Операции между расчетно-кассовыми центрами по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям производятся посредством системы межфилиальных оборотов.
Межбанковские операции производятся на основании специальных документов - так называемых авизо. Это, в зависимости от содержания операции, простыми словами, официальное извещение о выполнении расчетной операции. Авизо могут быть как дебетовыми, так и кредитовыми [6, с. 28].
Деятельность расчетно-кассовых центров является тесно связанной и напрямую зависящей от эффективности работы вычислительных центров (ВЦ). Для автоматизации своей деятельности, в наши дни, коммерческие банки обладают возможностью использования, как централизованной системы обработки информации, так и различных вариантов локальных сетей или же сочетания обеих таких систем.
Централизованная система обработки информации (посредством ВЦ) обладает одним достаточно-таки существенным недостатком - относительно низкой скоростью осуществления расчетных операций. Проблемы осуществления операций неразрывно связаны также с уровнем технической оснащенности рассчетно-кассовых центров. Помимо того, сама технология таких расчетов основывается на значительных бюрократических формальностях и значительных «объёмах бумаги». Несложно представить, что это часто приводит к задержкам и ошибкам в проведении данных операций. Крайне негативно замедление платежей отпечатывается и на финансовом состоянии фирмы (поскольку «замораживаются» оборотные средства), а также на формировании доходов бюджета. Кроме того, подобные задержки, приводят к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами.
Прямые корреспондентские отношения собой представляют договорные отношения среди двух или нескольких кредитных учреждений об осуществлении расчетов и платежей одним из них по поручению и за счет другого, а также об оказании инвестиционных услуг, о предоставлении кредитов и т.д.
Такие взаимоотношения возникают: среди кредитных учреждений, которые находятся как внутри страны, так и за ее границами. Практически каждый банк, в современных условиях, связывается корреспондентскими отношениями не с одним, а порой и с десятками банков [3].
Предметом данных взаимоотношений выступает, в основном, два вида следующих операций: по обслуживанию клиентов, а также собственные межбанковские расчеты.
К числу первых из них следует отнести:
- операции по коммерческим сделкам клиентов, а также оказанию последним трастовых услуг;
- платежи основанные на различных формах расчетов (аккредитивы, инкассо, дебетовые и кредитовые переводы);
- операции с ценными бумагами;
- клиринг;
- предоставление гарантий.
К собственным операциям банка следует отнести активные и пассивные кредитные операции, а также покупку и продажу ценных бумаг, валют.
Корреспондентские отношения, как правило, связаны с открытием счетов на взаимной основе, либо в одностороннем порядке (лишь у одного из партнеров, главным образом, у крупного банка).
Основным и самым перспективным направлением существенного улучшения эффективности расчетов между банками в России выступает развитие межбанковского клиринга.
Клиринг собой представляет систему экономических отношений, при которых дебиторская задолженность (другими словами, денежные претензии участников) сторон погашается их же кредиторской задолженностью без применения реальных денег, либо же с их минимальным использованием.
Таким образом, клиринг следует рассматривать в качестве одной из форм осуществления безналичных расчетов юридических и физических лиц за товары или услуги, ценные бумаги, которая основана на взаимозачете требований и обязательств.
Концентрация платежей, благодаря клирингу, дает возможность значительного уменьшения баланса платежей, а также общей суммы изъятых из оборота платежных средств. Кроме того повсеместное применение клирингового метода значительно расширяет сферу безналичного оборота, облегчая расчеты. Благодаря клирингу значительно удешевляются, упрощаются и ускоряются расчеты, сохраняется денежная наличность, что в итоге благоприятно влияет на повышение уровня ликвидности и общей стабильности всех участников операций [5, с. 49].
В банковской сфере клиринг может осуществляться как внутри страны, так и между странами. Последний вариант носит название международный валютный клиринг, организация которого в каждой отдельно взятой стране детерминирована историческими особенностями развития банковской системы, ее модели построения, уровню её концентрации или же централизации, политики центрального банка в сфере денежно-кредитного регулирования экономической системы.
Организация банковского клиринга варьируется зависимо от того, являются ли участники взаимозачетов самостоятельными юридическими лицами или же они входят в состав одного и того же банка.
В первом из вариантов банки, как правило, обмениваются между собой векселями, чеками, а также другими долговыми обязательствами клиентов.
Что касается внутрибанковского клиринга, то здесь все расчеты, которые связаны с необходимостью перевода денег клиентом одного филиала клиенту другого филиала одного банка на основании различных расчетных документов, совершается посредством отнесения данных сумм в адрес головного офиса. Клиринговый отдел последнего и осуществляет зачет по филиалам собственной системы.
Также можно выделить клиринг, который совершается:
* учреждениями Центрального банка РФ, а также крупнейших коммерческих банков;
*посредством специальных межбанковских организаций -- расчетно-клиринговых палат;
*посредством клирингового отдела (расчетного центра) головного-банка [2].
На практике взаимозачеты случаются реже, чем последовательные. Важным моментом выступает то, что каждый участник клиринга должен выступать звеном данной цепочки и, при этом, данным звеньям следует быть связанными между собой (денежными обязательствами - с одной стороны, и денежными претензиями -- с другой).
Самым эффективным считается многосторонний клиринг. Это когда его участники обладают денежными обязательствами и требованиями во взаимоотношениях с различными участниками.
Деньги как традиционное средство обращения, таким образом, при организации клиринга участия не принимают, однако идеально присутствуют в качестве меры стоимости, проявляющейся в ценах товаров, работ и услуг, которые фиксируются обслуживанием сферы обращения. Это, в свою очередь, в значительной мере минимизирует общую потребность фирмы в собственных оборотных средствах, обеспечивая и экономию кредитных ресурсов банков.
Заключение
В работе были рассмотрены основные теоретические аспекты, которые связаны с межбанковскими расчетами, содержанием и ролью, принципами их организации. Из этого можно сделать вывод, что межбанковские расчеты являются важнейшим компонентом деятельности любого, особенно коммерческого банка.
Организация таких расчетов осуществляется на основе корреспондентских отношений, представляющих собой договорные отношения между двумя или несколькими кредитными организациями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Такие отношения могут возникать между кредитными организациями, которые находятся как внутри страны, так и за ее пределами. В современных условиях каждый банк связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками, а иногда и тысячами других банков.
Корреспондентские отношения могут существовать среди различных типов кредитных учреждений, в том числе банками из разных стран:
- между разными независимыми коммерческими банками;
- между коммерческими банками и центральным банком данной страны или других стран;
-между центральными банками суверенных государств.
Вышеуказанные отношения могут также иметь место между коммерческими банками и специальными межбанковскими организациями подобно клиринговым палатам.
Классической формой корреспондентских отношений служат отношения между разными коммерческими банками.
Список использованных источников
1. Положение о безналичных расчетах в РФ от 23 декабря 2002года (в ред. Указаний ЦБРФ от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У).
2. О Центральном Банке Российской Федерации: Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ (в ред. От 10.01.03)
3. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты - М.:2011 г.
4. Банковское дело: учеб/под ред. д. эк. наук, проф. Г.Г. Коробковой. - М.: 2006г.
5. Банковское дело: под редакцией В.И. Колесникова. - М.: 2005г.
6. Балабанов И.Т./Банки и банковское дело. - Спб., 2010 г.
7. Деньги, кредит, банки: учебн. / под. ред. д. эк. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.: 2012 г.