ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Классификация банковских рисков.
|
Критерии |
Риски |
||
|
Внутренние |
|||
|
кредитные процентные валютные рыночные финансовых услуг прочие |
|||
|
1. |
сфера действия рисков |
Внешние (международные, страновые, республиканские, региональные) |
|
|
страховые стихийных бедствий правовые (законодательные) конкурентные политические социальные экономические финансовые риски перевода организационные отраслевые прочие |
|||
|
Кредитоспособность клиента |
|||
|
2. |
Состав клиентов банка |
мелкого среднего крупного |
|
|
Общие |
|||
|
3. |
Масштабы рисков |
клиента банка |
|
|
Частные (от отдельных операций) |
|||
|
4. |
Степень (уровень риска) |
полные умеренные низкие |
|
|
5. |
Распределение рисков во времени |
прошлые (ретроспективные) текущие будущие (перспективные) |
|
|
6. |
Характер учета операций |
балансовые забалансовые |
|
|
7. |
Возможность регулирования |
открытые закрытые |
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Сравнительная оценка рисков
|
100% |
Ирак
|
95% |
Россия
|
80% |
Кот-д'Ивуар
|
70% |
Кения
|
67% |
Бразилия
|
67% |
Нигерия
|
61% |
Польша
|
60% |
Венесуэла
|
58% |
Аргентина
|
58% |
Индия
|
58% |
Мексика
|
58% |
Филиппины
|
53% |
Ю.Африка
|
53% |
Турция
|
44% |
Венгрия
|
40% |
Индонезия
|
39% |
Израиль
|
36% |
Таиланд
|
33% |
Китай
|
33% |
Чехия
|
30% |
Чили
|
30% |
Малайзия
|
20% |
Ю. Корея
|
19% |
Гонконг
|
12% |
Тайвань
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Комитет по кредитному риску
|
ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА ЯВЛЯЮТСЯ: |
|
|
разработка и мониторинг состояния политики кредитов; разработка политики рейтинга кредитов; разработка критериев для получения новых кредитов; делегирование полномочий по выдаче кредитов; установление ограничений на ссуды; регулярная оценка риска всего портфеля кредитов, в т.ч. риска убытков по ссудам, перегруженности одного сектора, ликвидности портфеля; разработка политики списания невозвращенных ссуд; разработка политики отслеживания всех ссуд; разработка политики возврата ненадежных ссуд; разработка политики замораживания кредитов; разработка стандартов кредитной документации; пересмотр согласия на выдачу кредита; пересмотр согласия на выдачу кредита; пересмотр политики определения стоимости кредитов; пересмотр внутри банковских инструкций в соответствии с юридическими нормами; разработка политики расширения и сужения кредитов, повышения их качества, в том числе обеспечения большей надежности, улучшения практики страхования, предоставления аккредитивов и гарантий, определения величины процентной маржи; разработка критериев оценки работы ссудной администрации. |
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Комитет по управлению активами и пассивами
|
ФУНКЦИЯМИ ДАННОГО КОМИТЕТА МОГУТ БЫТЬ: |
|
|
разработка ограничений по финансовым рискам; разработка процентной политики; разработка ограничений по валютным рискам; разработка ограничений и политики по рискам забалансовых операций; разработка политики рисков, связанных с ценными бумагами; определение основных источников финансирования банка; определение основных источников финансирования банка; управление рисками структуры капитала банка; контроль за соблюдением банком законодательства в отношении рисков; разработка критериев оценки эффективности работы по управлению активами и пассивами банка и др. |
ПРИЛОЖЕНИЕ 7
Коэффициенты эффективности (оборачиваемости)
|
Коэффициенты |
Формулы для расчета |
|
|
1.Оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях) |
Средний остаток дебиторской нетто-задолженности за период Однодневные чистые продажи |
|
|
2.Оборачиваемость запасов товарно-материальных ценностей |
а) в днях Средняя величина запасов за период Однодневные чистые продажи б) в оборотах за период Однодневные чистые продажи Средняя величина запасов за период |
|
|
3.Оборачиваемость основных средств |
Однодневные чистые продажи Средний нетто-остаток основных средств |
|
|
4.Оборачиваемость активов |
Однодневные чистые продажи Средний остаток активов |
ПРИЛОЖЕНИЕ 8
Рейтинг кредитоспособности клиента
|
Показатели |
Рейтинг показателей |
Вариант I |
Вариант II |
|||
|
Класс |
Баллы |
класс |
баллы |
|||
|
1.Коэффициент быстрой ликвидности |
40% |
1 |
40 |
3 |
120 |
|
|
2.Коэффициент текущей ликвидности |
30% |
2 |
60 |
3 |
90 |
|
|
3.Коэффициент финансового левеража |
30% |
3 |
90 |
2 |
60 |
|
|
ИТОГО: |
100% |
190 |
270 |
Рейтинг кредитоспособности клиента с дополнительными показателями.
