Безналичным денежным обращением называется одна из форм денежного оборота, для которой характерно движение денег путем перечисления сумм по счетам в банке, т.е. без использования наличных денежных знаков.
Эта форма получила широкое распространение у населения и предпринимателей благодаря относительной простоте и скорости проведения операций. Государственный сектор также больше склоняется к использованию безналичных расчетов, так как их проще контролировать, а значит регулировать и управлять.
Безналичное денежное обращение может протекать по следующим видам:
Для такого вида расчета составляется специальный документ, называемый платёжным поручением. По сути этот документ является инструкцией для банка, в которой описаны действия, которые необходимо предпринять по отношению к счету клиента. В нем указывается получатель средств, сроки, в которые необходимо осуществить платеж, сумма, которую необходимо перевести.
Аккредитивом называется специальное поручение плательщика банку поставщика оплатить определённые обязательства плательщика после выполнения условий, указанных в этом поручении.
По своей сути аккредитивом является специальный счет в банке, с которого, при выполнении условий, будет произведена оплата.
В процессе расчетов посредством аккредитива участвуют:
Покупатель (приказодатель) обращается в банк-эмитент для открытия аккредитива и перевод на его счет определенную денежную сумму, которая равна сумме сделки и прописана в аккредитиве. Далее, поставщик выполняет условия договора и передает подтверждающие документы в банк. После подтверждения осуществления всех операций, деньги со счета банка переходят получателю. При необходимости (зачастую в случаях расчетов с иностранными фирмами) в схему вводиться банк-посредник, который обслуживает получателя.
По своей сути инкассо является обязательством банка взыскать с покупателя денежную сумму в пользу поставщика, указанную в договоре. Использовать инкассо становится возможным только в случае наличия у поставщика прав на требования к счету покупателя. И для того, чтобы получить нужную сумму, получателю необходимо предоставить необходимые документы.
Осуществлять платежи с помощью чеков могут как юридические, так и физические лица, у которых имеется счет в банке и чековая книжка. При предъявлении чека, указанная сумма списывается со счета лица выдавшего чек в пользу лица его предъявившего. Однако, для осуществления перевода необходимо удостовериться, что лицо, выдавшее чек, обладает достаточной суммой на своем счету, что чек является действительным, что личность чекового предъявителя подтверждена.
Пластиковая карта выступает в роли инструмента, с помощью которого можно проводить безналичные расчеты и получать наличные деньги. Операции с пластиковыми картами осуществляются согласно правил, установленных в договоре между банком и клиентом. С помощью пластиковых карт упрощаются финансовые взаимоотношения между работодателем и работником, а также личное использование средств со своего счета.