Дипломная (вкр): Состояние и перспективы развития пенсионной системы России

-       создание стимулов отложенного выхода на пенсию сверх повышенного пенсионного возраста;

-       эволюцию эффективной накопительной системы с установленными взносами для развития альтернативы НПФ институтов, дающей работникам больше возможности для выбора накопительных стратегий. Тут же можно предусмотреть возможность для работника выбирать пенсионный план между распределительной и накопительной системами.

-       развитие консультирования населения по пенсионным вопросам.

2. Оценка состояния современной пенсионной системы Российской Федерации

.1 Общая характеристика пенсионной системы России

В 2002 г. в Российской Федерации была предпринята масштабная пенсионная реформа, цель которой повышение уровня жизни пенсионеров и гарантия финансовой устойчивости государственной пенсионной системы.

Действовавшая прежде пенсионная система основывалась на собирательно-распределительном принципе, то есть взносы, перечисляемые в Пенсионный фонд, направлялись на выплату текущих пенсий. Для обеспечения минимальных выплат одному пенсионеру требовались взносы не менее чем двух работающих. Однако демографическая ситуация в России такова, что сегодня на пенсионные выплаты одному пенсионеру приходятся отчисления с заработных плат менее чем двух граждан трудоспособного возраста, а к 2020 г., по оценкам экспертов, на одного работающего будет приходиться один пенсионер. Соответственно, по мере старения населения России существовавшая ранее пенсионная система не смогла бы обеспечить даже минимального уровня пенсионных выплат. Кроме того, в прежней пенсионной системе размер пенсии зависел только от стажа работы и от размера заработка за два последних года трудовой деятельности, соответственно, вклад каждого человека в доходы пенсионной системы учитывался не полностью.

В соответствии с мировой практикой существует два пути обеспечения минимальных пенсионных выплат в условиях старения населения.

Первый - увеличение налогов. Однако такой путь может привести к сокращению экономической активности населения и негативно повлиять на экономический рост страны.

Второй - переход к накопительной пенсионной системе, в которой пенсионные взносы граждан накапливаются на индивидуальных счетах и инвестируются на финансовых рынках для получения дохода. Доход от инвестирования также ежегодно зачисляется на индивидуальный счет гражданина. По достижении пенсионного возраста из общей суммы средств, накопленной на индивидуальном счете, осуществляются пенсионные выплаты.

Такой путь позволяет увеличить выплаты пропорционально полученным доходам от инвестирования, а также обеспечить соответствие между совокупным заработком, полученным гражданином за все годы трудовой деятельности, и размером пенсионных выплат.

Очередное пенсионное законодательство было разработано и практически в полном объеме введено в действие в 2002-2003 гг. Так, были созданы институты обязательного пенсионного страхования, формирования и инвестирования пенсионных накоплений в рамках накопительной части трудовой пенсии, разгосударствлены функции страховщика по обязательному пенсионному страхованию.

При переходе к рыночной экономике остро встал вопрос о необходимости реформирования существующей распределительной пенсионной системы. В результате реформирования пенсионная система в Российской Федерации - совокупность создаваемых государством правовых, экономических и организационных институтов и норм, имеющих целью предоставление гражданам материального обеспечения в виде пенсии, - состоит из определенных частей.

Трудовая пенсия в Российской Федерации с 2002 г. состояла из трех частей: базовая, страховая и накопительная. Базовая часть - предназначена для выплаты пенсий нынешним пенсионерам.

Базовая часть имеет фиксированный законодательно определяемый размер, одинаковый для всех пенсионеров и не зависит от заработка, который получал пенсионер в прошлом. Эта часть трудовой пенсии подлежит индексации в зависимости от инфляции в стране. Страховая часть пенсии непосредственно зависит от размера заработной платы застрахованного лица. Взносы на ее финансирование поступают и суммируются на индивидуальных лицевых счетах застрахованных граждан и представляют собой пенсионные обязательства государства перед застрахованными лицами. Накопительная часть выделяется только для граждан, родившихся в 1967 г. и позже. Взносы на финансирование данной части трудовой пенсии не расходуются на выплату текущих пенсий, а предназначены для инвестирования и получения дополнительного дохода в пользу будущего пенсионера.

За счет введения накопительного элемента, пенсионная реформа должна была способствовать формированию долгосрочного инвестиционного потенциала для реального сектора экономики, развитию финансовых рынков, а также повышению уровня пенсионной культуры граждан и их ответственности за свое благосостояние в старости.

