Де ржавний вищий навчальний заклад
"Українська акаде мія банківської справи Національного банку України"
Факультет банківських технологій
Кафедра банківської справи
Дипломна робота
освітньо-кваліфікаційний рівень "магістр"
на тему: УДОСКОНАЛЕННЯ СИСТЕМИ
РИЗИК-МЕНЕДЖМЕНТУ В СИСТЕМІ УПРАВЛІННЯ БАНКОМ
Виконав: студе нт 5 курсу, групи МБС-21
спеціальності 8.03050802 - "Банківська справа"
Стогов О. В.
Керівник: Циганюк Д.Л.
Рецензент: Гулий О.В.
Суми - 2013 року
Реферат
Дипломна робота містить ___ сторінок, 18 таблиць, 26 рисунків, 7 формул, список використаних джерел з 71 найменування, 15 додатків.
Актуальність теми дослідження обумовлена необхідністю створення ефективної системи ризик-менеджменту банку, що набуває особливо важливого характеру у посткризовий період. Якісне управління банківськими ризиками на ряді з добре структурованою системою ризик-менеджменту дозволить банкам ефективно функціонувати та отримувати максимальні обсяги прибутку за мінімальних витрат у ході своєї повсякде нної діяльності.
Предметом дослідження виступає механізм управління ризиками як складова системи управління банком. Об’єктом дослідження є система ризик-менеджменту банку.
Метою дипломної роботи є удосконалення системи ризик-менеджменту банку.
Основними завданнями дипломної роботи є:
- дослідження сутності ризику та ризик-менеджменту банку;
- характеристика системи ризик-менеджменту банку;
- визначення процесу прийняття рішень у системі ризик-менеджменту;
- аналіз загальної характеристики діяльності ПАТ "Платинум банк";
- ознайомлення з системою управління ризиками ПАТ "Платинум Банк";
- надання рекомендацій щодо удосконалення моделі оцінки ймовірності банкрутства ПАТ "Платинум Банк";
- оцінка системи охорони праці та безпеки в ПАТ "Платинум Банк".
За результатами дослідження сформульовано визначення поняття ризику та ризик-менеджменту; досліджено сутність системи ризик-менеджменту та проаналізовано її функціональну підсистему; досліджено економічний стан ПАТ "Платинум Банк", проведе но оцінку його ризиків за 2010-2012 роки та розглянуто організацію системи управління ризиками загалом; проведено кореляційний та регресійний аналіз факторів впливу на фінансову стійкість Банку; досліджено механізми оцінки ризику банкрутства банку, запропоновано власну модель та проведено за ними розрахунки по ПАТ "Платинум Банк"; проведе но аналіз системи організації умов праці та безпеки в ПАТ "Платинум Банк".
Практичне значення одержаних результатів складається з виявлення значущих факторів впливу на фінансову стійкість та рекомендацій щодо вдосконалення моделі оцінки банкрутства банку.
Опубліковано в статті: Стогов О.В. Оцінка ризиків банківських установ / О.В. Стогов // молодіжний науковий вісник УАБС НБУ. - 2013. - № 4. - С.159-168.
Ключові слова: банк, ризик, ризик-менеджмент, система ризик-менеджменту, управління ризиками.
