять типов поручительств:
) Простое - гарант вступает в действие после того, как кредитор использовал все меры (в том числе судебные) для получения денег с дебитора или если дебитор переехал в другое государство.
У этого вида существует три подвида:
а) поручительство за поручителя, которое вступает в силу, когда Первый поручитель не может удовлетворить требования кредитора, Оно называется последующим поручительством;
б) возвратное поручительство, когда основной поручитель получает деньги от другого поручителя, давшего гарантии за дебитора;
в) поручительство но потерям, когда поручитель дает гарантии не на всю сумму, а только на ее часть.
Поручительство оформляется через нотариуса и отражает юридическую ответственность предприятия за другое лицо в случае неуплаты им своего долга.
"Гарантия" отличается от поручительства тем, что не является актом, дополняющим основную сделку. Гарантия - это обязательство гаранта выплатить определенную сумму при наступлении гарантийного случая. В банковской практике часто заемщик должен предоставить обязательство по гарантии возврата средств от другого банка то есть выдавший гарантию банк обязуется при наступлении гарантийного случая выплатить определенную сумму. Кроме банков, в качестве объектов гарантированного обязательства могут выступать и страховые компании, реже - сами предприятия-заемщики, которые перед получением ссуды долины формировать в банке депозит в определенный сумме, который и служит гарантией своевременного погашения кредита. Если гарантии предоставляют финансово-устойчивые организации, источником гарантии служат собственные средства этой организации. Гарантии могут предоставлять и финансово-устойчивые предприятия с которыми заемщик имеет производственные связи. В этих случаях необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта. Для этой цели важно иметь единый центр, обладающий информацией о кредитоспособности любого предприятия в стране.
При гарантии претензии заемщика к кредитору не учитываются, поэтому предпочитают гарантию, а не поручительство, особенно если в гарантию включен пункт по первому требованию", то есть вносится гарантированная сумма по первому требованию кредитного учреждения. Гарантии предоставляются как в виде специального документа - гарантийного письма.
Гарантийное письмо может быть оформлено в виде векселя, когда поручитель либо выставляет на основного должника вексель и выступает в качестве трассанта, либо делает на векселе гарантийную подпись авалиста.
Банк ограничил общую сумму выдаваемых Коммерческим банком гарантий объемов его собственных средств Банк может подтвердить или нет платежеспособность банка, который является гарантом. Особенно часто гарантии представляют банки при международных расчетах и Получении международного кредита. Срок действия Гарантий обычно кончается по уплате долга через четыре недели после истечения срока действия кредитного соглашения.
3.Проведение оценки и мониторинга предметов залога
.1 Общие положения и методы оценки залога
Нормативные требования к имуществу и имущественным правам, принимаемым в залог и способным служить Основным обеспечением.
Перечень документов, предоставляемых Заемщиком/Залогодателем, необходимых и достаточных для проведения оценки имущества и имущественных прав, предлагаемых в залог (предоставляются копии документов).
Порядок проведения обследования имущества, предлагаемого в залог.
Порядок проведения оценки имущества и имущественных прав.
Рекомендуемые методы оценки, применяемые для различных типов имущества и имущественных прав.
Порядок определения итоговой стоимости, залоговой стоимости, суммы расходов при возможной реализации.
Порядок проведения мониторинга имущества и имущественных прав.
Работы по оценке выполняются следующими подразделениями Банка:
Проверка док-в и предмета залога на соответствие внутр.требованиямПервичное обследованиеОценка/ экспертиза предмета залогаМониторинг предмета залога1. В зависимости от установленного лимита, порядок выполнения работ регламентируется настоящим КСЗемельные участки, находящиеся в собственности и предназначенные для застройкиКредитная служба/ Служба оценкиКредитная служба/ Служба оценкиКредитная служба/ Служба оценкиСлужба оценкиЗдания и помещения жилищного (дома, квартиры) и гражданского (производственные, торговые, складские, административные и пр.) назначения с земельными участками/правом временного долгосрочного землепользованияКредитная служба/ Служба оценкиКредитная служба/ Служба оценкиКредитная служба/ Служба оценкиСлужба оценкиТранспортные средства сельскохозяйственная, строительная и прочая техникаКредитная служба/ Служба оценкиКредитная служба/ Служба оценкиКредитная служба/ Служба оценкиСлужба оценки2. Независимо от суммы займа, порядок выполнения работ регламентируется отдельными КСГосударственные ценные бумагиКазначейство---КазначействоКазначействоГарантии/поручительства и ценные бумаги, выпущенные финансовыми институтами (банками, страховыми компаниями, пенсионными фондами и т.д.)Казначейство---КазначействоКазначействоДеньги на банковских счетах, векселяКредитная служба---Кредитная службаКредитная службаГарантии и поручительства юридических лицСлужба оценки---Служба оценкиСлужба оценки3. Не включенные в п.1 и 2, независимо от суммы займа, порядок выполнения работ регламентируется настоящим КСДеньги, поступающие в будущем по договорам/ контрактам за реализацию имущества, выполнение работ/услуг и в виде дебиторской задолженностиСлужба оценки---Служба оценкиКредитная служба - порядок провед. мониторинга регламент-ся отдельным КСИмущество и имущественные права, в том числе поступающие в будущемСлужба оценкиСлужба оценкиСлужба оценкиСлужба оценки
Для проведения согласования и экспертизы проектов Секторами оценки предметов залога ежемесячно в срок до 05-го числа готовится и направляется в Головной Банк Обзор цен регионального рынка, форма и инструкция по заполнению прилагается (см. Приложение 10).
С целью учета выполненных работ работниками, выполняющими оценку имущества, ведется Журнал выполненных работ.
Заведующими Секторами оценки предметов залога (при отсутствии в штате - специалистом) и начальниками отделов Службы оценки для контроля за исполнением работ ведется Журнал выполненных работ Филиалом/Головным Банком. Журнал выполненных работ Филиалом ежемесячно, в срок до 05-го числа направляется в ГБ.
Формы и инструкции по заполнению Журналов прилагаются (см. Приложение 11).
Нормативные требования к имуществу и имущественным правам, принимаемым в залог и способным служить Основным обеспечением
Общие требования к имуществу и имущественным правам:
Достаточные для проведения оценки:
наличие документов, подтверждающие право Залогодателя на имущество и имущественные права;
имущество и имущественные права должны обладать ликвидностью, обеспечиваемой широкой сферой их использования (применения), соответствующим состоянием, достаточной стабильностью цен и сложившейся конъюнктурой рынка.
Необходимые для принятия в залог:
имущество и имущественные права должны быть свободны от обременений и требований третьих лиц;
отсутствие у залогодателя задолженности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, касающимся предметов залога;
страхование имущества, являющегося предметом залога, производится Залогодателем/ Заемщиком в соответствии с законодательством РК, в необходимых случаях по требованию Банка;
в залог принимается имущество, не изъятое из гражданского оборота.
Специфические внутренние нормативные требования к имуществу и имущественным правам, которые могут служить Основным обеспечением, изложены в Приложении 6.
