- Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.
9. Целевое назначение кредита.
- Ссуды общего характера, используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.
- Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора.
10. Категории потенциальных заемщиков.
- Аграрные ссуды, характерной их особенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.
- Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. Составляют основной объем кредитных операций российских банков.
- Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле - продаже ценных бумаг.
- Ипотечные ссуды. Выдаются на приобретение либо строительство жилья, либо покупку земли. Предоставляют кредит банки и специализированные кредитно-финансовые институты. Кредит выдается в рассрочку. Процент колеблется от 10 до 30 % годовых.
2. Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.
3. Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок, как сумму основного долга, так и начисляемые проценты.
Применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников. ссуда кредитный финансовый овердрафт
4. Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.
5. Государственный кредит следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом государственные облигации покупают население, юридические лица, различные предприятия и компании.
6. Ростовщический кредит сохраняется как анахронизм в ряде развивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредит выдают индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые банки.
Само собой разумеется, что любой из этих способов может быть наиболее эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее эффективного способа - главная задача кредитной политики каждой корпорации.
Выше обозначенную классификацию принято считать традиционной.
2. Основы кредитования
2.1 Принципы кредитования
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со спецификой каждого этапа.
К принципам кредитования относятся:
- Возвратность - является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.
- Срочность кредитования - представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок.
- Дифференцированность кредитования - означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Поэтому дифференциация кредитования осуществляется на основе показателей кредитования, под которой понимается финансовое состояния заемщика, дающее уверенность в способности и готовности возвратить кредит в обусловленный договором срок.
- Обеспеченность кредита - закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения кредита.
- Платность банковских ссуд - означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа осуществляется через механизм банковского процента.
Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.
При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банк учитывает следующие факторы:
- ставка рефинансирования ЦБ РФ;
- средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);
- структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже кредит);
- спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
- срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.
2.2 Основы современного механизма кредитования
В процессе кредитования банк использует ряд организационно-экономических приемов предоставления и возврата кредита. Механизм кредитования, осуществляемый банковскими учреждениями, включает в себя несколько обязательных составляющих элементов перечисленных ниже.
2.2.1 Анализ кредитоспособности заемщика
При анализе кредитоспособности заемщика внимание уделяется порядку, и степени участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции.
Кредитоспособность клиента - это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи.
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении и прогнозировании:
способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами на ближайшую перспективу;
степени риска, который банк готов взять на себя;
размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах;
условий предоставления ссуды.
Близким по смыслу является термин "платежеспособность клиента".
Платежеспособность клиента характеризует наличие или отсутствие неплатежей на определенную дату.
Платежеспособность является менее емким термином, чем кредитоспособность, одним из факторов, характеризующих кредитоспособность клиента.
Выявление уровня кредитоспособности (степени кредитоспособности) является процессом определения индивидуального или частного кредитного риска для банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной кредитом, выдаваемым клиенту.
Все это составляет основу для определения внешних рисков кредитуемой операции и учитывается при выборе банком стратегии кредитной работы.
Если построить последовательность работы при оценке кредитоспособности, то можно предложить следующий порядок проведения анализа:
- оценка делового риска кредитуемого мероприятия;
- оценка менеджмента ссудополучателя;
- оценка финансовой устойчивости клиента (например, на основе системы коэффициентов);
- анализ денежного потока заемщика;
- сбор информации о клиенте, получение психологического портрета заемщика, используя для этого личное интервью с ним и прочую доступную информацию;
- составление заключения о работе клиента путем выезда на предприятие-ссудополучателя.
При анализе кредитоспособности заемщика зачастую используют следующие способы финансово-математического расчета:
- статистические методы оценки кредитного риска;
- система финансовых коэффициентов.
В том случае если кредит был выдан клиенту ранее, до ухудшения его финансового положения банк должен проанализировать причины и последствия сложившейся ситуации, с целью постараться уберечь кредитуемое предприятие от банкротства, а при невозможности этого - прекратить его дальнейшее кредитование.
2.2.2 Организационно-экономические приемы выдачи и погашения ссуд
Главным является определение способа, вида кредитования, т.е. механизма реализации принципов кредитования, связанных с участниками конкретной кредитуемой сделки или особенностями отдельных элементов кредитования, используемых в данном банке.
Выбор конкретного механизма кредитования зависит от следующих критериев:
Статус кредитора, определяющий классификацию кредитов:
- официальные: кредиты, выданные ЦБ РФ;
- неофициальные: кредитование коммерческими банками и другими кредитными учреждениями;
- смешанные: выдача кредита осуществляется ЦБ РФ через коммерческие банки;
- кредиты, выданные международными организациями.
Форма выдачи (предоставления) кредита;
Валюта кредита;
Количество участников кредитуемой операции;
Цели и назначение кредита;
Выбор метода и вида, формы кредитного счета;
Клиентский признак;
Степень обеспеченности кредита;
Техника предоставления кредита (кредитные линии):
- сезонная;
- возобновляемая, т.е. клиент воспользовался кредитной линией, затем погасил всю задолженность и только потом имеет право опять им пользоваться;
- кредитная линия с уведомлением клиента о верхнем пределе кредитования, превышение этого предела либо недопустимо, либо за превышение берутся повышенные проценты;
- подтверждаемая - означает, что каждый раз клиент согласовывает условия конкретной суммы в рамках кредитной линии.
Сроки пользования кредитом;
Направления вложения:
- кредиты на текущие нужды;
- инвестиционные.
По экономическому назначению:
- ссуды на формирование запасов;
- кредиты на финансирование производственных затрат;
- расчетные;
- факторинг;
- учет векселей;
- под отгруженные товары;
- бланковые;
- потребительские;
- финансирование проектов;
- ссуды на увеличение фондов.
Степень укрупнения объекта кредитования:
- ссуды под единичные объекты;
- ссуды под совокупные потребности;
- ссуды под укрупненные объекты;
Вид процентной ставки:
- ссуды с фиксированной процентной ставкой;
- ссуды с плавающей процентной ставкой;
Способ погашения:
- кредиты, погашаемые одной суммой в конце срока;
- кредиты, погашаемые равными долями в течение срока;
- кредиты, погашаемые выручкой, зачисляемой на счет.
2.2.3 Подготовка и заключение кредитного договора
Кредитный договор является главным правовым документом, регулирующим кредитные отношения предприятия и банка, защищающим экономические интересы сторон и определяющим их права, обязанности, степень материальной ответственности за нарушение его основных условий. Заключение кредитных договоров проходит в несколько этапов:
- формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).
- рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса). На этом этапе банк определяет кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность их своевременно вернуть ссуду. Банк проверяет свои возможности предоставить кредит, в требуемых суммах исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских кредитов, рефинансирования в ЦБР и т.д.
совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов.