Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка ЗАО «Банк Азии»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
г. она увеличилась на 0,79 п.п. И составила 1,51% ( или 41 000 тыс. сом.).
оставшаяся часть - приходиться на долю просроченной задолженности по
предоставленным кредитам, которая на 31.12.2015 г. составила 0,24% (или 6
750,6 тыс. сом.), а на 31.12.2016 г. - она увеличилась на 1,39 п. п. до значения
1,62% (или 44 185,8 тыс. сом.). приравненная к ссудной задолженности
(преимущественно вексельные кредиты) составила на 31.12.2015 г. 11,83%
общего объема ссудной и приравненной к ней задолженности (или 382 926,89
тыс. сом.). на 31.12.2016 г. было замечено увеличение на 0,41 п. п., в результате
чего она приблизилась к отметке 12,24% (или 379 601,98 тыс. сом.) (темп
снижения - 99,13%).
Структура пассивов банка не совсем традиционна, она не соответствует
установленной банковской практикой значениям. Доля собственных и
привлеченных средств в пассиве баланса ЗАО «Банк Азии» в среднем делиться
50/50%, когда традиционная структура ресурсной базы должна быть
представлена 10% собственных средств и 90% - привлеченных средств.
Структура собственных средств ЗАО «Банк Азии» изменилась, в основном за
счет роста фондов и прибыли, оставленной в распоряжении банка, ее темп
прироста составил 115,19% и нераспределенной прибыли (темп прироста -
46,70%), что привело к уменьшении доли уставного капитала в общем объеме
собственных средств ЗАО «Банк Азии». На первую позицию в структуре
привлеченных средств ЗАО «Банк Азии» занимают средства привлекаемые на
счет клиентов, доля которых в общем объеме привлеченных средств на
31.12.2015 г. составила 66,18% (или 1 102 827,57 тыс. сом.), на 31.12.2016 г.
она уменьшилась на 21,63 п.п. и достигла отметки 44,55% (или 733 833,04 тыс.
сом.). Структура привлеченных средств ЗАО «Банк Азии» потерпела серьезные
изменения, за счет появления в ней средств привлекаемых на счет МБК и МБД.
Надо заметить, что ресурсная база анализируемого нами банка на 27,04%
зависит от МБК и МБД (оптимальное значение показателя 25-40%). В
структуре депозитных средств основную долю занимают срочные депозиты на
31.12.2015 года они составили 61 016,85 тыс. сом. (или 93,08 %), на 31.12.2016
28
г. они выросли на 124 288,32 тыс. сом. и составляют 185 304,86 тыс. сом. (или
99,04%). На первую позицию в структуре срочных депозитов вышли депозиты
привлеченные на срок от 181 дня до 1 года на 31.12.2015 г. они составляют
96,67% (или 58 983 тыс. сом.), на 31.12.2016 г. их доля выросла на 2,91 п. п. и
достигла 99,58% (или 184 526,56 тыс. сом.). Снизались выпущенных ЗАО «Банк
Азии» ценных бумаг, на 31.12.2015 г. они составили 469 395,51 тыс. сом., а на
31.12.2016 г. они уменьшились на 244 301,79 тыс. сом. и составляют 225 093,72
тыс. сом. (темп снижения составил 47,95%).
Анализ структуры и динамики активов по степени ликвидности показал,
что наибольшую доля занимают низколиквидные активы ЗАО «Банк Азии»,
Второе место занимают ликвидные активы темп их роста составил 143,15%. На
третьем месте оказались высоколиквидные активы, а среди их наибольший
удельный вес оставили счета банка в Национальном банке Кыргызской
Республики, при темпе снижения 28,96%. В целом можно отметить высокую
степень диверсификации кредитного портфеля ЗАО «Банк Азии».
Отрицательной оценки заслуживает наличие, а тем более рост в структуре
ссудной задолженности проблемной просроченной задолженности, что
свидетельствует о низком качестве кредитного портфеля анализируемого нами
банка.
2.3 Анализ достаточности капитала и ликвидности ЗАО «Банк Азии»
Анализ достаточности капитала (Таблица 2.2) показал, что норматив
достаточности собственных средств находиться на очень высоком уровне.
Таблица 2.2
Показатели достаточности собственных средств ЗАО «Банк Азии»
______
за период с 31.12.2015 г. по 31.12.2016 г., %
______
Показатель
на
31.12.2015 г.
на
31.12.2016 г.
Н ор ма ти в д о ста то чн о сти
со бс тве н н ы х ср едств (Н1)
63,00 64,10
Д о ста то ч н о ст ь осн ов но го
кап итала (м ето дик а C AM EL)
63,00 63,80
Собственные средства ЗАО «Банк Азии» выросли на 95 290,28 тыс. сом.
29
и достигли 2 095 639,28 тыс. сом., при этом темп роста составил 104,76%, что
обеспечило коэффициент достаточности капитала в соответствии с методикой
CAMEL на уровне 63,80%. Важное положительное влияние на показатели
капитализации банка оказал рост нераспределенной прибыли ее темп прироста
составил 46,70%. Норматив достаточности собственных средств
анализируемого нами банка, выполняется с большим запасом. Так, на
31.12.2015 г. норматив достаточности собственных средств составил 63,00%, а
на 31.12.2016 г. он вырос до 64,10%. Очень большой запас свидетельствует о
наличии у ЗАО «Банк Азии» возможностей наращивать при существующем
размере капитала объемы активных операций с различными уровнями риска.
