Курсовая работа (т): Пенсионный фонд Российской Федерации, современные проблемы его функционирования

Накопительная составляющая пенсионной системы требует существенной модернизации, в том числе в части, касающейся гарантий сохранности средств пенсионных накоплений и сформированных пенсионных прав, создания эффективной системы контроля над инвестированием, а также расширения перечня финансовых институтов и инструментов.

Исходя из анализа проблемных вопросов, проявившихся в процессе функционирования накопительной составляющей пенсионной системы, осуществляется комплекс мер, направленных на ее поэтапную трансформацию в систему добровольного пенсионного страхования в рамках гражданско-правовых (договорных) отношений. При этом нужно предусмотреть специальный характер платежа работодателя в систему добровольного пенсионного страхования путем предоставления страхователю права на вычет из сумм страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию на суммы пенсионных взносов в систему добровольного пенсионного страхования при участии субъектов отношений по формированию накопительной составляющей пенсионной системы. В этой связи предусматривается:

введение системы гарантий сохранности средств пенсионных накоплений путем повышения требований к минимальному размеру собственных средств финансовых институтов, а также создания фондов солидарной ответственности, страховых фондов по аналогии со страхованием вкладов граждан в банковской сфере;

модернизация системы государственного контроля за формированием средств пенсионных накоплений: создание эффективной системы контроля за инвестированием пенсионных накоплений с помощью внедрения качественных характеристик деятельности соответствующих стандартов их разумного поведения, сконцентрировав контроль в рамках единого контролера за деятельностью негосударственных пенсионных фондов - Федеральной службы по финансовым рынкам;

целевое налоговое стимулирование добровольного формирования пенсионных накоплений;

регламентация механизма формирования пенсионных прав в накопительной составляющей обязательного пенсионного страхования и негосударственном пенсионном обеспечении;

расширение перечня финансовых инструментов инвестирования пенсионных накоплений (в том числе с включением в него российских депозитарных расписок, муниципальных облигаций, акций компаний, имеющих стратегическое значение для Российской Федерации, инфраструктурных облигаций, имеющих государственную гарантию, производных финансовых инструментов, увеличение максимальной доли облигаций одного эмитента в инвестиционном портфеле, расширение возможности инвестирования средств пенсионных накоплений в акции за счет введения альтернативного требования к рейтингу эмитента и капитализации акций одновременно, предоставление возможности инвестирования пенсионных накоплений в ценные бумаги в ходе их первичного размещения, снижение на одну ступень требования к уровню рейтинга долгосрочной кредитоспособности эмитента ценных бумаг для инвестирования средств пенсионных накоплений);

переход от законодательного ограничения направлений и объемов инвестирования средств пенсионных накоплений к ограничению выбора уровня риска инвестиционного портфеля в зависимости от возраста лица, в пользу которого формируются накопления;

расширение состава финансовых институтов, допускаемых к участию в формировании пенсионных накоплений за счет включения страховых компаний и кредитных организаций;

содействие развитию добровольных (корпоративных и частных) пенсионных систем;

повышение финансовой грамотности граждан.

В целях снижения рисков накопительной составляющей пенсионной системы, которые могут снизить размер трудовых пенсий, а также в виду недостаточной эффективности финансового рынка в среднесрочной перспективе предлагается: - рассмотреть вопрос об оптимизации тарифа страховых взносов на накопительную составляющую пенсионной системы; - предоставить застрахованным лицам право самостоятельного выбора: остаться в государственной пенсионной системе солидарного характера; подать соответствующее заявление и формировать свои пенсионные права в рамках накопительной составляющей в добровольной пенсионной системе с уменьшением тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на величину уплаченных взносов в накопительную составляющую (в текущей ситуации в размере 6%);

поэтапно ввести дополнительный платеж в размере 2 % для работника в накопительную составляющую пенсионной системы с учетом уровня его дохода;

обеспечить расширение состава финансовых институтов, допускаемых к участию в формировании пенсионных накоплений за счет включения страховых компаний и кредитных организаций;

оказать содействие развитию добровольных (корпоративных и частных) пенсионных систем.

Все ранее сформированные пенсионные права сохраняются и продолжают реализовываться в ранее установленном порядке. Разработка меры по определению оптимального тарифа страховых взносов на накопительную составляющую позволит, с одной стороны, повысить общий размер трудовой пенсии и, с другой - снизить дефицит бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации. Так, например, при направлении в распределительную 2% из 6% дефицит бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации снизится на 0,25% валового внутреннего продукта к 2020 году; при перераспределении 4% - на 0,4% валового внутреннего продукта к 2020 году.