Имущество и имущественные права, не включенные в перечень и не соответствующие внутренним нормативным требованиям могут:
приниматься в залог в качестве Основного обеспечения в случае отсутствия противоречий действующему законодательству РК на основании решения Кредитного Комитета Головного Банка;
приниматься в залог в качестве Дополнительного обеспечения.
Проверку предлагаемого в залог имущества и имущественных прав на соответствие внутренним нормативным требованиям Банка осуществляет Служба оценки и/или Кредитная служба (в рамках своих полномочий).
Перечень документов, предоставляемых Заемщиком/Залогодателем, необходимых и достаточных для проведения оценки имущества и имущественных прав, предлагаемых в залог
Перечень документов, необходимых и достаточных для проведения оценки и мониторинга имущества и имущественных прав излагается в Приложении 7.
Перечень документов, изложенный в Приложении 7, не является исчерпывающим. В зависимости от вида имущества могут быть затребованы иные документы, необходимые для проведения оценки имущества и окончательного решения вопроса о принятии предлагаемого имущества в залог.
Указанные в Приложении 7 документы требуются для проведения оценки в виде копий, оригиналы, могут быть затребованы в случае необходимости.
Предоставление Заемщику/Залогодателю перечня необходимых для проведения оценки документов и комплектование полного пакета указанных документов осуществляет Кредитная служба.
Проверку предоставленных документов на соответствие законодательству РК и внутренним нормативным требованиям Банка осуществляет Служба оценки и/или Кредитная служба (в рамках своих полномочий).
Порядок проведения обследования имущества, предлагаемого в залог.
Обследование имущества предлагаемого в залог, осуществляется подготовленными работниками Кредитной службы Головного Банка (Филиала, РКО) или работниками Службы оценки, в соответствии с установленными лимитами (Приложение 8).
Результаты первичного обследования имущества отражаются работником, осуществившим проверку, в Акте оценки (форму и состав см. Приложение 6) или в Заключении по оценке/ Отчете об оценке (форму и состав см. Приложение 7) - в зависимости от суммы займа.
Подготовка работников Кредитной службы для проведения обследования имущества проводится Службой оценки в форме практической стажировки.
Обследование предлагаемого в залог имущества является обязательным условием для проведения оценки и осуществляется с выездом на место расположения с целью определения его фактического количественного наличия, технических и качественных характеристик.
При залоге квартир отдельных, стандартной планировки (обычных и улучшенных) обследование может не проводиться при сумме запрашиваемого займа ориентировочно вдвое ниже рыночной стоимости предлагаемой в залог квартиры. Максимальную сумму такого займа устанавливает Кредитный Комитет Филиала на основании предложения Службы оценки о минимальных ценах на однокомнатные квартиры.
При залоге транспортных средств и техники осмотр производится следующим образом:
Таблица
Тип/вид ТС и техникиТС и техника, находящиеся на территории РКТС и техника, приобретаемые за рубежом РК у поставщиков (дилеров), официальных представителей или заводов-изготовителейВ собственности залогодателяПриобретаемые в автосалонах/ у поставщиков (дилеров)Грузовые, специальные ТС и техника, бывшие в употреблении и новыеЗаемщик/ залогодатель организует перед проведением оценки выезд работника Банка для проведения осмотра на место расположения ТС/ техникиЗаемщик/ залогодатель организует в течение 3-х рабочих дней после оформления прав собственности и их государственной регистрации выезд работника Банка для проведения осмотра на место расположения ТС/ техникиЛегковые бывшие в употреблении и новые ТС стоимостью более 20 000 USDТС доставляется для осмотра к офису Банка перед проведением оценки* Заемщик/ залогодатель организует выезд работника Банка для проведения осмотра на место расположения ТСТС доставляется для осмотра к офису Банка после проведения оценки, в течение 3-х рабочих дней после оформления прав собственности и их государственной регистрации*Легковые новые ТС стоимостью не более 20 000 USDТС доставляется для осмотра к офису Банка после проведения оценки, в течение 3-х рабочих дней после оформления прав собственности и их государственной регистрации** - при залоге более 5-ти единиц легковых ТС по одному займу, заемщик/ залогодатель может организовать выезд работника Банка для проведения осмотра на место компактного расположения всех ТС.
Обследование имущества производится после предоставления Заемщиком заявки на предоставление займа, определения соответствия, предлагаемого в залог имущества установленным внутренним нормативным требованиям и предоставления необходимых для проведения оценки документов. Служба оценки оставляет за собой право производить обследование имущества до выполнения указанных требований, но без принятия окончательных выводов и решений.
В случае соответствия, предлагаемого в залог имущества и предоставленных документов, установленным требованиям, Залогодатель/Заемщик информируется о необходимости осуществления обследования объекта. Дата и время проведения обследования устанавливаются в каждом случае отдельно, совместно с Кредитной службой с учетом возможностей сторон (Кредитной службы, Службы оценки и Залогодателя/Заемщика).
Обследование имущества производится за счет Залогодателя/Заемщика, который несет все расходы по обеспечению приемлемых условий (транспортные, суточные, проживание) для выполнения работниками, производящими обследование, возложенных на них функций.
Порядок проверки наличия и состояния имущества, предоставляемого в качестве обеспечения займов запрашиваемых в Головном Банке, определяется в зависимости от места его нахождения (удаленность, наличие Филиалов) и состава (вида).
Порядок проведения оценки предметов залога:
Оценка имущества является обязательным условием для предоставления займов юридическим и физическим лицам.
Оценка осуществляется при условии предоставления Заемщиком заявки на предоставление займа, определения соответствия, предлагаемого в залог имущества установленным внутренним нормативным требованиям, предоставления необходимых для проведения оценки документов и проведения обследования имущества, предлагаемого в залог, в срок регламентированный в Приложении 5.
Повторная оценка предмета залога, проводимая по инициативе Заемщика/Залогодателя на основании повышения рыночных цен (при отсутствии других причин) может осуществляться с периодичностью не менее 6-ти месяцев с даты проведения последней оценки.
Повторная оценка предмета залога по инициативе Банка может проводиться в любое время при наличии оснований.
Оценка осуществляется и результаты отражаются работниками Кредитной службы и/или Службы оценки в Акте оценки (форму и состав см. Приложение 6) или в Заключении по оценке/ Отчете об оценке (форму и состав см. Приложение 7) - в зависимости от суммы займа (порядок проведения работ по оценке и лимиты подразделений см.Приложение 5).
Подготовка работников Кредитной службы для проведения оценки имущества проводится Службой оценки в форме практической стажировки.
Порядок проведения мониторинга предметов залога:
В течение срока до полного погашения займа осуществляет мониторинг заложенного имущества, который заключается в проведении осмотра, проверке количественного наличия, технического и качественного состояния и, при необходимости, повторной оценке предмета залога (проводится при уменьшении количественного состава, ухудшении качественных характеристик, снижении рыночных цен).
Мониторинг предметов залога:
осуществляется работниками Службы оценки;
по объективным причинам (значительная загрузка работников Службы оценки, удаленность предметов залога и т.д.) может производиться работниками Кредитной службы или другими уполномоченными работниками Банка.
