Статья: Управление финансами в страховой компании

УДК 33

Кубанский государственный аграрный университет имени И.Т. Трубилина, Краснодар, Россия

Управление финансами в страховой компании

Улыбина Л.К., Корниенко А.А.

Аннотация

инвестиционный страховой управление бизнес

В настоящей статье проведена оценка финансового и инвестиционного потенциала ведущей страховой компании, сформулированы предложения по совершенствованию управления финансами в условиях трансформации страхового бизнеса.

Ключевые слова: страховая компания, управление финансами, финансовый потенциал.

Annotation

Financial management in insurance company

Ulibina L.K., Kornienko A.A.

In this article, an assessment of the financial and investment potential of the leading insurance company was made, proposals on the perfection of financial management in the conditions of transformation of the insurance business were formulated.

Keywords: insurance company, financial management, financial potential.

В настоящее время страхование играет важную роль в функционировании экономики и поддержке жизненного уровня населения. Страхование выступает одним из институтов экономического развития общества, независимо от его политического устройства [1].

Актуальность проблемы управления финансами в страховой компании заключается в том, что уделяется недостаточное внимание современных страховщиков к вопросам управления финансовыми ресурсами в условиях наличия предпринимательского риска, что ведет к отрицательным последствиям для самой компании и ее клиентов [7].

«Росгосстрах» - крупнейшая в России страховая компания, предоставляющая широкий спектр страховых услуг частным лицам и компаниям для защиты от самых разнообразных рисков в 3500 офисов компании по всей стране.

Рейтинговое агентство «Эксперт РА» в 2016 году подтвердило рейтинг надежности ГК «Росгосстрах» на уровне А++ «Исключительно высокий уровень надежности». В 2016 году «Национальное Рейтинговое Агентство» (НРА) подтвердило индивидуальный рейтинг надежности «Росгосстрах» на уровне «ААА» (максимальная надежность). Рейтинг присвоен группе компаний в составе ПАО «Росгосстрах» и ООО «Росгосстрах» [5, с. 8].

«Росгосстрах», обслуживая ежегодно более 45 миллионов клиентов, является безусловным лидером и системообразующей основой рынка страхования Российской Федерации [8, с. 5].

Таблица 1 - Финансовые показатели страховой компании, тыс. руб. [3]

По результатам работы за 2016 год получен убыток в размере 17814397 тыс. руб. Основной причиной убытка является экономическая сторона процедуры присоединения ПАО СК «Росгосстрах» [4]. Страховые резервы увеличились на 83038737 тыс. руб. Это происходит вследствие роста суммы чистых активов на 22011452 тыс. руб., что является положительной тенденцией. Размер уставного капитала вырос на 17341473 тыс. руб., что свидетельствует о расширении объема предоставляемых услуг и повышении платежеспособности.

Таблица 2 - Динамика структуры активов страховой компании [2]

Основную долю в активе баланса в 2016 году составляют финансовые вложения 57723878 тыс. руб. (42,2 %), дебиторская задолженность 25911946 тыс. руб. (18,9 %), денежные средства 24385136 тыс. руб.(17,8 %) и основные средства 16755143 тыс. руб (12,2 %).

Активы в общей сумме выросли на 123837364 тыс. руб [6, с. 14]. Изменение произошло вследствие увеличения статей баланса: доли перестраховщиков в страховых резервах на 3,9 % или на 5370068 тыс. руб., отложенных активов на 3593154 тыс. руб., денежных средств на 14,9 %. Основной причиной высокого уровня выплат в 2016 году является отказ от пролонгации в 2012 году убыточных договоров по обязательному государственному личному страхованию жизни и здоровья, заключенных в 2011 году с Министреством внутренних дел России, убытки по которым продолжают регулироваться в существенном объеме и в 2016 году [12, с. 63]. Все выплаты осуществляются как из ранее сформированных резервов, так и из собственных средств.

Таблица 3 - Динамика управления структурой страховых резервов компании

Уменьшение страховых резервов на конец 2016 года произошло, в первую очередь, за счет высвобождения резерва незаработанной премии и составило 49,5 %. Высвобождение резерва незаработанной премии связано с прекращением действующих на начало года договоров страхования и перестрахования [10, с. 102]. Увеличение резервов убытков (на конец 2016 г. составило 50,5 %) связано с ухудшением статистики выплат, что отрицательно влияет на текущий убыточные страховые операции.

Рисунок 1 - Динамика коэффициента текущей ликвидности страховой компании, 2014-2016 гг.

Оценка коэффициента текущей ликвидности удовлетворяет нормативу и составляет на конец 2016 года 1,67, что свидетельствует о способности организации отвечать по своим обязательствам [9, с. 79].

Таблица 4 - Динамика количества договоров страховой компании, шт.[10 ]

За исследуемый период с 2014 по 2016 год наблюдается увеличение количества действующих договоров на 19098543 шт., в том числе: заключенных (новых) договоров на 21638839 шт., что положительно сказывается на работе компании. Также происходит рост количества страховых случаев на 1309502 шт., это свидетельствует о том, что обращений со стороны граждан стало больше, также компания хорошо справляется с урегулированием страховых случев (увеличение на 1416855 шт.).

Рисунок 2 - Динамика структуры страхового портфеля компании, тыс. руб.

За исследуемый период с 2014 по 2016 года происходит снижение объемов по добровольному и обязательному страхованию, имущественному страхованию и страхованию иному, чем страхование жизни. Увеличение происходит по обязательному страхованию гражданской ответстенности владельцев ТС , а также по страхованию гражданской ответственности.

Далее рассмотрим динамику страховых возмещений ПАО СК «Росгосстрах» (рисунок 3).

Рисунок 3 - Динамика страховых возмещений компании, тыс. руб.

За исследуемый период с 2014 по 2016 года произошло увеличение страховых выплат компании ПАО СК «Росгосстрах» на 97190342 тыс. руб., что свидетельствует о большом количестве наступления страховых случаев, вследствие которых компания выплачивала страхователю денежные суммы, установленные договором [11, с. 105].

Таблица 5 - Динамика структуры инвестиционного портфеля страховой компании, тыс. руб.

За исследуемый период с 2014 по 2016 годы происходит увеличение банковских вкладов на 7757061 тыс. руб., государственных и муниципальных ценных бумаг на 425423 тыс. руб., акций на 24384470 тыс. руб., облигаций на 19600175 тыс. руб., предоставленных займов на 13318 тыс. руб., что является положительной тенденцией. Наблюдается снижение векселей на 678812 тыс. руб., вкладов в уставные капиталы на 9697240 тыс. руб. и инвестиционных паев инвестиционных фондов на 24000 тыс. руб.

Оценка маржи платежеспособности страховой компании варьирует от 1728 % до 4,0 % [15, с. 30].

В заключении можно рассмотреть следующие предложения по совершенствованию управления финансами страховой компании:

1) Разработать инвестиционные решения, связанные с вопросами состава, структуры и источников привлечения финансовых инвестиционных ресурсов.

2) Провести стабилизацию основных финансовых показателей после процедуры присоединения [13, с. 77].

3) Снизить резервы убытков.

В условиях неустойчивости и неопределенности экономики, финансовые ресурсы страховых страховых институтов являются стредствами стабилизации функционирования компании, а также поддержки корпоративного бизнеса и домохозяйств [14, с. 48].

Список литературы