За три анализируемых года обязательства банка выросли на 17%. Наибольший рост среди крупных статей наблюдался по статье: «Средства кредитных организаций» (213% в 2018 году к 2017 году). ( рис 2).Рис. 2 - Динамика структуры пассивов ПАО Сбербанк, млрд. руб.В общей структуре обязательств ПАО Сбербанк наибольшую долю занимают средства клиентов, не являющиеся кредитными организациями – 89%.Для анализа динамики собственных средств банка сгруппируем их по отдельным статьям (табл. 3).Таблица 3. Динамика собственных средств ПАО Сбербанк в 2016-2018 гг.,млрд. руб
Источники собственных средств
|
2016
|
2017
|
2018
|
Темпа роста (%)
|
2017:2016
|
2018:2017
|
2018:2016
|
Средства акционеров (участников)
|
68
|
68
|
68
|
100
|
100
|
100
|
Эмиссионный доход
|
228
|
228
|
228
|
100
|
100
|
100
|
Резервный фонд
|
4
|
4
|
4
|
100
|
100
|
100
|
Переоценка по справедливой стоимости
ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи
|
40
|
55
|
-12
|
138
|
670
|
520
|
Переоценка основных средств и
нематериальных активов
|
45
|
40
|
35
|
89
|
88
|
78
|
Нераспределенная прибыль (непокрытые
убытки) прошлых лет
|
1946
|
2312
|
2697
|
119
|
117
|
139
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за
отчетный период
|
498
|
654
|
782
|
131
|
120
|
157
|
Всего источников собственных средств
|
2829
|
3359
|
3800
|
119
|
113
|
134
|
На основании данных таблицы 2.3 можно сказать, что в 2018 году источники собственных средств в абсолютном выражении составили 3800 млрд. руб. В относительном выражении это составляет 113% к аналогичному показателю 2017 года и 134% к аналогичному показателю 2018 года. На рисунке 3 представлена динамика собственных средств ПАО Сбербанк, в млрд. руб.Рис.3 - Динамика собственных средств ПАО Сбербанк, млрд. руб.Если рассматривать территориальное размещение активов, то можно заметить тенденцию, сложившуюся в российской банковской практике в последние годы. Основная масса кредитного портфеля банка (более 57%) на1 января 2019 год расположена в Москве, Центральном и Северном регионе такая же тенденция складывается и по различным сегментам кредитных продуктов. Основная масса портфеля по ипотечному и автокредитованию сосредоточена в столице. Это объясняется более высокими доходами москвичей и жителей Московской и Ленинградской областей, сосредоточением большого количества банков в одном городе, высокими темпами строительства в больших масштабах жилья, миграцией населения в столичные регионы. Если говорить о финансовых результатах, то важно отметить, что по состоянию на декабрь 2018 году ПАО Сбербанк заработал рекордную чистую прибыль, которая составила 811 млрд. руб. В целом по итогам 2018 года ПАО Сбербанк заработал чистой прибыли более 811 млрд. руб., что составило львиную долю всей прибыли банковского сектора страны.В 2016 г. получению прибыли способствовали проводимые банком операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после создания резервов 1 113 674 492 млрд. руб.); операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого дохода 50 566 489 млрд. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода 316 918 331 млрд. руб.). Убыточными оказались операции, связанные с инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма чистого убытка 61 млрд. руб.).В 2017 г. получению прибыли способствовали проводимые банком операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после создания резервов 1 183 млрд. руб.); операции, связанные с инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма чистого дохода 51 млрд. руб.); операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого дохода 26 млрд. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода 363 682 193 млрд. руб.).
В 2018 г. получению прибыли способствовали проводимые банком операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после создания резервов 1 177млрд. руб.); операции, связанные с инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма чистого дохода 107млрд. руб.); операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого дохода 24 млрд. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода 433 млрд. руб.).В итоге сумма финансового результата от проведения кредитно-депозитных операций увеличилась на 63 млрд. руб. (темп изменения +5,66%) за 2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.Сумма финансового результата от инвестиционных операций (с ценными бумагами и вкладами в капиталы других лиц) увеличилась на 168 млрд. руб. (темп изменения +276,59% за 2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.Сумма финансового результата от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами сократилась на 27млрд. руб. (темп изменения -52,51%) за 2016-2018 гг., что негативно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.Сумма финансового результата от проведения банком комиссионных операций увеличилась на 116 млрд. руб. (темп изменения = +36,65%) за 2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.Сумма прочих операционных доходов увеличилась на 31 млрд. руб. (темп изменения +91,62%) за 2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.Сумма операционных расходов сократилась на 4 млрд. руб. (темп изменения -0,59%) за 2016-2018 гг., что позитивно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.Кроме того, сумма резерва по прочим потерям сократилась на 2млрд. руб. (темп изменения -5,59%) за 2016-2018 гг., что негативно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.Под влиянием всех этих факторов сумма прибыли до налогообложения увеличилась на 354 млрд. руб. (темп изменения = +54,70%) за 2016-2018 гг., что позитивно характеризует динамику изучаемого показателя финансовых результатов кредитной организации, которая проиллюстрирована на рис. 4.