ризик менеджмент банк управління
Зміст
Вступ
Розділ 1. Теоретичні основи системи ризик-менеджменту у банку
1.1 Поняття ризику в банківській сфері
1.2 Характеристика системи ризик-менеджменту в банку
1.3 Характеристика функціональної підсистеми ризик-менеджменту
Висновки до розділу 1
Розділ 2. Аналіз системи ризик-менеджменту в ПАТ "Платинум банк"
2.1 Економічна характеристика діяльності ПАТ "Платинум Банк"
2.2Аналіз ризиків ПАТ "Платинум Банк"
2.3 Організація ризик-менеджменту в ПАТ "Платинум Банк"
Висновки за розділом 2
Розділ 3. Розвиток методичних засад управління фінансовою стійкістю в системі ризик-менеджменту ПАТ "Платинум банк"
3.1 Аналіз факторів впливу на фінансову стійкість ПАТ "Платинум Банк"
3.2 Удосконалення механізму оцінки ризику банкрутства банку
Висновки до розділу 3
Розділ 4. Охорона праці та безпека в надзвичайних ситуаціях у ПАТ "Платинум банк"
4.1 Система управління охороною праці в ПАТ "Платинум Банк"
4.2 Аналіз небезпечних і шкідливих факторів умов праці в ПАТ "Платинум Банк"
4.3 Безпека в надзвичайних ситуаціях у ПАТ "Платинум Банк"
Висновки
Список використаних джерел
Додатки
Вступ
Актуальність теми дослідження обумовлена необхідністю створення ефективної системи ризик-менеджменту банку, що набуває особливо важливого характеру у посткризовий період. Якісне управління банківськими ризиками на ряді з добре структурованою системою ризик-менеджменту дозволить банкам ефективно функціонувати та отримувати максимальні обсяги прибутку за мінімальних витрат у ході своєї повсякденної діяльності.
Метою дипломної роботи є удосконалення системи ризик-менеджменту банку.
Основними завданнями дипломної роботи є:
- дослідження сутності ризику та ризик-менеджменту банку;
- характеристика системи ризик-менеджменту банку;
- визначення процесу прийняття рішень у системі ризик-менеджменту;
- аналіз загальної характеристики діяльності ПАТ "Платинум банк";
- ознайомлення з системою управління ризиками ПАТ "Платинум Банк";
- удосконалення моделі оцінки ймовірності банкрутства ПАТ "Платинум Банк";
- оцінити систему охорони праці та безпеки в ПАТ "Платинум Банк".
Об’єктом дослідження є система ризик-менеджменту банку. Предметом дослідження виступає механізм управління ризиками як складова системи управління банком.
В роботі використовувались наступні методи дослідження: структурно-логічний аналіз - при побудові логіки та структури роботи; історичний та метод порівняння - при вивченні поглядів різних вчених на сутність поняття ризик-менеджменту банку; метод аналізу і синтезу при групуванні факторів впливу на систему ризик-менеджменту банку; абстрагування від несуттєвого при виявленні основних факторів, які впливають на систему управління ризиками банку; різноманітні прийоми статистичних методів, зокрема порівняння - при зіставленні фактичних даних за відповідні періоди при аналізі діяльності банку; методи аналізу та синтезу, індукції та дедукції.
Проблемам сутності та процесу управління ризиками банку приділяється увага у працях багатьох українських і зарубіжних науковців та практиків. Серед них: А.Г. Загородній, Т. Є. Андрєєва, Л.О. Примостка, А.О. Єпіфанов, Т.В. Васильєва, А.Л. Мінін, Ф. Найт, І.А. Бланк, Т. Петровська, П. Сорока, С.В. Мочерний та ін.
Теоретико-інформаційну базу дослідження становлять нормативні
та законодавчі акти, які регулюють діяльність банків, зокрема, банківське
законодавство, інструкції та положення НБУ, статті вітчизняних і зарубіжних
вчених у фахових економічних виданнях, матеріали науково-практичних конференцій
з питань управління ризиками банку та вдосконалення системи ризик-менеджменту,
науково-дослідні матеріали, електронні ресурси. Основні положення роботи,
висновки та пропозиції базуються на використанні та узагальненні даних
Державного комітету статистики України, матеріалів Національного банку України
та Інтернету.
Загалом ризик розуміють як можливість настання певної несприятливої події, котра призводить до різного виду втрат (наприклад, одержання доходів нижче очікуваного рівня, втрата майна, одержання фізичної травми та ін.).
Сам ризик пов’язаний з тим, що неможливо абсолютно точно спрогнозувати ситуації у майбутньому. Звідси й виділяють головну властивість ризику: ризик повинен відноситися лише до майбутнього, адже він нерозривно пов’язаний із прогнозуванням і плануванням, а отже і з прийняттям рішень.
