Материал: 4573
Данные для выполнения задания
Таблица 4 - Состав хозяйственных средств и источников их образования
ООО «Аракс» по состоянию на 1 января 20__г.
№ |
Наименование хозяйственных средств и источников |
Сумма, руб. |
п/п |
их образования |
|
1 |
Основные средства |
450000 |
2 |
Материалы |
25400 |
3 |
Касса |
1600 |
4 |
Основное производство |
12300 |
5 |
Валютный счет |
45000 |
6 |
Задолженность поставщикам и подрядчикам |
35600 |
7 |
Краткосрочный кредит банка |
175000 |
8 |
Уставный капитал |
580000 |
9 |
Расчетный счет |
149800 |
10 |
Задолженность по оплате труда |
80900 |
11 |
Нераспределенная прибыль |
61000 |
12 |
Расчеты с разными дебиторами (долг дебиторов) |
211000 |
13 |
Задолженность бюджету по налогам и сборам |
36700 |
14 |
Готовая продукция |
74100 |
Контрольная сумма |
969200 |
|
Таблица 5 - Типы изменений в бухгалтерском балансе
|
Наименование |
|
Сумма |
|
Наименование |
|
Сумма |
№ |
статьи |
Сумма |
изменений |
№ |
статьи |
Сумма |
изменений |
|
баланса |
|
+, - |
|
баланса |
|
+, - |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Окончание таблицы 5
1 |
|
2 |
|
3 |
|
4 |
|
5 |
|
6 |
|
7 |
|
8 |
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс |
|
|
|
|
|
|
Баланс |
|
|
|
|
|
|||
|
|
Таблица 6 - Операции ООО «Аракс» за январь 20__г. |
|
|
|
|
||||||||||
№ |
|
|
Содержание хозяйственной операции |
|
Сумма, руб. |
|
||||||||||
1 |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
||
|
|
|
|
|
|
Первый тип операций |
|
|
|
|
|
|
||||
1 |
|
Отпущены со склада в производство материалы |
|
15600 |
|
|||||||||||
2 |
|
Получено в кассу с расчетного счета на выдачу |
|
80900 |
|
|||||||||||
|
заработной платы рабочим и служащим |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
3 |
|
Получено на расчетный счет от дебиторов в частичное |
79000 |
|
||||||||||||
|
погашение задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
Второй тип операций |
|
|
|
|
|
|
||||
4 |
|
Часть прибыли направлена на увеличение уставного |
|
25000 |
|
|||||||||||
|
капитала |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
Удержан из заработной платы налог на доходы |
|
16900 |
|
|||||||||||
6 |
|
Оплачены счета поставщиков за счет кредита, |
|
28500 |
|
|||||||||||
|
полученного в банке |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
Третий тип операций |
|
|
|
|
|
|
||||
7 |
|
Поступили на склад от поставщиков материалы |
|
15400 |
|
|||||||||||
8 |
|
Начислена заработная плата рабочим за производство |
|
46350 |
|
|||||||||||
|
продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Окончание таблицы 6
1 |
|
|
|
2 |
|
3 |
|
9 |
|
|
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит |
65000 |
|||
|
|
банка |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Четвертый тип операций |
|
|
||
10 |
Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим |
46350 |
|||||
11 |
Перечислены с расчетного счета в бюджет налоги |
16900 |
|||||
12 |
|
Перечислены денежные средства с расчетного счета в |
48000 |
||||
|
погашение задолженности по кредиту банка |
||||||
|
|
|
|
|
|||
|
|
Таблица 7 - Бухгалтерский баланс на 1 января 20 __ г. |
|
|
|||
|
|
|
Актив |
|
Пассив |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Содержание статьи |
Сумма, |
Содержание статьи |
|
Сумма, |
|
|
|
руб. |
|
руб. |
|||
|
|
|
|
|
|
||
1. Внеоборотные активы |
|
3. Капитал и резервы |
|
|
|||
|
|
|
|
|
Целевое |
|
|
|
|
|
|
|
финансирование |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
Итого по разделу 1: |
|
|
|
|
||
2. Оборотные активы |
|
Итого по разделу 3: |
|
|
|||
|
|
|
|
|
4. Долгосрочные |
|
|
|
|
|
|
|
обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу 4: |
|
|
|
|
|
|
|
5. Краткосрочные |
|
|
|
|
|
|
|
обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|||
Итого по разделу 2: |
|
Итого по разделу 5: |
|
|
|||
Баланс |
|
Баланс |
|
|
|||
II. СЧЕТА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ДВОЙНАЯ ЗАПИСЬ
Задание 1.
