Материал: 080105_org_banka1_UMP
6
Предисловие
В условиях развивающегося финансового кризиса экономическое обра-
зование должно быть направлено на подготовку специалистов, отвечаю-
щих требованиям, предъявляемым к работникам финансовых структур,
способным производить оценку и прогнозирование деятельности хозяйст-
вующих субъектов, анализ экономических явлений не муниципальном, ре-
гиональном и федеральном уровнях. По мнению мирового экономическо-
го сообщества в ХХ
I
веке экономист
-
аналитик войдет в пятерку самых
востребованных в мире специальностей. Как свидетельствует мировая
практика, главным условием эффективного функционирования рыночной
экономики является оптимально сформированная денежно
-
кредитная сис-
тема страны. Знания, приобретенные в процессе изучения специальных
дисциплин и том числе дисциплины «Организация деятельности коммер-
ческих банков», позволяют будущим экономистам находить наиболее оп-
тимальные направления решений проблем, существующих в финансово
-
кредитной сфере. Поскольку предметом дисциплины «Организация дея-
тельности коммерческих банков
»
(Банковское дело)
являются кредитные,
финансовые и денежные отношения всех субъектов хозяйственной дея-
тельности в целом, и кредитных учреждений в частности, то именно эти
вопросы получили освещение в данном пособии.
7
Введение
Работа представляет собой обобщение конспектов лекций, построен-
ное в соответствии с
рабочим учебным планом специальности 080105
–
финансы и кредит. Основное назначение курса
–
дать представление о по-
нятиях банковской системы РФ, назначении коммерческих банков и спе-
циализированных кредитно
-
финансовых институтов, их операциях, функ-
циях и механизмах их действия.
Цель дисциплины
–
изучить основы функционирования банковской
системы и перспективы ее развития в условиях рыночной экономики
и
финансового кризиса; познакомиться с основными понятиями и катего-
риями этой системы; их сущностью, формами
проявления и ролью в жиз-
ни общества.
Для изучения курса студенты должны иметь необходимый набор зна-
ний по дисциплинам: финансы и финансовая система РФ; деньги, кредит,
банки; бюджет и бюджетная система РФ; бухгалтерский (финансовый)
учет; рынок ценных бумаг и т.д.
Предметом курса является система законодательных и нормативных
актов, регулирующих порядок функционирования коммерческих банков в
Российской Федерации. Предмет курса также включает вопросы по созда-
нию реорганизации и ликвидации коммерческих банков.
Основные задачи курса, исходят из цели, формируются следующим
образом:
-
изучение основ функционирования коммерческих банков как ин-
ституциональной основы кредитной системы РФ;
-
приобретение необходимых знаний по вопросам организации, ли-
квидации и реорганизации коммерческих банков в РФ;
-
освоение методик финансового анализа по экономическому со-
стоянию коммерческого банка, а также по определению кредито-
способности потенциального заемщика;
-
получение информации по основным вопросам банковского ме-
неджмента, в частности по управлению активами, пассивами,
прибылью, кредитным портфелем и ликвидностью коммерческого
банка.
В результате изучения студент должен:
а) знать:
-
структуру кредитной и банковской систем РФ;
-
порядок организации, ликвидации, реорганизации коммерческих
банков в РФ;
-
основные принципы взаимодействия коммерческих банков между
собой и с Центральным банком РФ;
8
-
методики определения кредитоспособности потенциальных за-
емщиков: юридических и физических лиц.
б) уметь:
-
рассчитывать обязательные экономические нормативы, установ-
ленные ЦБ РФ;
-
составлять расчеты по обязательным отчислениям в резервный
фонд ЦБ РФ;
-
начислять процентные платежи по активным и пассивным счетам,
а также по кредитам, выданным клиентам;
в) иметь представление:
-
об особенностях управления активами, пассивами и ликвидно-
стью коммерческого банка;
-
о содержании, цели и порядке формирования политики банка на
рынке ссудных капиталов.
Дисциплина является базой для дальнейшего, более углубленного
изучения, таких курсов, как банковское законодательство, денежно
-
кредитное регулирование, организация деятельности Центрального банка
,
бухгалтерский учет в коммерческом банке, операции банков с ценными
бумагами, валютные операции банков и т.д.
.