На основании имеющейся информации сделаем вывод, что собственные
средства банка составляют менее 5 млн долларов, соответственно, не
превышают и 300 млн сом. Оценивая достаточность собственного капитала по
неформальному признаку, следует отметить, что он не удовлетворяет
вышеназванным положениям достаточности.
Надо заметить, что норматив рассчитанный в соответствии с правилами,
установленными Базельским Соглашением по капиталу должен выполнять
следующие требования: коэффициент достаточности общего капитала должен
быть равен 8%; коэффициент достаточности капитала 1-го уровня - 4%. Как
видно, ЗАО «Банк Азии» не выполняет эти требования. Это можно объяснить,
спецификой рынка Кыргызстана, а также новизной применения этих правил.
Таким образом, банк перейдя на международный уровень ведения
отчетности не может быстро перестроиться на новые требования.
Расчет нормативов ликвидности ЗАО «Банк Азии» (Таблица 2.3)
показал, что анализируемый нами банк на 31.12.2015 г. был абсолютно
ликвиден, а на 31.12.2016 г. его ликвидность несколько пошатнулась. Если на
31.12.2015 г. норматив мгновенной ликвидности был на уровне 17,3% и
опережал рекомендуемое значение 15% на 2,3 п. п., то на 31.12.2015 г. он
составил 9,66% и уже не соответствует рекомендуемому значению.
На текущий момент ЗАО «Банк Азии» способен на 9,66% выполнить
30
свои обязательства перед вкладчиками.
Таблица 2.3
Нормативы ликвидности ЗАО «Банк Азии»
за период с 31.12.2015 г. по 31.12.2016 г.
Условное
обозначение
(название)
норматива
ликвидности
Значение норматива, в
%
Отклонение от
фактически
полученного значения
от рекомендуемого в
п.п.
на
31.12.2015
на
31.12.2016
на
31.12.2015
на
31.12.2016
Н2 (но рм атив
м гно венн ой
ли к ви д но сти)
17,30 9,66 2,30
-5 ,34
Н3 (Н о рм атив
те ку щ е й
ли к ви д но сти)
58,89 120,60 8,89 70,6 0
Н4 (но рм атив
д ол госр о ч но й
ли к ви д но сти)
93,69 69,30 26,31 50,70
Норматив текущей ликвидности напротив укрепил свои позиции, на
31.12.2015 г. он составил 58,89%, на 31.12.2016 г. он уже достиг 120,6%, и его
отклонение от рекомендуемого (не менее 50%) составило 70,6% в
положительную сторону.
Таким образом, у анализируемого нами банка ликвидных активов более
чем достаточно, чтобы единовременно погасить обязательства до
востребования и на срок до 30 дней, поскольку вкладчики таких средств могут
потребовать их возврат в любой момент. Надо заметить, что ЗАО «Банк Азии»
не поддерживает норматив текущей ликвидности на должном уровне, что
свидетельствует о несоблюдении анализируемым нами банком строгое
соответствие между сроками, на которые привлекаются средства вкладчиков, и
сроками, на которые эти средства размещаются в активные операции.
Норматив долгосрочной ликвидности, также улучшил свои позиции, его
рекомендуемое значение не более 120%, так на 31.12.206 г. он оставил 93,69%,
а на 31.12.2016 г. - 69,3%.
На такое изменение нормативов повлияли следующие факторы:
1. Уменьшение высоколиквидных активов и обязательств до
31
востребования. Динамика этих показателей оказала отрицательное влияние на
норматив мгновенной ликвидности, так сокращение высоколиквидных активов
39,01%, превышает сокращение обязательств до востребования 69,9%.
2. Увеличение ликвидных активов и снижение обязательств до
востребования и сроком до 30 дней. Динамика этих оказывает положительное
влияние на норматив текущей ликвидности.
3. Уменьшение объема выданных кредитов на 414 255,72 тыс. сом., и
увеличение суммы собственных средств и обязательств по кредитам и
депозитам, оказало положительное влияние на норматив долгосрочной
ликвидности.
Таким образом, изменение структуры активов банка по степени их
ликвидности, привело к изменению, показателей ликвидности ЗАО «Банк
Азии». Наибольшую долю занимают низколиквидные активы анализируемого
нами банка. Второе место занимают ликвидные активы темп их роста составил
143,15%. На третьем месте оказались высоколиквидные активы, а среди их
наибольший удельный вес оставили счета банка в Национальном банке
Кыргызской Республики, при темпе снижения 28,96%.
2.4 Анализ качества пассивов и активов ЗАО «Банк Азии»
Анализ качества пассивов ЗАО «Банк Азии», начнем с анализа качества
использования собственных средств (Таблица 2.4).
Значение коэффициента иммобилизации собственных средств на
31.12.2015 г. составляет 40,14%, на 31.12.2016 г. он увеличился до 54,28% (при
рекомендуемом значении - не более 100%). Его увеличение в динамике может
говорить о снижении доходов банка. По данной позиции банк можно отнести к
разряду финансово устойчивых.
Значение коэффициента покрытия внеоборотных активов банка очень
высок, что говорит о высоком уровни возможных вложений собственных
средств банка во внеоборотные активы, а также позволяет заключить, что
внеоборотные активы банка преимущественно могли бы формироваться за счет
32
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3196