Розглядаючи наукові праці, в яких проводяться дослідження та уточнюється сутність та значення поняття "ризик", ми можемо виділити де кілька базових підходів.
Один з підходів визначає ризик лише як де яку можливість втрат.
Так, наприклад, А. Загородній, Г. Вознюк і Т. Смовженко зазначають, що ризик - це "усвідомлена можливість небезпеки виникнення непередбачених втрат очікуваного прибутку, майна, грошей у зв’язку з випадковими змінами умов економічної діяльності, несприятливими обставинами" [1]. У [2] наведено схоже визначення: "риск - характеристика ситуации, имеющей неопреде ленность исхода, при обязательном наличии неблагоприятных последствий. Риск предполагает неуверенность либо невозможность получения достоверного знания о благоприятном исходе в заданных внешних обстоятельствах". С. Мочерний вважає, що ризик тотожний з непередбаченістю, невизначеністю та випадковістю поведінки суб’єктів ринкових відносин, а тому він схильний до принесення втрат для банку [3].Г. Панова у своїх працях описує ризик як "опасность или возможность потерь банка при наступлении определенных нежелательных событий" [4]. Подібне визначення надано і В. Гамзою: "риск - это возможная (потенциальная или реальная) опасность (угроза) для тех или иных интересов банка" [5].
Такий підхід до визначення суті поняття "ризик" застосовують у більшості законодавчих актів, які пов’язані з різними видами ризиків. Звертаючись до Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності", ризик - "кількісна міра небезпеки, що враховує ймовірність виникнення негативних наслідків від здійснення господарської діяльності та можливий розмір втрат від них" [6]. У Законі України "Про стандарти, технічні регламенти та процедури оцінки відповідності" зазначено, що ризик - це "можливість виникнення та вірогідні масштаби наслідків негативного впливу протягом певного періоду часу" [7].
Ми вважаємо, що такий підхід робить більш простим розуміння поняття "ризик", так як розглядається можливість тільки негативних результатів, що говорить про неможливість його застосування для обґрунтування авторського підходу, який стосується сутності поняття "процентний ризик".
Інше коло дослідників, беручись за визначення терміну "ризик" оперують поняттям "ймовірність". Так, з точки зору Ф. Найта, "риск - это вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли [8].Я. Мелкумов зазначає, що "риск - вероятность неблагоприятного исхода финансовой операции" [9].М. Бахчеєва у своїх працях пише, що ризик - "…это порождаемая неопреде ленностью проявлений агрессивных факторов внешних и внутренних сред возможность отклонения реального протекания управляемого (наблюдаемого) процесса от предполагаемого сценария и в итоге от ожидаемого результата (цели)" [10]. На думку Н. Хаймурзіної, ризик - це "экономическая категория, выражающаяся в вероятностном наступлении при опреде ленных условиях какого-либо события, являющегося фактором изменения качественных характеристик системы" [11].
Національним банком України ризик ідентифікується залежно від його рівня впливу на капітал та надходження до банку. Тобто, з точки зору Національного банку України, ризик визначається як "ймовірність того, що події, очікувані або неочікувані, матимуть негативний вплив на капітал та на надходження банку" [12].
Група науковців на чолі з Л. Примосткою вважає, що "ризик - це ймовірність недоотримання доходів або зменшення ринкової вартості капіталу банку внаслідок несприятливого впливу зовнішніх чи внутрішніх чинників" [13].
Трактування сутності терміну "ризик" використовуючи категорію "ймовірність" є досить зрозумілим, так як дослідження ризиків пов’язане з розвитком теорії ймовірності - розділу математики, який вивчає випадкові явища та закономірності їх виникнення: випадкові величини, випадкові події, їх якості та операції над ними [14]. Але, незалежно від того, що інструментарій математичної статистики та теорії ймовірності є базовим для проведе ння оцінки будь-яких ризиків, ототожнювати поняття "ймовірність" та "ризик" недоцільно.