Плановый мониторинг предметов залога осуществляется на основании ежеквартально составляемого начальником Отдела (Сектора) оценки предметов залога графика:
по имуществу, поступающему в собственность Залогодателя в будущем - сразу после поступления имущества и далее в соответствии с периодичностью приведенной ниже;
по объектам незавершенного строительства - не реже одного раза в 3 месяца, начиная с даты предоставления займа и до ввода объекта в эксплуатацию, далее с периодичностью приведенной ниже;
по объектам недвижимости, имущественным комплексам и ценным бумагам - один раз в 6 месяцев, начиная с даты предоставления займа и до полного исполнения Заемщиком обязательств;
по остальным предметам залога - один раз в 3 месяца, начиная с даты предоставления займа и до полного исполнения Заемщиком обязательств.
Плановый мониторинг имущества, принятого в залог в рамках программ розничного кредитования физических лиц, осуществляется:
при займе в сумме свыше 50 000 долларов США (или эквивалентной суммы) - в соответствии с требованиями указанными в Инструкции.
при займе в сумме не более 50 000 долларов США (или эквивалентной суммы) - выборочно, ежеквартально не менее 5% от общего количества заемщиков - физических лиц в ссудном портфеле (с учетом указанного критерия по сумме займа).
Внеплановый мониторинг предметов залога может производиться в любое время.
Перечень документов, необходимых для проведения мониторинга предметов залога см. Приложение 9.
Расходы по обеспечению приемлемых условий (проживание, транспорт, суточные) для выполнения специалистами работ по проведению планового мониторинга несет Заемщик / Залогодатель.
По результатам мониторинга работником Банка в день проведения осмотра составляется Акт обследования (см.Приложение 9) и/или аналитическая служебная записка.
Мониторинг земельных участков сельскохозяйственного назначения, объектов незавершенного строительства, производственных имущественных комплексов, ценных бумаг, прав недропользования, заключается в проведении повторной оценки предмета залога.
Мониторинг имущества, поступающего в собственность залогодателя в будущем, заключается:
по товарам, которые будут реализованы по договорам/контрактам:
в установлении по документам наименований, количества и суммы, поступивших и реализованных товаров;
в проведении новой оценки оставшейся части не поступивших товаров.
по другому имуществу - в установлении факта поступления в собственность, проверке необходимых документов и проведении оценки уже поступившего имущества.
Порядок мониторинга денег, поступающих в собственность залогодателя в будущем (по контрактам/договорам от реализации имущества и за выполненные работы/услуги и в виде дебиторской задолженности), регламентируется отдельным КС и осуществляется Кредитной службой.
По результатам проведенной оценки и мониторинга предметов залога по займам, предоставленным юридическим и физическим лицам, в ИСУБД «Афина» ведется залоговый портфель, состав и порядок заполнения которого, регламентирован Инструкцией о порядке ведения залогового портфеля (КС-03И-СУА-004 от 20.10.2003).
Методы оценки:
Стоимость предлагаемого в залог имущества и имущественных прав может быть определена на основании одного или нескольких методов оценки. Выбор подхода и метода оценки зависит от типа предмета залога.
При оценке имущества и имущественных прав, предлагаемых в залог, применяются все существующие три подхода к оценке имущества и имущественных прав: рыночный, доходный и затратный.
Рыночный подход является наиболее приемлемым в оценке имущества, предлагаемого в залог, и применим к развитым секторам рынка: объекты недвижимости жилищного фонда, здания и помещения производственного, торгового, административного и другого назначения, машины, оборудование, транспортные средства, товарно-материальные ценности, ценные бумаги (котирующиеся на фондовой бирже) и т.д.
Концепция стоимости, определяемой с помощью рыночного подхода, основывается на том, что типичный покупатель на рынке имеет возможность выбрать альтернативные объекты, то есть стоимость является объективной, независимой от желаний отдельных участников рынка и отражает реальные экономические условия, складывающиеся на рынке.
В качестве основного может использоваться метод сравнительного анализа сопоставимых продаж, с последовательным внесением поправок, влияющих на стоимость и учитывающих различия оцениваемого и сопоставимых объектов.
Доходный подход в оценке применим по отношению к имуществу и имущественным правам, приносящим или способным приносить доход собственнику: имущественные комплексы предприятий, объекты недвижимости сдаваемые в аренду (торгового и административного назначения), ценные бумаги (не котирующиеся на фондовой бирже), права пользования (аренды, собственности) на земельные участки сельскохозяйственного назначения, права пользования недрами (права на добычу полезных ископаемых) и т.д. Расчеты, производимые при определении стоимости методами доходного подхода, базируются на теории временной стоимости денег, то есть определяется текущая стоимость будущих денежных потоков.
В качестве основных могут использоваться: метод прямой капитализации доходов и метод дисконтированных денежных потоков.
Затратный подход используется для оценки объектов недвижимости и основан на предположении, что затраты на строительство объекта (за вычетом физического, функционального и внешнего износа) в совокупности с рыночной стоимостью земельного участка, на котором этот объект находится, являются приемлемым ориентиром для определения стоимости имущества.
Оценка на основе затратного подхода осуществляется по объектам, в отношении которых рыночных данных о реализации недостаточно и/или они недостоверны, для обоснованного заключения о стоимости: здания специального назначения и уникальные объекты, здания и сооружения на первичном рынке недвижимости, в том числе находящихся в стадии строительства и одновременно являющиеся предметом проектного финансирования и предоставляемые в обеспечение.
В качестве основных методов могут использоваться: метод удельных затрат, метод поэлементного расчета, метод сметного расчета, индексный метод (метод балансовой стоимости).
При оценке имущественных комплексов, ценных бумаг, прав собственности/прав временного долгосрочного землепользования на земельные участки сельскохозяйственного назначения, прав пользования недрами (права на добычу полезных ископаемых) возможно использование нескольких подходов (методов), при этом основополагающим, при определении итоговой стоимости, является метод указанный в специальной Инструкции для соответствующего имущества и имущественных прав.
Специфика оценки различных типов предметов залога
Стоимость земельного участка принадлежащего Залогодателю на праве собственности определяется методом сравнительного анализа сопоставимых продаж. Оценка земельного участка производится вместе со зданием/сооружением, расположенном на нем, то есть, отдельно стоимость земельного участка не выделяется. Стоимость земельного участка определяется отдельно, в случае, если зданий/сооружений на земельном участке нет.
Стоимость права временного долгосрочного землепользования не определяется (за исключением земельных участков сельскохозяйственного назначения) и учитывается опосредованно, вместе со стоимостью зданий и сооружений расположенных на нем. В залог принимаются только ликвидные незастроенные (пустые) земельные участки, находящиеся в праве временного долгосрочного землепользования, и подлежащие последующей застройке.
Условия принятия в залог и проведения оценки земельных участков:
Право на зем.участокНаличие строений и передача в залогУсловия для принятия в залог земельных участковОценка земельных участковПраво собственности/ Право временного долгосрочного землепользованияБез зданий/ сооруженийЛиквидность зем.участка, последующее строительство ликвидных объектовСтоимость определяется отдельно рыночным методомВместе со зданиями/ сооружениямиЛиквидность объекта в целомСтоимость определяется опосредованно, вместе со зданиями/ сооружениями (не выделяется)
Оценка права собственности/права временного долгосрочного землепользования земельных участков сельскохозяйственного назначения осуществляется доходным методом, при этом:
расчетное годовое количество производимой продукции определяется на основании фактических данных о засеваемых площадях и урожайности за 3 последних года;
для определения суммы выручки используются текущие рыночные цены на производимую продукцию;
сумма затрат на производство продукции определяется исходя из фактических издержек за 3 последних года;
размер чистого годового дохода определяется как разница между расчетными значениями выручки и затрат с учетом налогообложения в соответствие с действующим законодательством.
Могут применяться (как дополнительные) и использоваться для определения стоимости методы затратного подхода (стоимость права временного долгосрочного землепользования определяется на основании расчетов произведенных по государственным ставкам).
Для определения стоимости зданий, сооружений и помещений (вместе с земельными участками/правом временного долгосрочного землепользования) различного назначения предпочтительными являются методы:
рыночного подхода - для объектов жилищно-гражданского назначения;
доходного подхода - для сдаваемых в аренду объектов торгового и административного назначения;
затратного подхода - для объектов, являющихся уникальными или специальными, а также находящихся в стадии строительства, реконструкции или капитального ремонта (при оценке объектов методами затратного подхода необходимо определение и добавление к стоимости объектов стоимости земельного участка/права временного долгосрочного землепользования).
При оценке передаточных устройств, передаваемых в залог специализированными организациями (газопроводы, нефтепроводы, линии электропередачи и т.д.), в качестве основных применяются методы доходного подхода.
Оценка машин и оборудования, транспортных средств, сельскохозяйственной и другой техники осуществляется рыночным методом. При оценке, основной принцип - сопоставление производится:
с точным аналогом, продающимся на вторичном рынке;
с приблизительным аналогом, продающимся на вторичном рынке, с внесением корректирующих поправок;
с новым аналогичным оборудованием с внесением поправок на износ при отсутствии вторичного рынка.
Оценка товарно-материальных ценностей (сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции, товаров на хранении и в обороте) и сельскохозяйственных животных производится методами рыночного подхода.
Оценка специфических товарно-материальных ценностей (например, драгоценных камней, ювелирных изделий) осуществляется специализированными организациями, имеющими в соответствие с установленным законодательством Республики Казахстан лицензию на осуществление оценки таких ценностей. Расходы по привлечению к оценке таких организаций несет Залогодатель.
При оценке имущественных комплексов производственных предприятий наиболее предпочтительными являются методы доходного подхода, эти же методы используются как основные для определения итоговой стоимости.
В оценке могут применяться (как дополнительные) и использоваться для определения итоговой стоимости методы затратного и рыночного подхода.
Под залогом имущественного комплекса подразумевается передача в обеспечение объектов недвижимости и оборудования, также могут приниматься транспортные средства и товарно-материальные запасы.
Оценка ценных бумаг котирующихся на фондовой бирже осуществляется на основании их рыночной стоимости, по фактически состоявшимся сделкам купли-продажи.
Оценка ценных бумаг не котирующихся на фондовой бирже и котирующихся на фондовой бирже, но сделок купли-продажи, по которым не осуществлялось более 3-х месяцев, осуществляется методами доходного подхода. Также в оценке таких ценных бумаг могут применяться (как дополнительные) и использоваться для определения итоговой стоимости методы затратного и рыночного подхода.
Оценка долей в хозяйственных товариществах осуществляется методами затратного подхода (балансовый метод).
При оценке прав недропользования предпочтительными для определения стоимости являются методы доходного подхода.
Могут применяться (как дополнительные) и использоваться для определения итоговой стоимости методы затратного подхода. При использовании затратного метода стоимость прав недропользования определяется на основании:
исторических затрат на проведение изыскательских, геологоразведочных и прочих работ, итогом которых является информация о составе и количестве содержащихся в недрах полезных ископаемых;
издержек на приобретение (оформление) разрешения (лицензии, контракта) на добычу полезных ископаемых.
Оценка имущества, поступающего в собственность Залогодателя в будущем, производится на основании предположения поступления указанных объектов в собственность Залогодателя в будущем. Оценка производится в соответствие с методами и рекомендациями указанными выше, для соответствующего имущества и имущественных прав, лежащих в основе прав требования.
Оценка денег, поступающих в собственность залогодателя в будущем (в тенге и иностранной валюте), производится по номинальной стоимости.
Сводная таблица методов, применяемых при оценке различных видов предметов залога:
Наименование предмета залогаМетоды, результаты которых имеют наибольший вес при определении итоговой стоимостиМетоды, результаты которых могут использоваться при определении итоговой стоимостиЗемельные участки (право собственности)Методы рыночного подходаМетоды затратного подходаПраво временного долгосрочного землепользования на земельный участокМетоды рыночного подходаМетоды затратного подходаПраво собственности/право временного долгосрочного землепользования на сельскохозяйственные землиМетоды доходного подходаМетоды затратного подходаЗдания жилищного назначения с земельными участками/правом временного долгосрочного землепользования и помещения жилищного назначенияМетоды рыночного подходаЗдания и помещения гражданского назначения (торговые, административные, складские, производственные и пр.) с земельными участками/правом временного долгосрочного землепользованияМетоды доходного подхода Методы рыночного подходаЗдания и сооружения, являющиеся уникальными, специальными и находящиеся в стадии строительства или реконструкции с земельными участками/правом временного долгосрочного землепользованияМетоды затратного подходаМетоды рыночного подходаПередаточные устройства - передаваемые в залог специализированными организациями (газопроводы, нефтепроводы, линии электропередачи и т.д)Методы доходного подхода Методы затратного подходаМашины и оборудование, предоставляемые в залог в виде отдельных единиц или связанные технологическими цикламиМетоды рыночного подходаМетоды затратного подходаТранспортные средства, сельскохозяйственная, тракторная, специальная и другая техникаМетоды рыночного подходаМетоды затратного подходаТоварно-материальные ценности (сырье, материалы, полуфабрикаты, готовая продукция) на хранении и в оборотеМетоды рыночного подходаМетоды затратного подходаСельскохозяйственные животныеМетоды рыночного подхода---Имущественные комплексыМетоды доходного подходаМетоды затратного подхода Методы рыночного подходаНегосударственные ценные бумаги, обращающиеся на фондовой биржеМетоды рыночного подходаМетоды доходного подхода Методы затратного подходаНегосударственные ценные бумаги не обращающиеся на фондовой биржеМетоды доходного подходаМетоды затратного подхода Методы рыночного подходаДоли в хозяйственных товариществахМетоды затратного подходаМетоды доходного подходаПрава недропользования с правом временного долгосрочного землепользованияМетоды доходного подходаМетоды затратного подходаДеньги, поступающие в собственность залогодателя в будущемПо номинальной стоимости---Имущество и имущественные права, поступающие в собственность залогодателя в будущемМетоды и рекомендации, применяемые для соответствующего имущества и имущественных прав, лежащих в основе прав требования
Для имущества и имущественных прав, предоставляемых в залог в Филиал (РКО), выбор метода, имеющего наибольший удельный вес при определении итоговой стоимости, осуществляется на основании рекомендаций, в иных случаях Заключение по оценке направляется на согласование в Головной Банк, независимо от суммы займа.