Главная цель написания учебно
-
методического пособия
–
помочь студен-
там систематизировать и обобщить знания по курсу «Организация дея-
тельности коммерческих банков» для сдачи экзамена или зачета. Материал
изложен в форме «вопрос
-
ответ», что обуславливает предельную лаконич-
ность его изложения. Теоретический материал дополнен практическим,
который представлен ситуационными задачами и возможным вариантом
их решения. Практикум предназначен для лучшего усвоения и закрепле-
ния теоретических положений и получения основ практической деятель-
ности студентами очной и заочной форм обучения.
Кроме выше назван-
ных разделов в пособии представлены примерные темы курсовых и кон-
трольных работ по темам изучаемого курса. А для самоконтроля знаний
студентам предлагаются тестовые задания по ключевым темам дисципли-
ны «Организация деятельности коммерческих банков».
Учебно
-
методическое пособие состоит из 3 частей.
Первая и вторая части пред-
ставляют собой лекционный материал по основным темам курса «Органи-
зация деятельности коммерческих банков». Третья часть включает вопро-
сы и тесты для самоконтроля знаний студентов, примерные темы
и планы
курсовых работ, методические указания по написанию курсовых работ
,
практикум по решению задач
9
Тема 1. Структура банковской системы РФ
Вопрос 1 Понятие
и структура банковской системы
Вопрос 2. Центральный банк РФ и организация его деятельности
Вопрос 3. Принципы организации деятельности коммерческих банков и
их функции
Вопрос 4.
Организационно
-
управленческая структура коммерческого
банка
Вопрос 1. Понятие и структура банковской системы
Банковская система является частью кредитной системы и поэтому в
ее состав входят часть нормативно
-
правовой базы, обеспечивающей функ-
ционирование кредитной системы, все экономические отношения, участ-
никами которых выступают банковские учреждения и, соответственно,
сами банки.
Термин «банк» происходит от итальянского «
banco
», что означает де-
нежный стол. В настоящее время под банком понимают кредитную орга-
низацию, которая имеет исключительное право выполнять
в совокупности
следующие виды
банковских операций:
•
привлекает свободные денежные средства юридических и физических
лиц;
•
размещает их от своего имени и за свой счет на условиях платности,
возвратности, срочности;
•
осуществляет расчетно
-
кассовое обслуживание клиентов.
В соответствии с российским законодательством к банковским опера-
циям относят:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических
лиц, в том числе банков
-
корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических
лиц;
6) купля
-
продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
10
9) осуществление переводов денежных средств по поручению физи-
ческих лиц без открытия банковских счетов (за исключением почто-
вых переводов).
Первоначально банки возникли как частные коммерческие обра-
зования, чаще как элементы торгово
-
рыночной инфраструктуры. Го-
сударственные банки появились намного позже частных.
На формирование банковской системы оказывает наибольшее влия-
ние формирование экономики страны. Но на современном этапе развития
мировой банковской системы можно выделить определенные общие чер-
ты, характерные для всех банковских систем мира. К таким чертам отно-
сятся:
1. Двухуровневая организация банковских систем, предполагающая
наличие как горизонтальных связей партнерства между
коммерческими
банками (банками второго
уровня
)
, так и вертикальных связей подчинения
банков второго
уровня Центральному банку (банку первого
уровня);
2.
Деятельность банка первого
уровня (Центрального банка) строго
регламентирована законодательно и направлена на достижение государст-
венных целей.
3. Центральный банк (банк первого
уровня) регулирует и контролиру-
ет деятельность банков второго
уровня, т.к. банковская деятельность в си-
лу своей специфики является наиболее рискованной и затрагивающей ин-
тересы клиентов.
В своем подавляющем большинстве Центральные банки (банки пер-
вого
уровня) являются государственными. Но и в других случаях их дея-
тельность регламентируется законодательными актами государства.
В современной практике существуют несколько моделей организации
банковских систем. В основном они различаются по характеру взаимоот-
ношений с корпоративным сектором экономики и по степени специализа-
ции банковских кредитных организация.
В первом случае различают:
а) модель «свободной конкуренции»,
-
при которой банки строят
свои взаимоотношения с субъектами хозяйствования по принципам на-
именований рискованности и выгодности вложений.
б) модель «корпорация
-
банк», которая предусматривает наличие
тесных, устойчивых связей, вплоть до владения банками контрольным па-
кетом акций предприятий.
По степени специализации различают:
а)
универсальную
модель банковской системы, которая разрешает
банковским учреждениям проводить как операции по краткосрочному
кредитованию, так и инвестиционные операции.