Курсовая работа (т): Технико-экономическое обоснование предпринимательского проекта
3. Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда
потребность ресурс производство затрата
Оценивается предполагаемая потребность в трудовых ресурсах с разделением по категориях промышленно-производственного персонала. В результате выполнения данного раздела мы получим сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.
. Расчет потребности в персонале начинается с
расчета численности рабочих на нормируемых работах:
Чр=
,
Необходимо определить численность по
каждой из специальностей. Результаты будут занесены в таблицу 8.
Таблица 8- Расчет численности основных рабочих
|
категория работников |
кол-во единиц оборудования |
число смен |
норма обслуживания |
кол-во рабочих |
|
1 |
2 |
3 |
5 |
|
|
токарь |
2 |
2 |
1 |
4 |
|
фрезировщик |
8 |
2 |
1 |
16 |
|
сверлильщик |
18 |
2 |
2 |
18 |
|
шлифовальщик |
9 |
2 |
3 |
6 |
|
сборщик |
6 |
2 |
1 |
12 |
|
итого |
|
|
|
56 |
Структура персонала предприятий аналогичного
профиля приведена в таблице 9.
Таблица 9- Структура персонала предприятия
|
категории персонала |
удельный вес, % |
численность, чел. |
|
1. Рабочие, всего, В том числе: основные вспомогательные |
75 |
56 |
|
|
10 |
8 |
|
2. Руководители |
4 |
3 |
|
3. Специалисты |
5 |
4 |
|
4. Служащие |
4 |
3 |
|
5. Прочий персонал |
2 |
2 |
|
Итого: |
100 |
76 |
Расход на оплату труда персонала начинаем с
оплаты производственных рабочих. Учитываем технологическую трудоемкость(tшт),
разряд работ, тарифную ставку, необходимые доплаты, надбавки. Основная
заработная плата производственных рабочих- сдельщиков на i-ой
операции(Зсдi):
Зсдi=N*tшti*kТi*CTl
где N- количество изделей, шт.;
tшti- норма времени на i-ой операции;
kТi- тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й операции;
CTl- тарифная
ставка I разряда
Таблица 10- Оплата труда персонала в год
|
категория персонала |
разряд |
тарифный коэффициент |
трудоемкость |
Объем изделий на 1 раб. |
тарифная ставка |
оплата труда в месяц |
оплата труда в год |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
токарь 1 |
1 |
1 |
4 |
9,37 |
160,08 |
6000 |
72000 |
|
токарь 2 |
3 |
1,2 |
|
|
|
7200 |
86400 |
|
токарь 3 |
8 |
2,01 |
|
|
|
12030 |
144720 |
|
токарь 4 |
5 |
1,53 |
|
|
|
9180 |
110160 |
|
итого |
413280 |
||||||
|
фрезеровщик 1 |
1 |
1 |
15 |
2,34 |
170,94 |
6000 |
72000 |
|
фрезеровщик 2 |
1 |
1 |
|
|
|
6000 |
72000 |
|
фрезеровщик 3 |
3 |
1,2 |
|
|
|
7200 |
86400 |
|
фрезеровщик 4 |
2 |
1,08 |
|
|
|
6480 |
77760 |
|
фрезеровщик 5 |
4 |
1,35 |
|
|
|
8100 |
97200 |
|
фрезеровщик 6 |
5 |
1,53 |
|
|
|
9180 |
110160 |
|
фрезеровщик 7 |
5 |
1,53 |
|
|
|
9180 |
110160 |
|
фрезеровщик 8 |
6 |
1,8 |
|
|
|
10800 |
129600 |
|
фрезеровщик 9 |
6 |
1,8 |
|
|
|
10800 |
129600 |
|
фрезеровщик 10 |
7 |
1,89 |
|
|
|
11340 |
136080 |
|
фрезеровщик 11 |
7 |
1,89 |
|
|
|
11340 |
136080 |
|
фрезеровщик 12 |
8 |
2,01 |
|
|
|
12060 |
144720 |
|
фрезеровщик 13 |
8 |
2,01 |
|
|
|
12060 |
144720 |
|
фрезеровщик 14 |
8 |
2,01 |
|
|
|
12060 |
144720 |
|
фрезеровщик 15 |
6 |
1,8 |
|
|
|
10800 |
129600 |
|
фрезеровщик 16 |
6 |
1,8 |
|
|
|
10800 |
129600 |
|
итого |
1850400 |
||||||
|
сверлильщик 1 |
1 |
1 |
41 |
2,08 |
70,35 |
6000 |
72000 |
|
сверлильщик 2 |
1 |
1 |
|
|
|
6000 |
72000 |
|