На основании данных для выполнения задания: составить бухгалтерский баланс на 1.01.20__г.; открыть синтетические счета; заполнить журнал хозяйственных операций;
разнести хозяйственные операции по синтетическим счетам;
определить обороты по дебету и кредиту, вывести конечное сальдо;
составить оборотную ведомость;
составить баланс на 1.02.20__г.
Таблица 8- Остатки по счетам на 1.01.20__г.
№ |
Наименование счета |
Сумма, |
счета |
|
руб. |
|
|
|
01 |
Основные средства |
2272500 |
02 |
Амортизация основных средств |
328345 |
10 |
Материалы |
617789 |
20 |
Основное производство |
926344 |
43 |
Готовая продукция |
819317 |
50 |
Касса |
8727 |
51 |
Расчетные счета |
642129 |
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
224687 |
|
(кредиторская задолженность) |
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
119214 |
|
(дебиторская задолженность) |
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
200000 |
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
270000 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
150216 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и |
97618 |
|
обеспечению |
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
429512 |
80 |
Уставный капитал |
2997400 |
84 |
Нераспределенная прибыль |
708242 |
Таблица 9 - Журнал регистрации хозяйственных операций
№ |
Содержание хозяйственной |
Сумма, |
Корреспондирующие |
|||
п/п |
||||||
операции |
руб. |
|
счета |
|||
|
|
|||||
|
|
|
Д |
|
К |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 10 - Хозяйственные операции за январь
№ |
Содержание хозяйственных операций |
Сумма, |
п/п |
|
руб. |
1 |
Начислена заработная плата работникам за работу по |
397456 |
|
производству продукции |
|
2 |
Произведены отчисления во внебюджетные фонды |
141494 |
3 |
Из заработной платы рабочих удержан налог на |
51612 |
|
доходы физических лиц |
|
4 |
Из кассы выдано Котову В.П на приобретение |
|
|
материалов |
10000 |
5 |
С расчетного счета поступили деньги на выплату |
459600 |
|
заработной платы и на хозяйственные нужды |
|
6 |
Из кассы выдана заработная плата работникам |
429512 |
|
организации |
|
7 |
Из кассы выдано Ерофееву А.И.на командировку |
15000 |
8 |
Котовым В.П. приобретены материалы за счёт |
10000 |
|
подотчётных сумм |
|
9 |
От поставщиков поступили материалы |
65245 |
10 |
Отпущены со склада материалы в производство |
212450 |
11 |
Начислена амортизация основных средств |
18933 |
12 |
Остаток неиспользованных денег Котовым В.П. сдан |
755 |
|
в кассу |
|
13 |
Перечислено с расчетного счета поставщикам |
110200 |
14 |
От покупателей на расчетный счет поступили деньги |
80200 |
15 |
На расчетный счет поступил краткосрочный кредит |
500000 |
|
банка |
|
16 |
С расчетного счета перечислено: |
|
|
в бюджет |
150216 |
|
Во внебюджетные фонды |
97168 |
17 |
Из производства выпущена готовая продукция |
1492729 |
18 |
Перечислено с расчетного счета поставщикам |
125400 |
19 |
Ерофеевым А.И.сдан авансовый отчет (расходы |
14200 |
|
отнесены на затраты на производство) |
|
20 |
Остаток неиспользованного аванса сдан в кассу |
800 |
Хозяйственные операции занести в журнал регистрации хозяйственных операций (Таблица 9).