Определение итоговой стоимости
Оценка отдельных видов предметов залога затруднена тем, что некоторые их качества подтверждены влиянию многих факторов, а другие качества не поддаются точному определению. В связи с этим существуют и используются несколько методов оценки. Использование нескольких методов приводит к получению различных величин стоимости одного и того же объекта. После анализа полученных результатов, итоговая стоимость объекта определяется, исходя из значений, полученных выше приведенными методами.
Для определения итоговой стоимости рекомендуется использовать метод математического взвешивания. В соответствие с методом математического взвешивания для расчета итоговой стоимости (ИС) необходимо произвести анализ и расчеты.
Проанализировать надежность вычислений стоимости полученной различными методами рыночного, доходного и затратного подходов (СР, СД и СЗ) с учетом:
надежности исходной информации (информации о денежных потоках, о состоянии рынка, информации об общеэкономической ситуации, о поведении и предпочтениях возможных покупателей оцениваемого объекта и т.д.);
количество и характер допущений, использовавшихся в расчетах (постоянство будущих денежных потоков, постоянство ставок дисконтирования, бесконечный характер будущих доходов, постоянство показателей инфляции, ставок и структуры налогообложения, постоянство скорости морального и физического износа и т.д.).
Выбрать тот метод, при применении которого надежность определения текущей стоимости представляется наиболее высокой (но не всегда, а только в данной конкретной ситуации) и присвоить этому методу ранг (R), например рыночному присвоить ранг RР = 100%.
Выбрать из оставшихся двух методов тот, который обеспечивает большую надежность при оценивании данного конкретного объекта и, сравнивая его надежность с надежностью того метода, который получил ранг R = 100%, определить его ранг в процентах. Повторить вышеописанную процедуру для оставшегося метода.
При назначении рангов могут быть связанные ранги, т.е. RЗ = RД = RР (метод среднеарифметической) или, например, RЗ = RД, но хотя бы один ранг должен быть равен 100%.
Пронормировать назначенные ранги и перевести их в коэффициенты весомости методов (G) по формулам:
Р = RР / (RЗ + RР + RД)GД = RД / (RЗ + RР + RД)GЗ = RЗ / (RЗ + RР + RД)
Используя величины G в качестве весовых коэффициентов, вычислить итоговую стоимость объекта как средневзвешенную величину из стоимостей, полученных тремя методами:
ИС = СР х GР + СД х GД + С3 х G3
Определение залоговой стоимости и скорректированной залоговой стоимости
Залоговая стоимость (ЗС) имущества и имущественных прав фиксируется в договорах о залоге и определяется на основании Рыночной стоимости (РС) определенной одним из методов или итоговой стоимости (в случае применения нескольких методов оценки), посредством умножения на коэффициент ликвидности (КЛ):
ЗС = РС х КЛ
Значение коэффициента ликвидности определяется в зависимости от типа предмета залога (тенденций рынка, возможного риска порчи или полной утраты), методов используемых для определения итоговой стоимости.
Предельные (максимально допустимые) значения коэффициента ликвидности при предоставлении займов юридическим и физическим лицам указаны в Приложении 7.
При проведении оценки приватизированных объектов жилищного фонда, передаваемых в залог физическими лицами:
рыночная стоимость определяется целиком, без выделения доли несовершеннолетних лиц, указанных в правоустанавливающих документах;
залоговая стоимость определяется целиком, на основании рыночной стоимости с применением коэффициента ликвидности, без выделения доли несовершеннолетних лиц, указанных в правоустанавливающих документах.
На основании залоговой стоимости денег (ЗС), поступающих в собственность залогодателя в будущем, посредством умножения на корректирующий коэффициент (КК) определяется скорректированная залоговая стоимость (СЗС):
СЗС = ЗС х КК
Значения корректирующего коэффициента приводятся в Приложении 7.
Расчеты, проведенные Службой оценки, рекомендуются Кредитному Комитету Головного Банка (Филиала, РКО) для принятия решения о предоставлении займов (в рамках установленных лимитов и программ кредитования) в сумме не более:
скорректированной залоговой стоимости денег, поступающих в собственность Залогодателя в будущем, в случае, если они являются Основным обеспечением;
залоговой стоимости любого другого имущества, если оно является Основным обеспечением.
Определение суммы расходов при возможной реализации предмета залога
На основании значения залоговой стоимости имущества (скорректированной залоговой стоимости денег), в случае если имущество (деньги) являются Основным обеспечением, производится расчет суммы расходов при возможной реализации предмета залога. Определяемая сумма расходов при возможной реализации предметов залога носит справочный характер.
Сумма расходов при возможной реализации предмета залога, для имущества определяется сложением следующих составляющих:
плановое вознаграждение за срок не более 90 календарных дней;
налоги (НДС) и сборы (аукционный сбор) в соответствии с законодательством РК (см.Приложение 8);
расходы Банка по реализации имущества - не более 3% от залоговой стоимости, но не менее 15000 тенге.
Сумма расходов при возможной реализации предмета залога, для денег поступающих в собственность залогодателя в будущем равна плановому вознаграждению за срок не более 90 календарных дней.
Сумма расходов при возможной реализации предмета залога, для приватизированных объектов недвижимости жилищного фонда определяется сложением следующих составляющих:
плановое вознаграждение за срок не более 90 календарных дней;
налоги (НДС) и сборы (аукционный сбор) в соответствии с законодательством РК (объекты обложения и ставки см.Приложение 8);
расходы Банка по реализации имущества - не более 3% от залоговой стоимости, но не менее 15000 тенге;
доля несовершеннолетних лиц в залоговой стоимости - определяется исходя из того, что доли всех лиц, указанных в правоустанавливающих документах, равны.
Ограничивающие условия при проведении оценки
Служба оценки/Кредитная служба не несет ответственность за юридическое описание прав оцениваемой собственности или за вопросы, связанные с рассмотрением права собственности. Право собственности на оцениваемое имущество и имущественные права считаются достоверным на основании предоставленных документов или их копий. Оцениваемое право собственности рассматривается свободным от каких-либо претензий или ограничений.
При проведении оценки Служба оценки/Кредитная служба предполагает отсутствие каких-либо скрытых фактов, влияющих на стоимость оцениваемого имущества.
Исходные данные, используемые при оценке, предоставляются Заемщиком/Залогодателем и считаются достоверными.