сверлильщик 3 |
1 |
1 |
|
|
|
6000 |
72000 |
|
сверлильщик 4 |
3 |
1,2 |
|
|
|
7200 |
86400 |
|
сверлильщик 5 |
3 |
1,2 |
|
|
|
7200 |
86400 |
|
сверлильщик 6 |
2 |
1,08 |
|
|
|
6780 |
77760 |
|
сверлильщик 7 |
2 |
1,08 |
|
|
|
6480 |
77760 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сверлильщик8 |
2 |
1,08 |
41 |
2,08 |
70,35 |
6480 |
77760 |
|
Сверлильщик9 |
4 |
1,35 |
|
|
|
8100 |
97200 |
|
Сверлильщик10 |
4 |
1,35 |
|
|
|
8100 |
97200 |
|
Сверлильщик11 |
4 |
1,35 |
|
|
|
8100 |
97200 |
|
Сверлильщик12 |
5 |
1,53 |
|
|
|
9180 |
110160 |
|
Сверлильщик13 |
5 |
1,53 |
|
|
|
9180 |
110160 |
|
Сверлильщик14 |
6 |
1,78 |
|
|
|
10680 |
128160 |
|
Сверлильщик15 |
5 |
1,53 |
|
|
|
9180 |
110160 |
|
Сверлильщик16 |
4 |
1,35 |
|
|
|
8100 |
97200 |
|
Сверлильщик17 |
3 |
1,2 |
|
|
|
7200 |
86400 |
|
Сверлильщик18 |
2 |
1,08 |
|
|
|
6480 |
77760 |
|
итого |
|
|
|
|
|
|
1633680 |
|
шлифовальщик 1 |
1 |
1 |
17 |
6,25 |
56,47 |
6000 |
72000 |
|
шлифовальщик 2 |
2 |
1,08 |
|
|
|
6480 |
77760 |
|
шлифовальщик 3 |
3 |
1,2 |
|
|
|
7200 |
86400 |
|
шлифовальщик 4 |
4 |
1,35 |
|
|
|
8100 |
97200 |
|
шлифовальщик 5 |
5 |
1,53 |
|
|
|
9180 |
110160 |
|
шлифовальщик 6 |
6 |
1,78 |
|
|
|
10680 |
128160 |
|
итого |
|
|
|
|
|
|
571680 |
|
сборщик 1 |
1 |
1 |
11 |
3,12 |
174,82 |
6000 |
72000 |
|
сборщик 2 |
1 |
1 |
|
|
|
6000 |
72000 |
|
сборщик 3 |
2 |
1,1 |
|
|
|
6600 |
19200 |
|
сборщик 4 |
2 |
1,1 |
|
|
|
6600 |
79200 |
|
сборщик 5 |
3 |
1,22 |
|
|
|
7320 |
87840 |
|
сборщик 6 |
4 |
1,36 |
97920 |
||||
|
сборщик 7 |
5 |
1,56 |
|
|
|
9360 |
112320 |
|
сборщик 8 |
5 |
1,56 |
|
|
|
9360 |
112320 |
|
сборщик 9 |
5 |
1,56 |
|
|
|
9360 |
112320 |
|
сборщик 10 |
5 |
1,56 |
|
|
|
9360 |
112320 |
|
сборщик 11 |
5 |
1,56 |
|
|
|
9360 |
112320 |
|
сборщик 12 |
6 |
1,82 |
|
|
|
10920 |
131040 |
|
итого |
1180800 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
5649840 |
Таблица 11- Фонд заработной платы персонала
|
Категории персонала |
Фонды |
Всего оплата труда |
|||
|
|
Оплата труда по сдельным расценкам |
Зарплата по тарифным ставкам и окладам |
Премии |
Дополнительная зарплата |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. Основные рабочие |
5649840 |
х |
_ |
_ |
5649840 |
|
2. Вспомогательные |
х |
664687,05 |
_ |
_ |
664687,05 |
|
3. Руководители |
х |
830858,82 |
_ |
_ |
830858,82 |
|
4. Специалисты |
х |
830858,82 |
_ |
_ |
830858,82 |
|
5. Служащие |
х |
249257,64 |
_ |
_ |
249257,64 |
|
6. Прочие |
х |
83085,88 |
_ |
_ |
83085,88 |
|
итого |
|
2658747,21 |
|
|
8308588,21 |
4. Расчет текущих издержек на
производство и реализацию продукции
Данные о текущих затратах на производство и
реализацию продукции по результатам ранее выполненных разделов оформим в
таблице 11.
Таблица 12 - Затраты на производство продукции
|
Элементы затрат |
сумма, тыс.р. |
удельный вес, % |
|
|
1. Материальные затраты |
402429,36 |
30% |
|
|
2. Оплата труда |
8308588,21 |
30% |
|
|
3. Амортизация |
2077466,57 |
18% |
|
|
4. Прочие затраты |
ЕСН |
2160232,67 |
16,5% |
|
|
др. прочие |
753629,02 |
5,5% |
|
итого текущие затраты на производство |
|
100 |
|
Материальные затраты были рассчитаны в таблице 3, фонд оплаты труда- в таблице 10, амортизация- в таблице 7, прочие затраты принимаем на уровне 5,5% от общей суммы затрат на производство.