Проводимая государством пенсионная реформа относится не ко всем категориям российских граждан. Все население России делится на две группы, и задачи государства в отношении этих групп различны. Первая группа - нынешние пенсионеры. Они уже никак не могут повлиять на размер своей пенсии. Поэтому повышение уровня их жизни, является важнейшей задачей государства. Вторая группа - работающие граждане. В процессе проведения пенсионной реформы государство должно решить следующие задачи:

-    обеспечить гарантированный минимальный уровень пенсионного обеспечения для любого гражданина России независимо от уровня его доходов;

-       создать условия для формирования населением достаточных пенсионных накоплений, как путем введения обязательных платежей, так и с помощью развития самообеспечения граждан на основе стимулирования социального партнерства и индивидуальной инициативы.

Для этих целей в 2002 г. всем гражданам моложе 1952 года (мужчины) и 1956 г. (женщины) были открыты персональные накопительные счета. Но с 2005 г. правительство внесло изменения в реформу. Накопительные счета у граждан старше 1967 г. рождения перестали пополняться. Таким образом, у мужчин 1952-1966 гг. рождения и женщин 1956-1966 гг. рождения пенсионные накопления сформировались лишь за период 2002-2004 гг.

Начиная с 2005 г. действовали следующие схемы распределения взносов:

-    для граждан 1967 года рождения и моложе;

-       для граждан 1966 года рождения и старше - базовая часть составляет 6%, а страховая часть 14%.

Размер страхового тарифа взноса на обязательное пенсионное страхование для граждан 1967 г. рождения и моложе представлен в таблице 4 с изменениями по годам.

Таблица 4 - Размер страхового тарифа взноса на обязательное пенсионное страхование для граждан 1967 г. рождения и моложе

На каждое застрахованное лицо в Пенсионном фонде открыт индивидуальный лицевой счет, на который зачисляются взносы, уплачиваемые работодателем.

Однако, с 1 января 2010 г. вместо базовой части трудовой пенсии введен фиксированный базовый размер трудовой пенсии (страховой части трудовой пенсии по старости), как составная часть страховой части трудовой пенсии по старости, трудовой пенсии по инвалидности и трудовой пенсии по случаю потери кормильца. Фиксированный базовый размер трудовой пенсии (страховой части трудовой пенсии по старости) устанавливается в твердом размере. При этом применяется порядок его дифференциации, аналогичный ранее действовавшему в отношении базовой части трудовой пенсии.

Деление трудовой пенсии по инвалидности и трудовой пенсии по случаю потери кормильца на составляющие части не предусмотрено.

При этом размеры страховой части трудовой пенсии по старости, трудовой пенсии по инвалидности и трудовой пенсии по случаю потери кормильца определяются с учетом фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости, фиксированного базового размера трудовой пенсии по инвалидности и фиксированного базового размера трудовой пенсии по случаю потери кормильца соответственно.

Таким образом, размер пенсии напрямую зависит от суммы на лицевом счете, сформированной за всю трудовую деятельность.

Начиная с 1 января 2009 г., россияне могут увеличить свою будущую трудовую пенсию с участием государства. В Российской Федерации действует Программа государственного софинансирования пенсии: часть взносов в накопительную часть пенсии платит сам гражданин, другую часть - государство и работодатель.5 Программа действует в соответствии с Федеральным законом от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений [8].

В 2013 г. пенсионные накопления в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации формировались у 79 млн. человек.

В течение года накопительная система пополнилась 2 млн. новых участников. В основном это россияне, которые начали трудовую деятельность в 2013г.

Распределение пенсионных накоплений между УК и НПФ в 2013г. представлено на рисунке 2.

Рисунок 2 - Распределение пенсионных накоплений между УК и НПФ в 2013г., млрд. руб.

Участники системы обязательного пенсионного страхования, у которых формируются пенсионные накопления, вправе формировать их через:

-    Пенсионный фонд России, выбрав один из двух инвестиционных портфелей государственной управляющей компании (ГУК) «Внешэкономбанк», либо через одну из частных управляющих компаний (ЧУК), отобранных по результатам конкурса;

-       либо негосударственный пенсионный фонд (НПФ), осуществляющий деятельность по обязательному пенсионному страхованию.

В 2013 г. формирование пенсионных накоплений, которые находятся в Пенсионном фонде России, осуществляли 52 управляющие компании.