Служба оценки/Кредитная служба не несет ответственности за изменение экономических, юридических и иных факторов, которые могут возникнуть после даты проведения оценки и повлиять на рыночную ситуацию, а, следовательно, и на стоимость предмета залога. Поэтому мнение Службы оценки/Кредитная служба относительно залоговой стоимости имущества и имущественных прав действительно только на дату оценки и не является гарантией того, что объект будет продан на свободном рынке по цене, равной указанной в Заключении по оценке (Акте оценки).
3.2 Внесение изменений и дополнений по залоговым документам
Предложения по внесению изменений в содержание настоящего Положения может внести любой сотрудник Банка, участвующий в разработке, проверке, согласовании и утверждении Положения и/или использующий их при выполнении своих должностных обязанностей.
Вносимые предложения оформляются в письменном виде, визируются руководителем структурного подразделения и передаются в Управление логистики.
Предложения по внесению изменений рассматриваются Управлением логистики и, в случае признания их целесообразными, передаются после согласования на утверждение Правлению Банка.
В случае если предложение по внесению изменений было признано Управлением логистики нецелесообразным, и с этим решением несогласно внесшее предложение лицо, последнее может представить свое предложение напрямую Первому Заместителю Председателя Правления либо Председателю Правления Банка.
Заключение
Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензии из стоимости заложенного имущества. В данной дипломной работе мы рассмотрели залоговый механизм на материалах АО «Альянс Банка».
Объединение интегрировало накопленный данными структурами опыт банковской деятельности, а также трансформировало их в межрегиональный банк, ориентированный на работу с промышленными предприятиями Восточно-Казахстанской и Павлодарской областей.
Общие требования к имуществу и имущественным правам:
Достаточные для проведения оценки:
наличие документов, подтверждающие право Залогодателя на имущество и имущественные права;
имущество и имущественные права должны обладать ликвидностью, обеспечиваемой широкой сферой их использования (применения), соответствующим состоянием, достаточной стабильностью цен и сложившейся конъюнктурой рынка.
Необходимые для принятия в залог:
имущество и имущественные права должны быть свободны от обременений и требований третьих лиц;
отсутствие у залогодателя задолженности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, касающимся предметов залога;
страхование имущества, являющегося предметом залога, производится Залогодателем/ Заемщиком в соответствии с законодательством РК, в необходимых случаях по требованию Банка;
в залог принимается имущество, не изъятое из гражданского оборота.
Обследование имущества предлагаемого в залог, осуществляется подготовленными работниками Кредитной службы или работниками Службы оценки, в соответствии с установленными лимитами.
Результаты первичного обследования имущества отражаются работником, осуществившим проверку, в Акте оценки или в Заключении по оценке/ Отчете об оценке - в зависимости от суммы займа.
Подготовка работников Кредитной службы для проведения обследования имущества проводится Службой оценки в форме практической стажировки.
Обследование предлагаемого в залог имущества является обязательным условием для проведения оценки и осуществляется с выездом на место расположения с целью определения его фактического количественного наличия, технических и качественных характеристик.
При залоге квартир отдельных, стандартной планировки (обычных и улучшенных) обследование может не проводиться при сумме запрашиваемого займа ориентировочно вдвое ниже рыночной стоимости предлагаемой в залог квартиры. Максимальную сумму такого займа устанавливает Кредитный Комитет Филиала на основании предложения Службы оценки о минимальных ценах на однокомнатные квартиры.
Обследование имущества производится после предоставления Заемщиком заявки на предоставление займа, определения соответствия, предлагаемого в залог имущества установленным внутренним нормативным требованиям и предоставления необходимых для проведения оценки документов. Служба оценки оставляет за собой право производить обследование имущества до выполнения указанных требований, но без принятия окончательных выводов и решений.
Обследование имущества производится за счет Залогодателя/Заемщика, который несет все расходы по обеспечению приемлемых условий (транспортные, суточные, проживание) для выполнения работниками, производящими обследование, возложенных на них функций.
Порядок проверки наличия и состояния имущества, предоставляемого в качестве обеспечения займов запрашиваемых в Головном Банке, определяется в зависимости от места его нахождения (удаленность, наличие Филиалов) и состава (вида).
При оценке имущества и имущественных прав, предлагаемых в залог, применяются все существующие три подхода к оценке имущества и имущественных прав: рыночный, доходный и затратный.
Рыночный подход является наиболее приемлемым в оценке имущества, предлагаемого в залог, и применим к развитым секторам рынка: объекты недвижимости жилищного фонда, здания и помещения производственного, торгового, административного и другого назначения, машины, оборудование, транспортные средства, товарно-материальные ценности, ценные бумаги (котирующиеся на фондовой бирже) и т.д.
В работе мы подробно рассмотрели одну из форм возврата банковских ссуд - залог и методы его оценки, которая важна для определения суммы выдачи кредита.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.Кредитная политика «Альянс Банк» на 2007 год.
2.Правила ведения кассовых операций в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций РК, утвержденных Постановлением Правления Нацбанка РК №58 от 03.03.2005года;
.Правил проведения валютных операций в РК, утвержденных Постановлением Правления Нацбанка от 20.04.2005г. №115.
.Правила использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов на территории РК , утвержденных Постановлением Правления Нацбанка РК № 179 от 25.04.2007 года (с изменениями за № 488 от 29.12.2000г., № 20 от 18.01.2002г. и №20 от 31.01.2003 г.);
.Правила кредитования АО «Альянс Банк»
.Банковская деятельность. Сборник нормативных актов Республики Казахстан. - Алматы: ЮРИСТ, 2005. - 196с.
.Назарбаев Н. А. Казахстан - 2030: Процветание, безопасность и .Годовой отчет АО «Альянс Банк» за 2004 год
..Азрилиян А.Н., «Краткий экономический словарь», Москва, Институт новой экономики, 2001 г.
.Барышников Н.И. «Организация и методика проведения общего аудита», Москва, «Филинъ», 2001г.
.Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - СПб: Питер, 2001. - 304с.
.Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - 5-ое изд., перераб. и доп. - М: Финансы и статистика, 2003. - 592с.
.Бабичева Ю.Л. Банковское дело, под редакцией к.э.н Бабичевой Ю.Л..: Справочное пособие, М: ИКА ЭКОНОМИКА 1994 г. - 397с.
.Баталов А.Г., Самойлов Г.О. Банковская конкуренция: Учебное пособие- М.: ИНФРА-М, 2001. - 248с.
.Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 8, 2007
.Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 9, 2007
.Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 11, 2007
.Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 8, 2007
.Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 6, 2007
.Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 4, 2007
.Банки и банковские организации в РК: Основные законодательные акты. - Алматы: ЮРИСТ, 2000.-101с.
.Виноградова Т.И. Банковские операции Учебник для вузов.- М.: Финансы и статистика, 2003 г., 385с.
.Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы. / С.В. Галицкая. - М.: Экзамен, 2002 г. - 224 с.
.Жарковская Е.П Банковское дело.: Учебник. - М.: Омега-Л; Высш. Шк.,2003.-440с.
.Зотова А.И., Свиридов О.Ю.Финансы, денежное обращение, кредит: экзаменационные ответы. Серия: «Сдаем экзамен». Ростов н/Д: «Феникс», 2002 - 224с.
.Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. - М: Финансы и статистика, 1999. - 464с.
.Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. - М: Юристъ, 2002. - 751с.
.Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для студентов вуза. - М: «Маркет ДС», 2003. - 240с.
.Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебное пособие. - 2-е издание, переработанное и дополненное - М.: Финансы и статистика, 2003 г. - 496 с.: ил.
.Калтырин А.В. «Деятельность коммерческих банков»: Учебное пособие/Под ред. проф..,д.э.н. А.В. Калтырина. - Ростов н/д: «Феникс», 2004г- 384с.
.Лаврушина. О.И.. Банковское дело; Под ред. Лаврушина. О.И.. М.:, Банковский и биржевой информационный центр, 1992г.
.Леонтьев В.Е.., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие. - СПб Знание, ИВЭСЭП, 2002.-384с
.Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М: Финансы и статистика, 2000. - 672с.
.Лаврушина О.И.. Банковское дело; Банковский и биржевой М.: Финансы и статистика, 2003 - 672с.: ил.
.Миржакыпова С.Т. Банковский учет в Республики Казахстан, часть I Алматы: Экономика, 1998.-868с
.Максютов А.А. Основы банковского дела. - М: Бератор - Пресс, 2003. - 384с.
.Поляк Г.Б. Финансы.Денежное обращение.Кредит: Учебник для вузов/Под ред. Проф. Поляка Г.Б. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд.2003.-512с.
.Самсонова Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник: Краткий курс / Под ред. Доктор экономических наук, Самсонова Н.Ф. - М.: ИНФРА - М, 2003. - 302 с. - (Серия «высшее образование»).
.Соколова О.В. Финансы. Деньги. Кредит.: Учебник / под ред. Соколовой. О.В. - М.: Юристь, 2001 г. - 784 с.
.Сейткасимова Г.С.- проф.Деньги, кредит, банки. Учебник/ Под ред.чл.-корр АН РК ,. Второе переработан. И дополнен. Издание.- Алматы: Экономика, 1999.-432с
.Сейткасимов Г.С. Банковское дело. - Алматы: Қаржы-қаражат, 1998. - 576с.
.Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов. - М: ЮНИТИ - ДАНА, 2001. - 863с.
.Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности. - М: Издательский дом «ИНФРА-М», Изд-во «Весь Мир», 2003. - 720с.
.Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие. - М: Финансы и статистика, 2005. - 304с.
Приложение 1
Перечень имущества и имущественных прав, способных служить Основным обеспечением и требования к ним
. Земельные участки
1.В залог принимаются земельные участки, принадлежащие залогодателю на праве собственности или на праве долгосрочного землепользования (на срок не менее 5-ти лет), только вместе со всеми зданиями и сооружениями, которые находятся на данных земельных участках.
2.Земельные участки, принадлежащие залогодателю на праве собственности или на праве долгосрочного землепользования, без зданий и сооружений (незастроенные) в качестве предмета залога не принимаются, за исключением:
-находящихся в населенных пунктах, пригодных для строительства и обладающих ликвидностью достаточной для реализации (со сроком не менее 5-ти лет);
-являющихся сельскохозяйственными угодьями (со сроком не менее 5-ти лет).
3.В залог могут приниматься права долгосрочного землепользования (со сроком не менее 5-ти лет) на земельные участки сельскохозяйственного назначения, на которых возделываются следующие культуры:
4.В залог принимаются права долгосрочного землепользования на земельные участки сельскохозяйственного назначения, включающие площадь пашни (орошаемой и не орошаемой) не менее 50 га на одного заемщика, при этом:
5.Обязательным условием при залоге прав долгосрочного землепользования на земельные участки сельскохозяйственного назначения является залог хотя бы одного из видов следующего имущества (предпочтительно принятие в залог в порядке перечисления):
-техники и транспортных средств, необходимых для полного комплекса производства готовой продукции (трактора, комбайны, грузовой транспорт), при этом нормативные сроки выпуска и эксплуатации указанного имущества строго не регламентируются, главным условием является исправное техническое состояние;
-объектов недвижимости жилищного фонда с земельными участками/правом временного долгосрочного землепользования и транспортных средства, принадлежащих физическим лицам - заемщику / залогодателю или являющихся их руководителями (если заемщик / залогодатель - юридическое лицо);
-производственных объектов недвижимости с земельными участками/правом временного долгосрочного землепользования и прочего движимого имущества, используемого для производства готовой продукции.
6.При залоге права долгосрочного землепользования на земельные участки сельскохозяйственного назначения необходимо рассмотреть вопрос о передаче в залог 100%-й доли в хозяйственном товариществе залогодателя.
2. Помещения, здания и сооружения жилищного и коммерческого назначения
1.Помещения, здания и сооружения жилищного и коммерческого назначения принимаются в залог вместе с земельным участком (долей) на котором они расположены, принадлежащем залогодателю на основании права собственности или права долгосрочного землепользования. Исключение составляют помещения жилищного фонда (квартиры), расположенные в многоэтажных зданиях.
2.Объекты недвижимости должны отвечать требованиям СНиП (надежность, устойчивость, сейсмостойкость, пожарная безопасность и др.), с учетом специфики объекта и региона расположения - определяется на основании технической документации и визуально.
.Здания (сооружения, помещения) принимаются в залог в состоянии завершенного строительства, прошедшие техническую регистрацию в уполномоченных государственных органах. Исключение составляют объекты незавершенного строительства одновременно являющиеся предметом залога и финансирования (например, строительство новых многоквартирных домов, коттеджей, торговых центров и т.д.).
.Не рекомендуется принимать в качестве предмета залога объекты недвижимости (за исключением объектов, обладающих ликвидностью достаточной для свободной реализации) при наличии одного или нескольких перечисленных ниже условий:
-находящиеся или нуждающиеся на дату проведения оценки в капитальном ремонте (реконструкции), замене конструктивных элементов, элементов отделки и инженерных сетей;
-введенные в эксплуатацию до 1960 года;
-имеющие фактический физический износ более 70%;
-если земельный участок под объектом жилищного фонда составляет менее 3 соток.
. Передаточные устройства, рабочие и силовые машины, другое оборудование
1.В залог принимаются передаточные устройства (трубопроводы, линии передачи энергии воздушного, подземного и подводного исполнения), удовлетворяющие следующим требованиям:
2.В качестве предмета залога может приниматься оборудование в виде отдельных единиц, агрегатов, комплектующих и запасных частей, целых технологических и производственных линий, включая оборудование для мастерских, опытных установок и лабораторий:
3.Технологически целое оборудование (технологическая линия) принимается в залог полностью, включая все составляющие (узлы, станки, агрегаты), за исключением случаев, когда такие составляющие обладают ликвидностью достаточной для свободной реализации.
4.В залог, в составе имущественного комплекса, принимается все имеющееся на балансе предприятия оборудование. Отдельно (без объектов недвижимости) в залог принимается оборудование, срок эксплуатации/выпуска которого не превышает 5 лет.
