Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка ЗАО «Банк Азии»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Глава 2. Оценка финансового состояния ЗАО «Банк Азии»
2.1 Характеристика финансово-экономической деятельности Банка
Закрытое акционерное общество «Банк Азии» является коммерческим
банком и осуществляет свою деятельность в Кыргызской Республики с 1998
года. ЗАО "Банк Азии" образован 10 февраля 1998 года (лицензия № 42 от 17
ноября 1998 года) и зарегистрирован как субъект Свободной Экономической
Зоны «Бишкек». ЗАО "Банк Азии" - один из немногих банков в Кыргызской
Республике, созданных со 100% участием иностранного капитала.
Основными направлениями деятельности банка являются:
• операции кредитования юридических и физических лиц (включая
ипотечное кредитования физических лиц);
• операции с иностранной валютой;
• операции с ценными бумагами;
• расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, в том числе
банков-корреспондентов;
• привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до
востребования и на определенный срок);
• расчетно-кассовое обслуживание физических лиц, осуществление
операций по текущим счетам физических лиц;
• эмиссия и обслуживание пластиковых карт;
• услуги по предоставлению в аренду индивидуальных банковских
ячеек;
• операции по выдаче банковских гарантий.
Главным и основным критерием работы банка является качество,
всецелая ориентированность на индивидуальные потребности каждого
конкретного клиента. Поэтому помимо обширного перечня предоставляемых
услуг в области корпоративных финансов, банк активно предлагает свои
возможности частным клиентам.
18
Стратегия развития Банка предусматривает дальнейшее увеличение
занимаемой Банком доли рынка, расширение спектра услуг для всех групп
Клиентов, совершенствование электронных каналов доступа к услугам Банка, а
также укрепление стабильности и повышение узнаваемости торговой марки.
Банк входит в единую банковскую систему Кыргызской Республики и в
своей деятельности руководствуется законодательством КР, нормативными
документами Национального банка Кыргызской Республики (далее НБКР), и
Уставом.
Так же на основании лицензии НБКР Банк вправе осуществлять выпуск,
покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами;
осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в
соответствии с законодательством КР.
По состоянию на 01.01.2017 г. уставный капитал банка составил 1 871
168 000 сомов.
Действующие нормы устава, Положений о Совете и Правлении Банка в
основном соответствуют предложениям регулирующих органов, как части
базовых процедур выборов и функционирования органов управления, участия
независимых директоров, так и кадровой и информационной политики,
операций инсайдеров и т.д.
В течение первых пяти лет после учреждения, клиентами ЗАО «Банк
Азии», в основном являлись торговые, финансовые и технологические
компании среднего размера, которым банк предоставлял широкий спектры
услуг, включая коммерческое кредитование, расчетно-кассовое обслуживание,
операции с иностранной валютой и операции на финансовом рынке. На
текущий момент, ЗАО «Банк Азии» предоставляет полный комплекс
банковских услуг, включая коммерческие и инвестиционные банковские
услуги и услуги ответственного хранения.
Валюта баланса банка по состоянию на 01.01.2017 г. составила 4 543 446
тыс. сом., что на 8% больше, чем валюта баланса по состоянию на 01.01.2016 г.
Ключевыми направлениями деятельности банка являются розничное,
19
корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными
частными клиентами.
По итогам деятельности ЗАО «Банк Азии» за 2016 г. получена
балансовая прибыль в размере 118 823 тыс. сом., что на 53,5% больше прибыли,
полученной банком по итогам работы за 2015 г.
Основными статьями доходов банка, без учета восстановленного резерва
на возможные потери по ссудам и другим операциям, являются:
• проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и
иным размещенным средствам, включая штрафы, пени, неустойки - 380 921
тыс. сом.;
• операции с иностранной валютой - 262 247 тыс. сом.;
• доходы, полученные от операций с ценными бумагами - 54 941 тыс.
сом.
На основании решения годового общего собрания участников банка
чистая прибыль за 2015 г. была распределена следующим образом:
1. В Резервный фонд - 58 693 177,62 сомов;
2. В Фонд председателя Правления банка - 2 016 466,64 сомов.
По состоянию на 01.01.2017 г. остатки на расчетных, текущих счетах
юридических и физических лиц, а также остатки по вкладам граждан составили
1 018 868 тыс. сом. Ссудная и приравненная к ней задолженность на 01.01.2017
г. составила 3 228 037 тыс. сом., что составляет 71% валюты баланса.
Доля просроченной ссудной и приравненной к ней задолженности в
общем объеме ссудной и приравненной задолженности по состоянию на
01.01.2017 г. составила 1,4%.
На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что Банк
занимается активным привлечением и размещением денежных средств
клиентов.
ЗАО «Банк Азии» - это динамично развивающийся и гарантирующий
своим клиентам квалифицированный банковский сервис на уровне
международных стандартов.
20
Основные клиенты банка - это средние и мелкие корпоративные
клиенты, их владельцы и сотрудники - физические лица, а также финансовые
институты.
В данном параграфе были рассмотрены основные направления
деятельности банка, далее мы рассмотрим более подробно финансовое
состояние банка.
2.2 Структурный анализ ресурсной базы и активных операций ЗАО «Банк
Азии»
При оценке общей величины пассивов (Таблица 2.1) можно отметить их
рост, если на 31.12.2015 г. в абсолютном значении они составляют 4 171 241,84
тыс. сом., то уже на 31.12.2016 г. их величина достигла 4 346 590,05 тыс. сом.,
что на 175 348,21 тыс. сом. больше, чем на предыдущую отчетную дату (темп
роста при этом составил 104,20%).
При этом рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом собственных
средств. Размер которых на 31.12.2015 г. был равен 2 000 349,00 тыс. сом., а на
31.12.2016 г. он возрос на 95 290,28 тыс. сом. и достиг 2 095 639,28 тыс. сом.
(при этом темп роста составил 104,76%). Вторым по значению показателем,
также оказавшим влияние на рост пассивов в целом, является показатель
привлеченных средств, величина которого на 31.12.2015 г. составила 1 666
316.47 тыс. сом., а на 31.12.2016 г. уменьшилась на 19 143,27 тыс. сом. и
достигла 1 647 173,20 тыс. сом. При анализе структуры пассивов банка,
следует отметить, что основная доля пассивов приходиться на собственные
средства банка, при этом их удельный вес на 31.12.2015 г. был равен 47,96%, а
на 31.12.2016 г. он увеличился на 0,26 п.п. и составил 48,21%. Соответственно
на долю привлеченных средств ЗАО «Банк Азии» приходиться на 31.12.2015 г.
- 39,95%, а на 31.12.2016 г. - 37,90% (их доля уменьшилась на 2,05 п.п.). Таким
образом, структура пассивов банка не совсем традиционна, она не
соответствует установленной банковской практикой значениям. Доля
собственных и привлеченных средств в пассиве баланса ЗАО «Банк Азии» в
среднем делиться 50/50%, когда традиционная структура ресурсной базы
21
должна быть представлена 10% собственных средств и 90% - привлеченных
средств. Анализ структуры собственных средств (Таблица 2.1) выявил
небольшие изменения. Так, первую позицию в структуре собственных средств
ЗАО «Банк Азии» занимает уставный капитал, доля которого в общем объеме
собственных средств на 31.12.2015 г. составляла 93,54% (или 1 871 168,00 тыс.
сом.), на 31.12.2016 г. она уменьшилась на 4,25 п.п. и достигла отметки 89,29%,
надо заметить, что абсолютных изменений с уставным капиталом не
произошло.
22
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3196