Наступна, а саме - третя група науковців, у ході дослідження ризику і його проявів, прийшли до формулювання сутності даного поняття через термін "невизначеність". Наприклад, А. Тихомирова визначає, що "риск предполагает в экономическом смысле потери, ущерб, вероятность которых связана с наличием неопреде ленности, недостаточности информации" [15]. Аналогічної точки зору дотримується і А. Альгін, зазначаючи, що "риск - де ятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи или отклонения от цели" [16].
Серед українських науковців також переважає даний підхід. Так, І. Бланк пише, що "риск - вероятность возникновения неблагоприятных последствий в форме потери дохода или капитала в ситуации неопреде ленности условий осуществления его финансово-хозяйственной деятельности" [17].
О. Ястремський вважає, що "ризик можливий лише тоді, коли приймаються рішення в умовах невизначеності, а особа, яка приймає рішення, зацікавлена в результатах рішення [18]. В. Вітлінський, в свою чергу, визначає ризик "як економічну категорію в діяльності суб’єктів господарювання, що пов’язана з подоланням невизначеності, конфліктності в ситуаціях оцінювання, управління, неминучого вибору" [19].Л. Донець визначає ризик "як небезпеку втрати ресурсів чи недоодержання доходів порівняно з варіантом, розрахованим на раціональне використання ресурсів" [20].
Треба сказати, що поняття "ризик" та "невизначеність" досить тісно пов’язані одна з одною і найчастіше вживаються у виді синонімів, але треба вміти їх розрізняти.
Для початку, ризик спостерігається лише у випадках, якщо треба приймати рішення (якщо це не так, то немає сенсу ризикувати). Тобто, безпосередньо необхідність приймати управлінські рішення в умовах невизначеності створює ризик, а у противному випадку його немає.
По-друге, ризик є суб’єктивним поняттям, а невизначеність - об’єктивним. Так, наприклад, об’єктивна відсутність точної інформації про потенційний обсяг попиту на виготовлену продукцію приводить до виникнення певного спектру ризиків для контрагентів. Наприклад, для інвестора ризик, створений невизначеністю в результаті відсутності маркетингового дослідження, перетворюється в кредитний ризик, а у разі неповернення кредиту - в ризик втрати ліквідності, що стосується реципієнта, то для нього ризик перетворюється в ризик неочікуваних коливань ринкової кон’юнктури, при цьому для кожного з учасників проекту прояв ризику є індивідуальним в кількісному та якісному вираженнях.
Відзначимо, що невизначеність може бути задана різними способами:
- у вигляді ймовірнісних розподілів (розподіл випадкової величини точно відомий, але невідомо, якого значення досягне раптова величина);
- у вигляді інтервальної невизначеності (розподіл випадкової величини невідомий, але відомо, що у визначеному інтервалі вона може досягати будь-яких змін та значень);
- у вигляді суб’єктивних ймовірностей (розподіл випадкової величини невідомий, але відомі ймовірності подій, що визначені експертним шляхом).
Слід звернути увагу, що суть невизначеності формується в результаті впливу де кількох факторів:
- відсутність конкретних значень показників ринкової системи, що характеризується як невизначеність ринкової кон’юнктури;
- часова невизначеність, що обумовлена неможливістю ідеально точно прогнозувати значення різних факторів у майбутньому;
- непередбачуваність поводження учасників у конфліктній ситуації та ін.
Взаємодія цих факторів на утворює значний спектр багатьох видів невизначеності.
Так як невизначеність є джерелом ризику, то її потрібно мінімізувати, намагаючись звести невизначеність до нуля за рахунок отримання вичерпної, достовірної, якісної інформації. Але на практиці таке зробити, зазвичай, не вдається, в результаті чого виникає необхідність її формалізації та оцінки ризиків, джерелом котрих і виступає ця невизначеність.