.Оборудование, принимаемое в залог должно храниться и эксплуатироваться в соответствии с ГОСТ и ТУ, иметь разрешение на эксплуатацию от уполномоченных контролирующих государственных органов и не должно иметь узкий специфический характер использования.
. Транспортные средства (наземные, воздушные и водные), сельскохозяйственная, строительно-дорожная, горная и другая специальная техника
1.Принятие в залог указанного имущества возможно в технически исправном состоянии (обязательно прохождение технического осмотра).
2.Транспортные средства и другая техника не могут быть предметом залога в случае подтверждения права собственности доверенностью на продажу.
.В залог, в качестве Основного обеспечения, принимаются новые (срок выпуска/эксплуатации не более 1-года и пробег не более 10 000 км.) и транспортные средства/техника со следующими сроками выпуска/эксплуатации:
Завод - изготовительТип ТССрок выпуска и эксплуатации ТССтраны СНГЛегковые ТСне более 7 летДругие ТС и техникане более 15 летСтраны Дальнего ЗарубежьяЛегковые ТСне более 15 летДругие ТС и техникане более 20 лет
4.По программам автокредитования в залог принимаются приобретаемые ТС и техника:
-новая производства стран СНГ и Дальнего Зарубежья;
-бывшая в употреблении производства стран СНГ и Дальнего Зарубежья (за исключением КНР).
5.При залоге и оценке приобретаемых по программам автокредитования новых ТС и техники, находящихся на дату проведения оценки на территории РК, обязательно предоставление:
-Счета на оплату и/или контракта/договора с поставщиком (автосалоном, дилером, производителем) с четко оговоренными условиями поставки: сроки поставки и оплаты, пункт поставки (в соответствии с Инкотермс), сумма, марка/модель и характеристики ТС/техники;
-Предоставление договора о взаимном сотрудничестве между Банком и поставщиком (автосалоном, дилером). В случае, если поставщик (автосалон, дилер) является официальным представителем завода-изготовителя или договор заключен непосредственно с производителем ТС/техники данный договор не требуется.
6.При залоге и оценке приобретаемых по программам автокредитования ТС и техники (новой и бывшей в употреблении), находящейся на дату проведения оценки за рубежом РК, необходимо:
-В случае приобретения ТС и техник у поставщика (автосалона, дилера), находящегося на территории РК (являющегося резидентом РК):
-предоставление контракта/договора с поставщиком (автосалоном, дилером, производителем) с четко оговоренными условиями поставки: сроки поставки и оплаты, пункт поставки (в соответствии с Инкотермс), сумма, марка/модель и характеристики ТС/техники;
-предоставление договора о взаимном сотрудничестве между Банком и поставщиком (автосалоном, дилером).
-В случае приобретения ТС и техник у поставщика (автосалона, дилера, производителя), находящегося за рубежом РК (являющегося нерезидентом РК):
-предоставление контракта/договора с поставщиком (автосалоном, дилером, производителем) с четко оговоренными условиями поставки: сроки поставки и оплаты, пункт поставки (в соответствии с Инкотермс), сумма, марка/модель и характеристики ТС/техники;
-поставщик (автосалон, дилер) должен являться официальным представителем завода-изготовителя либо непосредственно производителем ТС/техники.
7.При принятии в залог транспортных средств, тракторной, сельскохозяйственной, строительно-дорожной, горной и другой специальной техники необходимо рассмотрение вопроса об имущественном страховании предметов залога (от угона, ДТП, повреждений и пр.).
8.При передаче в залог воздушных судов, основными требованиями являются:
9.При залоге морских судов, необходимо выполнение следующих условий:
10.При передаче в залог речных судов (пассажирских, наливных, и прочих, эксплуатируемых на внутренних судоходных путях Республики Казахстан) самоходных судов мощностью не менее 55 кВт (75 л.с.) и несамоходных судов валовой вместимостью не менее 80 регистровых тонн, основными требованиями являются:
11.В залог принимаются маломерные суда, при выполнение следующих условий:
5. Товары и готовая продукция промышленной и продовольственной группы
1.В залог могут приниматься товары продовольственной и промышленной групп, находящиеся как на хранении, так и в обороте.
2.Товары продовольственной и промышленной группы должны быть соответствующего качества, иметь длительные сроки хранения (не менее срока кредитования), сертификат соответствия / качества, согласно номенклатуре продукции, подлежащей обязательной сертификации в Республике Казахстан.
.Скоропортящиеся сырье, товары и продукция продовольственной и непродовольственной группы принимаются в залог только в случае, если залогодателем обеспечены необходимые условия хранения, своевременная и постоянная реализация и замена товарно-материальных ценностей.
.Условия хранения товарно-материальных ценностей должны соответствовать требованиям ГОСТ или ТУ отраслевых, ведомственных или межведомственных указаний.
.В складской справке, служащей документом, подтверждающим наличие товаров, выдаваемой не собственником товаров (не Залогодателем) должно быть указано, что товары, в отношении которых выдается справка, принадлежат на праве собственности и подлежат выдаче Залогодателю.
.При оформлении залога товаров (зерно, горюче-смазочные материалы и т.д.), в случае осуществления хранения предмета залога третьим лицом рекомендуется заключить трехсторонний договор ответственного хранения товаров между Банком (залогодержателем), залогодателем и организацией, осуществляющей хранение товара (элеватор, нефтебаза и т.д.), на срок действия договора о залоге.
.При залоге товаров в обороте предмет залога остается в распоряжении Залогодателя, возможно изменение состава и натуральной формы заложенного имущества при условии, что его общая рыночная стоимость не становится меньше переданной в залог.
.Уменьшение стоимости заложенных товаров в обороте допускается соразмерно исполненной части обеспеченного залогом обязательства, если иное не предусмотрено договором о залоге.
.Залог товаров в обороте возможен при обязательстве Залогодателя:
10.Товары в обороте принимаются в залог, как правило, в виде дополнительного обеспечения или в качестве основного обеспечения от юридических и физических лиц (индивидуальных предпринимателей), имеющих налаженное производство товаров, предлагаемых в залог и/или имеющих стабильный товарооборот.
11.Предлагаемые в обеспечение исполнения обязательств по запрашиваемым займам товарно-материальные ценности, обладающие высокой стоимостью и незначительными размерами (например, драгоценные камни, ювелирные изделия) принимаются в залог на следующих условиях:
6. Сельскохозяйственные животные
1.В залог могут приниматься сельскохозяйственные животные, находящиеся на откорме (выращивании), в том числе племенные.
2.Обязательно наличие необходимых условий для содержания и выращивания животных (здания, сооружения, оборудование, транспортные средства, кормовая база и обеспечение кормами).
.Обязательно регулярное (через установленный требованиями период) прохождение необходимых ветеринарных осмотров и осуществление профилактических прививок.
.В залог принимаются следующие сельскохозяйственные животные в следующем количестве на одного заемщика/залогодателя:
-лошади, верблюды, крупный рогатый скот - не менее 20 голов;
-
улучшение благосостояния всех казахстанцев: Послание Президента страны народу Казахстана. - Алматы: Бiлiм, 1997.
.Годовой отчет Национального Банка РК за 2004 год