В течение года с 17 из них Пенсионный фонд прекратил сотрудничество. В итоге к концу года 35 управляющих компаний инвестировали средства 56,6 млн. человек общей суммой 1,5 трлн. рублей по 40 инвестиционным портфелям. 98% этих средств находилось в государственной управляющей компании «Внешэкономбанк» и только 2% инвестировалось частными управляющими компаниями.

На рынке обязательного пенсионного страхования к концу 2013 г. работали 95 негосударственных пенсионных фондов (на начало года - 107 НПФ). В течение года Федеральная служба по финансовым рынкам аннулировала лицензии семи НПФ, несколько НПФ были реорганизованы. Таким образом, в 2013 г. продолжилась тенденция по постепенному уменьшению числа НПФ, осуществляющих управление средствами обязательного пенсионного страхования. Для сравнения: по состоянию на конец 2011 г. было аккредитовано 116 НПФ, к концу 2012 г. - 107 НПФ (рисунок 3).

Рисунок 3 - Динамика НПФ, осуществляющих управление средствами
обязательного пенсионного страхования, ед.

Общий объем средств в НПФ по состоянию на 31 декабря 2013 г. составил более 980 млрд. рублей, количество клиентов НПФ составило 22,4 млн. человек.

До сентября 2013 г. функцию регулятора на рынке инвестирования пенсионных накоплений выполняла Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР). Она определяла состав участников рынка инвестирования пенсионных накоплений, проводила их лицензирование, аккредитацию и осуществляла контроль над их деятельностью. С сентября 2013 г. ФСФР упразднена, а ее функции переданы Банку России.

Согласно законодательству, действовавшему в 2013 г., участники системы обязательного пенсионного страхования, у которых формируются пенсионные накопления, могут один раз в год менять организацию, осуществляющую управление этими средствами. Для этого необходимо не позднее 31 декабря подать в Пенсионный фонд России соответствующее заявление. При этом возможны: выбор новой управляющей компании (пенсионные накопления остаются в Пенсионном фонде России), перевод пенсионных накоплений из ПФР в НПФ, из НПФ в ПФР, из НПФ в другой НПФ. В случае перехода в НПФ необходимо заключить с ним договор об обязательном пенсионном страховании.

В течение 2013 г. Пенсионный фонд России удовлетворил 12,3 млн. заявлений застрахованных лиц об изменении способа формирования пенсионных накоплений. Это на 3,3 млн. заявлений больше, чем в 2012 г.

Рост активности в управлении пенсионными накоплениями связан с активностью россиян по участию в Программе государственного софинансирования пенсий, сопряженной с инвестированием пенсионных накоплений. Кроме того, это вызвано тем, что в 2013 г. всем россиянам, у которых формируются пенсионные накопления, была впервые предоставлена возможность изменить тариф взносов на накопительную часть пенсии с 6% до 2%.

На рисунке 4 представлена динамика доходности пенсионных накоплений.

В соответствии с принятыми заявлениями 8,4 млн. чел. перевели свои пенсионные накопления из Пенсионного фонда России в негосударственные пенсионные фонды (в 2012 г. - 4,7 млн. человек). Около 152 тыс. чел. вернулись из НПФ в ПФР (в 2012 г. - 150,4 тыс. человек). 3,4 млн. чел. перешли из одного НПФ в другой НПФ (в 2012 г. - 1,3 млн. человек). 367 тыс. чел. выбрали новую управляющую компанию или сменили инвестпортфель управляющей компании, оставшись при этом в Пенсионном фонде России (в 2012 г. это сделали 15,9 тыс. человек).

Рисунок 4 - Динамика доходности пенсионных накоплений в
2011-2013 гг., %

В 2013 г. из ПФР в НПФ было передано 372,2 млрд. руб., из ПФР в УК - 326 млрд. руб. средств пенсионных накоплений, поступивших в ПФР в III и IV кварталах 2012 г., а также в I и II кварталах 2013 г. Из НПФ в ПФР передано 4,8 млрд. руб.

Средства пенсионных накоплений, поступивших в ПФР в III и IV кварталах 2013 г., включая добровольные взносы в рамках Программы государственного софинансирования пенсий, будут переданы в НПФ и УК после того, как они станут участниками системы гарантирования сохранности пенсионных накоплений.

До момента передачи пенсионных накоплений негосударственным пенсионным фондам и управляющим компаниям Пенсионный фонд России временно размещает эти средства на банковских депозитах в валюте Российской Федерации, а также в государственные сберегательные облигации и облигации федерального займа.

В течение 2013 г. было проведено 24 депозитных аукциона, по результатам которых в коммерческих банках размещены средства страховых взносов в размере 835 млрд. руб.