Основным принципом реформирования института накопительной составляющей пенсионной системы является повышение ее эффективности в целях улучшения пенсионного обеспечения граждан за счет формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений. Десятилетний опыт формирования пенсионных накоплений показал ряд проблем накопительной составляющей пенсионной системы, основными из которых являются:

отсутствие эффективных механизмов гарантий сохранности и возвратности пенсионных накоплений и, как следствие, незаинтересованность граждан и работодателей в управлении пенсионными ресурсами и их накапливании;

отсутствие стимулов к развитию добровольного формирования пенсионных накоплений;

несовершенство законодательства в части контроля и регулирования накопительной составляющей пенсионной системы, требования которого не соответствует объему накоплений и уровню рисков;

реальное обесценивание средств пенсионных накоплений;

возрастание рыночных рисков (по которым ответственность несет государство) по мере увеличения объемов пенсионных накоплений в условиях нехватки инструментов инвестирования (1,8 трлн. рублей в 2011 году, 2,3 трлн. рублей в 2012году, 3,5 трлн. рублей в 2014 году);

высокие издержки администрирования накопительной составляющей пенсионной системы, разрешенные законодательством (комиссия управляющих компаний и негосударственных пенсионных фондов составляет 1,4% стоимости чистых активов, что значительно превышает уровень комиссии на развитых финансовых рынках (0,5 - 0,7%));

системная правовая коллизия, связанная с организационно-правовой формой негосударственных пенсионных фондов (указанные отношения регулируются в публично-правовой плоскости - в рамках обязательного пенсионного страхования и не предусматривают получение прибыли, а накопительная составляющая основывается на гражданско-правовых (договорных) отношениях и формируется с целью получения инвестиционного дохода). Государство стремится создать все условия для решения данных проблем, и разрабатывает все новые методы борьбы с ними.

.2 Проблемы обеспечения сбалансированности бюджета Пенсионного фонда РФ

Действующая система пенсионного обеспечения была внедрена в 2002 г. и позиционировалась как крайне надежная и эффективная. Однако не прошло и 10 лет, как оказалось, что система была сконфигурирована неправильно, а для того, чтобы оградить российских граждан от нищеты после выхода на пенсию, нужны новые реформы.

Почему же так вышло и в чем, собственно, проблема?

На первый вопрос дал ответ премьер-министр РФ Дмитрий Медведев, сказавший что "в целом ряде прогнозов, которые делали мои коллеги, мы ошиблись, это нужно по-честному признать". Ответ на второй вопрос можно найти в главном документе реформы - "Стратегии долгосрочного развития пенсионной системы Российской Федерации", подготовленной совместно Министерством труда и Пенсионным фондом РФ. Основная проблема, согласно документу, заключается в том, что не достигнуты долгосрочная финансовая устойчивость и сбалансированность бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации.

Дефицит бюджета ПФР в 2012 г. должен составлять всего 289 млрд. руб. Однако, если внимательнее разобраться в структуре доходной части, становится понятно, что реальный дефицит ПФР достигает 2,5 трлн. руб., ведь более половины доходов - это трансферты из федерального и региональных бюджетов. (Приложение 4)

Из бюджетного послания Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2011-2013 годах "В 2011 - 2013 годах в целях обеспечения сбалансированности бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации на покрытие его дефицита будут выделяться ассигнования из федерального бюджета в 2011 году в размере 890,9 млрд. рублей, в 2012 году - 980,4 млрд. рублей, в 2013 году - 1 109,5млрд. рублей. Общий объем трансфертов из федерального бюджета бюджету Пенсионного фонда Российской Федерации составит в 2011 году 2 324,4 млрд. рублей, в 2012 году - 2 541,7 млрд. рублей, в 2013 году - 2 784,3 млрд. рублей"

Таким образом, дефицит пенсионного бюджета фактически составляет 20% расходной части федерального бюджета, или 4,5% ВВП. А это очень серьезно, тем более что дефицит растет. Отсутствие финансовой устойчивости и сбалансированности бюджета ПФР обусловливает острейшую необходимость аккумуляции средств.

Проблему предлагается решить, в том числе, за счет накопительной части страхового тарифа, перераспределив 4% из 6% в пользу страховой части и увеличив ее до 20%. Несмотря на то, что против фактической отмены накопительной части пенсии выступали не только экспертное и банковское сообщество, но и ключевые федеральные министры, принципиальное решение уже принято. Правительство РФ поддерживает снижение накопительной части с 6% до 2% уже с 2013 года.