Поскольку график реализации работ предполагает
увеличение объема выпускаемой продукции, необходимо, выделив себестоимость
единицы продукции и всей выпущенной продукции для периода освоения и полной
загрузки производственной мощности.
Таблица 13- Затраты на годовой выпуск продукции
|
элементы затрат |
Освоение 1 год |
полное использование мощности 2 год |
|||||
|
|
всего |
в том числе |
всего |
в том числе |
|||
|
|
|
усл. пост. |
усл. перемен. |
|
усл. пост. |
усл. перемен. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1. материальные |
402429,36 |
41450,21 |
360979,14 |
16441,97,58 |
41450,21 |
1602747,37 |
|
|
1.1 основные материалы |
321943,5 |
_ |
321943,5 |
1429429,14 |
_ |
1429429,14 |
|
|
1.2 вспомогательные материалы; |
20121,46 |
14286,23 |
5835,22 |
40194,6 |
14286,23 |
25908,37 |
|
|
1.3 топливо, энергия со стороны; |
60364,4 |
27163,98 |
33200,42 |
174573,84 |
27163,98 |
147409,86 |
|
|
2. оплата труда, всего, |
8308587,21 |
2658748,21 |
5649840 |
27744037,81 |
2658747,21 |
25085289,6 |
|
|
2.1 основных рабочих; |
5649840 |
Х |
5649840 |
664687,05 |
Х |
25085289,6 |
|
|
2.2 вспомогательных; |
664687,05 |
664687,05 |
Х |
664687,05 |
664687,05 |
Х |
|
|
2.3 руководителей; |
830858,82 |
830858,82 |
Х |
830858,82 |
830858,82 |
Х |
|
|
2.4 специалистов; |
830858,82 |
830858,82 |
Х |
830858,82 |
830858,82 |
Х |
|
|
2.5 служащих; |
249257,64 |
249257,64 |
Х |
249257,64 |
249257,64 |
Х |
|
|
2.6 пр. персонал |
83085,88 |
83085,88 |
Х |
83085,88 |
83085,88 |
Х |
|
|
3. амортизация |
2077466,57 |
2077466,57 |
Х |
2077466,57 |
2077466,57 |
Х |
|
|
4. прочие затраты |
ЕСН |
2160232,67 |
691274,27 |
1468958,4 |
7213449,56 |
691274,27 |
6522175,29 |
|
|
др.прочие |
753629,02 |
753629,02 |
Х |
753629,02 |
753629,02 |
Х |
|
итог |
13702344,83 |
6222567,28 |
58328337,54 |
32993691,13 |
6222567,28 |
33210212,26 |
|
К=4,44
Таблица 14- Затраты на единицу продукции
|
элементы затрат |
Освоение 1 год |
полное использование мощности 2 год |
|||||
|
|
всего |
в том числе |
всего |
в том числе |
|||
|
|
|
условно пост. |
условно перемен. |
|
условно пост. |
условно перемен. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1 Материальные затраты |
894,28 |
92,11 |
802 |
822,09 |
20,72 |
801,37 |
|
|
2 Оплата труда |
18463,52 |
5908,32 |
12555,2 |
13872,01 |
1329,37 |
12542,64 |
|
|
3 Амортизационные отчисления |
4616,59 |
4616,59 |
Х |
1038,73 |
1038,73 |
Х |
|
|
4 Прочие затраты |
ЕСН |
4800,51 |
1536,16 |
3264,35 |
345,63 |
345,63 |
3261,08 |
|
|
Др. пр. |
1674,73 |
1674,73 |
Х |
376,81 |
376,81 |
Х |
|
Итого |
30449,63 |
13827,91 |
129618,55 |
16496,87 |
3111,26 |
16605,09 |
|
5. Расчет потребности в оборотных
средствах
Расчет потребности в оборотных средствах требует точных данных об условиях поставки материалов, организации расчетов с поставщиками, и нормах запаса и множества других данных.
Для нашего укрупненного расчета используем
прямой метод для расчета потребности в оборотных средствах для создания
производственных запасов сырья, материалов, вспомогательных материалов,
запчастей, топлива (расчет оформим в таблице 14) и косвенный метод расчета по
всем остальным составляющим.
Таблица 15- Расчет потребности в оборотных средствах в составе производственных запасов
|
наименование запасов |
годовой расход, руб. |
среднесуточный расход, руб./сутки |
норма запаса, дни |
потребность, руб. |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||
|
1 основные материалы |
321943,5 |
1429429,14 |
1238,24 |
5497,8 |
30 |
37147,2 |
164934 |
|
2 вспомогательные материалы |
2012,46 |
40194,6 |
77,39 |
154,59 |
60 |
4643,4 |
9275,4 |
|
3 топливо, энергия со стороны |
60364,4 |
174573,84 |
232,17 |
671,43 |
60 |
13930,2 |
40285,8 |
|
Итого |
|
|
|
|
|
55720,8 |
214495,2 |