Рис.4 - Динамика финансового результата ПАО Сбербанк до налогообложения, млрд.руб.Таким образом, на протяжении всего анализируемого периода банк работал, получая прибыль до налогообложения. Чистый финансовый результат – это финансовый результат за вычетом налога на прибыль. На протяжении всего анализируемого периода банк работал, получая положительный чистый финансовый результат (чистую прибыль). В 2016 г. чистая прибыль составила 499млрд. руб.; в 2017 г. чистая прибыль – 654млрд. руб. (темп изменения = +31,16% по сравнению с предыдущим годом); в 2018 г. чистая прибыль – 811млрд.руб. (темп изменения = +19,68% по сравнению с предыдущим годом). В итоге в целом за рассматриваемый период сумма чистого финансового результата и увеличилась на 56,97, что проиллюстрировано на рисунке 5.Рис.5 - Динамика чистого финансового результата ПАО Сбербанк, млрд. руб.Таким образом, ситуация с финансовыми результатами ПАО «Сбербанк России» в целом за 2016-2018 гг. улучшилась. Данный результат во многом удалось достичь за счет оптимизации процентных расходов.Для оценки эффективности использования ресурсов, потребленных в процессе производства, применяются показатели рентабельности. Показатели рентабельности характеризуют относительную доходность или прибыльность различных направлений деятельности ПАО Сбербанк. Они более полно, чем прибыль, отражают окончательные результаты хозяйствования, так как их величина показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами. Покажем динамику рентабельности капитала и активов за анализируемый период в таблице 4.Таблица 4. Динамика показателей рентабельности ПАО Сбербанк
Показатель
|
2016
|
2017
|
2018
|
Темп рост в 2018 году к 2017 году, (%)
|
Рентабельность активов (ROA)
|
2,3
|
1,5
|
2,1
|
140
|
Рентабельность капитала (ROE)
|
20,8
|
18,1
|
20,9
|
115
|
Данные таблицы 4 говорят о том, что рентабельность активов за 2018 год увеличилась на 0,6 процентных пункта по сравнению с 2017 годом. Рентабельность собственного капитала увеличилась на 6 процентных пунктов и в 2018г. составила 20,9 %. Рост рентабельности капитала
обусловлен действием разнонаправленных факторов, основные из них: заработанная чистая прибыль за 2018 год, выплата дивидендов по итогам 2017 года, а также снижение размера вычета из капитала вложений в финансовые компании, вследствие изменения методологии расчета Базель111.
Основными источниками для проведения активных операций, в отчетном периоде было привлечение средств клиентов и полученные проценты. ПАО Сбербанк осуществляет стандартные операции на финансовых рынках, в том числе с Банком России, в рамках установленных контрагентами лимитов друг на друга по каждому виду операции.
По состоянию на 1 января 2019 года удельный вес просроченных ссуд в общем объеме активов составил 2,5% (по состоянию на 1 января 2018 года – 2,7%). В процессе урегулировании проблемной/просроченной задолженности юридических и физических лиц банк реализует имущество, ранее принятое на баланс ПАО Сбербанк в качестве обеспечения. В течение 2018 года реализовано имущество на 1970 млн. руб., за 2017 год - на 1471 млн. руб. Подавляющее большинство реализованных объектов - объекты недвижимости (квартиры, земельные участки, нежилые помещения).
По состоянию на 1 января 2019 года ПАО Сбербанк с запасом выполняет как предельные значения обязательных нормативов ликвидности, установленные Банком России, так и внутренние лимиты на риски-метрики ликвидности. Рост объема ссудной задолженности в 2018 году, составивший порядка 2,8 трлн. рублей, банк частично фондировал за счет краткосрочных привлечений от юридических лиц и на денежном рынке, что привело к увеличению разрыва ликвидности на горизонтах до 3 лет.
Таким образом ПАО Сбербанк заслужено входит в пятерку самых надежных российских банков по финансовым показателям за 2018 год. По версии журнала «TheBanker» банк занял 36-е место в 2017 году в общем зачете ежегодного рейтинга «ТОП 1000 банков» мира.
Сбербанк является крупнейшим игроком на российском рынке ипотечного кредитования. Как видно из данной таблицы, в структуре кредитов физических лиц особый интерес прикован к ипотечным кредитам: 54,67 % в 2016 году, 58,01 % в 2017 году и 57,03 % в 2018 году. За 2018 год доля Сбербанка на российском ипотечном рынке увеличилась на 0,7 п.п. и составила 56,3 %.
Большую популярность среди кредитов физическим лицам составляет потребительское кредитование. Данный вид кредитования имеет широкий целевой диапазон: приобретение электронной техники, автомобилей, недвижимости, оплата обучения, приобретение туристических путевок и т.д. Потребительский кредит дает возможность приобретения любой услуги, товара, позволяет в полной мере удовлетворить материальные и нематериальные потребности.