По замыслу реформы 2002 года, именно инвестиционная составляющая должна была обеспечить достойный уровень пенсий. Ведь от эффективности управления 6% накопительной части размер страховых выплат зависит почти на 30%. Если новая реформа будет реализована, этот показатель упадет с 30% до 10%. Таким образом, скорее всего, предлагаемая стратегией мера негативно отразится на размере пенсий. Кроме того, существуют опасения, что средств, которые будут изысканы в рамках обсуждаемой реформы, хватит ненадолго, и дальнейшее увеличение страховых взносов и повышение пенсионного возраста не заставят себя долго ждать.

Заключение

Необходимость проведения пенсионной реформы в нашей стране общепризнанна. Действующая пенсионная система не удовлетворяет многих: пенсионеров - из-за явно низкого размера пенсий; работодателей - вследствие непомерно высоких страховых взносов в Пенсионный фонд РФ; власть - по причине недовольства значительной части населения низким прожиточным уровнем пенсионеров; Пенсионный фонд России - так как он в одиночку не может решить задачу сбора необходимых для пенсионного обеспечения средств.

В настоящее время сфера пенсионного обеспечения характеризуется наличием большого числа острых проблем, требующих неотложного решения. Существующая пенсионная система является обременительной для экономики нашей страны и в то же время не обеспечивает в полной мере потребности значительных по численности слоев населения, охваченных пенсионным обеспечением. Основными ее недостатками являются:

финансовая нестабильность;

слабая дифференциация пенсионного обеспечения в зависимости от трудового вклада;

неоправданно большой удельный вес льготных пенсий:

отсутствие социально-справедливого механизма повышения размеров пенсий в связи с ростом стоимости жизни.

По результатам исследования с достаточной степенью достоверности можно прогнозировать, что негативные демографические тенденции в России, последствия экономического кризиса в ближайшее десятилетие потребует чрезвычайных усилий государства по обеспечению функционирования различных систем пенсионного обеспечения. Уже сейчас взносы предприятий и организаций в социальные внебюджетные фонды предельно высоки и не могут быть существенно увеличены без негативных социальных и экономических последствий. В то же время доходы экономически активного населения значительно превышают средние доходы, и при выходе на государственную пенсию обеспеченность этой социальной группы значительно падает.

В сложившихся условиях совершенно неизбежной становиться глубокая реформа пенсионной системы в Российской Федерации с включением в нее, в частности, такого общепризнанного в мировой практике института как негосударственное пенсионное обеспечение. Организационной основой для негосударственного пенсионного обеспечения в Российской Федерации должны выступать негосударственные пенсионные фонды, то есть организации с правом юридического лица на ведение исключительно пенсионного вида деятельности. Хочется верить, что эта, а так же другие инновации, внесенные и вносимые в нормативную базу пенсионного обеспечения, помогут выбраться пенсионной системе из кризиса и существенно улучшить положение всех нуждающихся в поддержке государства.

В заключение можно прийти к выводу, что работа Пенсионного фонда РФ имеет довольно сложную и разветвленную систему, но, к сожалению не всегда эффективную, и еще не один год потребуется для того, чтобы ее сбалансировать и привести в равновесие.

Список литературы

1.Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 N 145-ФЗ

.ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" от 17.12.2001 N 173-ФЗ

.ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ

4.ФЗ N 355-ФЗ "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" от 10 декабря 2010 г.

5.ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" от 30 апреля 2008 года N 56-ФЗ

6.ФЗ N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" от 24 июля

7. Бюджетное послание Президента Российской федерации "О бюджетной политике в 2011-2013 годах" от 30 июня 2010 года.

8. Постановление Верховного Совета РСФСР №442-1 "Об организации Пенсионного фонда РСФСР" от 22 декабря 1990 года

. Положение о Пенсионном фонде Российской Федерации от 27 декабря 1991 года № 2122-1

10. Стратегия долгосрочного развития пенсионной системы Российской Федерации от 20 сентября 2012 года

11. Годовые отчеты Пенсионного фонда РФ за 2010 -2011 годы

.Учебник "Пенсионный Фонд РФ", Л.В.Федоров, издательство Дашков и Ко, 2-е изд., 2012 год ,396 стр.- стр. 121, 143,

. Официальный сайт Министерства экономического развития, #"817188.files/image001.gif">

Структура Пенсионного фонда РФ

Приложение 2

Динамика доходов бюджета Пенсионного фонда с 2006 по 2014 год

Приложение 3

Показатели доходов и расходов бюджета Пенсионного фонда РФ с 2008 по 2013 год

Приложение 4

Межбюджетные трансферты бюджету Пенсионного фонда Российской Федерации, млрд. рублей