Материал: 4573
Окончание таблицы 20
1 |
2 |
3 |
|
фурнитуры 60 комп. |
37200 |
|
декоративно–бумажного слоистого пластика 145 м2 |
69600 |
|
сушилок 60 шт |
27360 |
|
моек 60 шт |
189000 |
8 |
Получено с расчетного счета в кассу на выплату |
214120 |
|
заработной платы |
|
9 |
Выплачена из кассы заработная плата работникам |
195148 |
|
|
|
10 |
Начислена заработная плата работникам |
279800 |
11 |
Начислены страховые взносы |
99608 |
12 |
Начислена амортизация основных средств |
102067 |
13 |
Приняты к оплате счета за электроэнергию,, |
92405 |
|
израсходованную на производственные нужды |
|
14 |
Из производства передана на склад готовая продукция |
1325479 |
15 |
Из заработной платы удержан налог на доходы |
36275 |
|
физических лиц |
|
Таблица 21 - Аналитические счета к счету 10 «Материалы»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование |
Единица |
Цена, руб. |
№ синтетического |
||||||
|
|
|
измерения |
|
|
|
|
счета |
|||
|
№ |
Содержание записи |
|
Приход |
|
Расход |
Остаток |
||||
|
п/п |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кол–во |
Сумма, |
Кол–во |
Сумма, |
Кол–во |
Сумма, |
|||
|
|
|
|
|
руб. |
|
|
руб. |
|
|
руб. |
|
|
Сальдо на _______ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за _______ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на_________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 22 - Аналитические счета к счету 66 (60) |
|
|
|
||||||
|
Наименование |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Содержание записи |
|
|
Д |
|
|
К |
|
|
|
|
|
Сальдо на _______ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за _______ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 23 - Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы»
|
|
|
|
Сальдо |
Обороты за месяц |
Сальдо |
|||||
№ |
Наимено– |
Ед. |
Цена, |
начальное |
|
|
|
|
конечное |
||
п/п |
вание |
изм. |
руб. |
Кол- |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
Кол- |
Сумма |
||
|
|
|
|
во |
руб. |
Кол- |
Сумма |
Кол- |
Сумма |
во |
руб. |
|
|
|
|
|
|
во |
руб. |
во |
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 24 - Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»)
№ |
|
Сальдо |
Обороты за |
Сальдо |
||||
Наименование |
начальное |
|
месяц |
конечное |
||||
п/п |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д |
К |
Д |
|
К |
Д |
К |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Оборотная ведомость по синтетическим счетам представлена в табл. 11.
Задание 4.
На основе данных для выполнения задания сформулируйте содержание хозяйственных операций и определите их тип.
Д-т 20 К-т 10 Д-т 20 К-т 70 Д-т 51 К-т 62 Д-т 50 К-т 51 Д-т 70 К-т 50 Д-т 71 К-т 50 Д-т 68 К-т 51 Д-т 83 К-т 80 Д-т 76 К-т 51 Д-т 51 К-т 75 Д-т 10 К-т 71
На основе данных для выполнения задачи сформулируйте содержание хозяйственных операций и определите их тип.
Д-т 20 К-т 70 Д-т 10 К-т 60 Д-т 60 К-т 51 Д-т 51 К-т 66 Д-т 76 К-т 51 Д-т 84 К-т 82 Д-т 50 К-т 51 Д-т 43 К-т 20 Д-т 70 К-т 68 Д-т 69 К-т 51
III. ДОКУМЕНТИРОВАНИЕ И ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ
Задание 1.
На основании приведенных данных заполнить первичные документы: приходные кассовые ордера.
Определить обязательные и специфические реквизиты для каждого документа.
1.Приходный кассовый ордер № 171. Организация АО «Импульс» от 4 декабря 20_г. Получен остаток подотчетных сумм от Астахова А.В. - 100 руб. по авансовому отчету № 36. Кассир Ковалева К.В., главный бухгалтер Воронина В.А.
2.Приходный кассовый ордер № 172. Организация АО «Импульс» от 5 декабря 20 _ г. Получено от АО КБ «Центр-Инвест» по чеку № 3256437 - 125 600 руб., в том числе для выдачи заработной платы за ноябрь 100 000 руб., на командировочные расходы - 20 000 руб., на хозяйственные расходы - 5 600 руб.
3.Расходный кассовый ордер № 348 от 4 декабря 20__г. АО «Импульс».
Выдан инженеру Петрову П.В. перерасход по авансовому отчету № 38 в сумме 156 руб. Проведенная операция подтверждается руководителем организации Гавриловым Г.В. и главным бухгалтером Ворониной В.А. Деньги выдала кассир Ковалева К.В.
4.Расходный кассовый ордер № 348 от 10 декабря АО «Импульс». Выдана заработная плата за ноябрь в сумме 94 000 руб. по платежной ведомости № 23 кассиром Ковалевой К.В. Документ подписан руководителем организации и главным бухгалтером.
Задание 2.
4 января на складе материалов проведена инвентаризация, при которой обнаружено наличие следующих материальных ценностей:
пиломатериалы |
– |
49 |
м3; |
ДВП |
– |
170 м2; |
|
ДСП |
– |
94 |
м2; |
шпон |
– |
218 м2; |
|
фурнитура |
– |
73 |
комп.; |
декоративно–бумажный пластик |
– |
170 м2; |
|
сушилка для посуды |
– |
75; |
|
мойка |
– |
70. |
|
Материальные ценности, числящиеся по данным бухгалтерского учета, указаны в табл. 20 и 21. Недостача отнесена на кладовщика Исаева А.Д.
Заполнить: |
|
инвентаризационную опись (табл. 25); |
|
сличительную ведомость результатов инвентаризации (табл. 26); |
|
составить |
проводки |