|
№ |
Наименование клиента |
Рейтинг в баллах |
Дополнительные показатели |
Класс кредитоспособности |
|||
|
ВЭД\ДС |
Долговые обязательства\Общий денежный поток |
Оценка руководителя в баллах |
|||||
|
1 |
100 |
80% |
0,76 |
25 |
I |
||
|
2 |
120 |
70% |
0,30 |
20 |
II |
||
|
3 |
160 и более |
50% |
0,25 |
15 |
III |
ПРИЛОЖЕНИЕ 9
Форма проведения анализа денежного потока предприятия
|
I Квартал |
II Квартал |
III Квартал |
||
|
I.Средства, полученные от прибыльных операций |
||||
|
1.Прибыль от производственной деятельности |
(операционная прибыль)
2.Амортизация
3.Резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей (резервы будущих расходов)
4.Валовой операционный денежный поток (1+2+3)
II.Поступления (расходы) по текущим операциям
5.Увеличение (-) или уменьшение (+) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом
6.Увеличение (-) или уменьшение (+) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом
7.Увеличение (+) или уменьшение (-) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом
8.Чистый операционный поток (4+5+6+7)
III.Финансовые обязательства
9.Затраты из спецфондов в счет прибыли данного периода
10.Расходы по уплате процентов (-)
11.Дивиденды
12.Денежные средства после уплаты долга и дивидендов (8-9-10-11)
IV.Другие вложения средств
13.Налоги
14.Вложения в основные фонды
15.Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим краткосрочным и долгосрочным активам
16.Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим текущим и долгосрочным пассивам
17.Увеличение (+) или уменьшение (-) нематериальных активов
18.Прочие доходы (+) и расходы (-)
19.Общая потребность в финансировании (12-
13-14+15+16-17+18)
V.Требования по финансированию
20.Краткосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост (+) по сравнению с предшествующим периодом
21.Среднесрочные и долгосрочные кредиты:
уменьшение (-) или прирост (+)
22.Увеличение (+) или уменьшение (-) уставного фонда
Общий денежный поток
ПРИЛОЖЕНИЕ 10
Модель балльной оценки делового риска
|
Критерии оценки |
Баллы |
|
|
I. Транспортировка груза |
||
|
В пределах города, имеется страховой полис, вид транспортировки соответствует товару |
10 |
|
|
Товар отдален от покупателя |
0 - 5 |
|
|
Вид транспортировки не соответствует грузу |
0 - 3 |
|
|
Отсутствует информация об условиях транспортировки |
0 |
|
|
II. Складирование товара (наличие складского помещения) |
||
|
Имеется собственное складское помещение или склад не требуется |
10 |
|
|
Склад арендуется |
8 |
|
|
Складское помещение отсутствует |
0 |
В зависимости от количества учтенных факторов и принятой шкалы разрабатывается таблица определения класса кредитоспособности заемщика на основе делового риска.
|
Вероятность риска |
Баллы |
Класс кредитоспособности |
|
|
1. Не рисковая сделка |
Более 100 |
I |
|
|
2. Минимальный риск |
80-100 |
II |
|
|
3. Средний риск |
50-79 |
III |
|
|
4. Высокий риск |
30-49 |
IV |
|
|
5. Полный риск |
0-29 |
V |