Отчет по практике: Деятельность ОАО АКБ Росбанк

По итогам анализируемого периода наиболее прибыльными видами деятельности для банка были операции по ссудам и депозитам, предоставленным клиентам и операции с иностранной валютой. Наибольшее отрицательное влияние на размер годовой прибыли оказал финансовый результат операций по привлеченным средствам кредитных организаций.

2.2 Анализ показателей рентабельности банка

Абсолютные показатели прибыли не всегда могут охарактеризовать эффективность работы коммерческого банка, особенно при анализе динамики. Поэтому целесообразно применять различные относительные показатели прибыльности (рентабельности) характеризующие эффективность отдачи средств, затрат, капитала.

Основные показатели рентабельности и способ их расчета представлены в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Показатели рентабельности банка

Таким образом, в настоящее время в экономическом анализе банковской деятельности наиболее часто используют четыре показателя - определение отношения прибыли к капиталу, активам, доходам, расходам. Каждая группа и каждый индивидуальный показатель имеет свой экономический смысл и свое значение.

Данные, необходимые для расчета показателей рентабельности банка, отражены в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Показатели для расчета рентабельности банка, 2009-2010гг., тыс. руб.

На основе вышеизложенных данных произведем расчет показателей рентабельности за период 2008-2010 гг.

1) Обобщающий показатель рентабельности банка:

ROE ₂₀₀₈ = 4 815/125 000 000 * 100% = 0,0038%;

ROE ₂₀₀₉ = 5 182/ 125 000 000 * 100% =0,0041%;

ROE ₂₀₁₀ = 9 332/125 000 000 * 100% = 0,0074%.

2) Прибыльность (рентабельность) активов:

ROA ₂₀₀₈ = 4 815/ 581 115 * 100% = 0,83%;

ROА ₂₀₀₉ = 5 182/541 012 * 100% = 0,95%;

ROА ₂₀₁₀ = 9 332/1 170 416*100% = 0,79%.

3) Отношение прибыли к доходам:

dd ₂₀₀₈ = 4 815/ 157 810* 100% = 3,05%;

dd ₂₀₀₉ = 5 182/159 957* 100% = 3,24%;

dd ₂₀₁₀ = 9 332/ 214 142* 100% = 4,35%.

4) Отношение прибыли к расходам:

dr ₂₀₀₈ = 4 815/150 345* 100% = 3,20%;

dr ₂₀₀₉= 5 182/146 699 * 100% = 3,53%;

dr ₂₀₁₀ = 9 332/ 203810* 100% = 4,56%.

5) Доходность активов:

Da ₂₀₀₈= 157 810/ 581 115*100% = 27,15%;

Da ₂₀₀₉= 159 957/ 541 012*100% = 29,56%;

Da ₂₀₁₀= 214 142/1170 416*100% = 18,30%.

6) Доля активов, приносящих доход в общей сумме работающих активов:

da ₂₀₀₈ = 346 102 /581 115*100% = 59,55%;

da ₂₀₀₉ = 355 427 / 541 012*100% = 65,70%;

da ₂₀₁₀ = 749 066 / 1 170 416*100% =64,01%.

7) Эффективность использования привлеченных ресурсов:

Ri ₂₀₀₈ = 346 102/990 161*100% =34,90%;

Ri ₂₀₀₉ = 355 427/631 487*100% = 56,26%;

Ri ₂₀₁₀ = 749 066/1701 086*100%= 44,03%.

По результатам полученных данных строим сводную таблицу 2.6.

Таблица 2.6 - Динамика показателей рентабельности ДО 4557 ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2008-2010 гг.

Из таблицы 2.6 видно, что значение показателя рентабельности активов (ROА) было неустойчивым за анализируемый период и в период снизилось 0,83% до 0,79%. Самое высокое значение данного показателя было в период 2009 г. (0,95%). Отсюда следует, что рост активов коммерческого банка опережают рост его прибыли.

Значение обобщающего показателя рентабельности (ROЕ) имело за анализируемый период устойчивую тенденцию к возрастанию с 0,0038% до 0,0074%. Это говорит о том, что прибыль, получаемая коммерческим банком, увеличивается намного быстрее, чем акционерный капитал.

Значение показателя (dd) характеризующего долю прибыли в общих доходах имело устойчивую тенденцию к возрастанию с 3,05% до 4,35%. Доля прибыли в общих доходах изменилась в последнем периоде в меньшую сторону по сравнению со вторым периодом. Эти данные характеризуют опережение роста прибыли над ростом общих доходов.

Значение показателя (dr) характеризующего долю прибыли в общих расходах также имело устойчивую тенденцию к возрастанию с 3,2% до 4,56%. Эти данные характеризуют опережение роста прибыли над ростом общих расходов.

Доходность активов (Da) за анализируемый период была неустойчивой, и в период снизилось с 27,15% до 18,3% по сравнению с первоначальным периодом. Самое высокое значение данного показателя было в период 2008г. (29,56%). Отсюда следует, что активы коммерческого банка опережают рост его общих доходов.

Доля активов, приносящих доход в общей сумме активов (da) характеризуется неустойчивостью. Так, в 2008 г. его величина составляла 59,55%, за период 2009 г. - 65,7%, за период 2010 г. - 64,01%.Эти данные свидетельствуют об опережении роста активов над активами, приносящими доход.

Эффективность использования привлеченных средств (Ri) имела наибольшее значение за период с 2008 г. - 56,26%, наименьшее с 2009 г. - 34,9%. Динамика данного показателя также неустойчивая.

Из вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

Во-первых, рентабельность активов за период имела отрицательную динамику, обусловленную превышением темпов прироста активов над темпами прироста прибыли

Во-вторых, наблюдается рост рентабельности доходов банка, однако общее снижение рентабельности активов при одновременном росте рентабельности доходов свидетельствует о том, что в банке к концу анализируемого периода произошло увеличение объемов активов, не приносящих доход, что является отрицательной стороной деятельности банка.

В-третьих, эффективность использования привлеченных ресурсов имела отрицательную динамику, что говорит о преобладании привлеченных средств над долей активов, приносящих доход в общей сумме активов.

3. Разработка мероприятий по совершенствованию деятельности банка на примере дополнительного офиса 4557 ОАО АКБ «РОСБАНК»

3.1 Преимущественное увеличение сроков кредитования

Для стабильной и рентабельной работы банка его активы должны "работать", т.е. банк должен размещать их так, чтобы получать от данной деятельности наибольший доход, в нашем случае это размещение ресурсов в кредиты физическим и юридическим лицам.

Таким образом, банк предоставляет кредиты на различные сроки, от 1 года до 5 лет. Менее рискованным в финансовом отношении считается размещение средств на более короткие сроки, так как происходит ускоренный возврат заемных средств вместе с процентами. Сокращение сроков выданных кредитов позволяет увеличить скорость оборачиваемости активов банка и как следствие из этого - увеличение доходов банка, уменьшение рисков по возврату кредитов.

Но для получения наибольшего дохода банку выгоднее выдавать кредиты на более длительный срок.

Для сравнения рассмотрим несколько примеров.

Выдан кредит 100 000 рублей на 1 год под 19% годовых. В результате этой операции заемщик вернет банку 100 000 рублей основного долга и 18739,38 рублей процентов за использование кредита. Таким образом, банк получит доход в сумме 118739,38 рублей.

Если же банк выдаст 100 000 рублей под 19% годовых на срок 3 года, то отделению возвратится основной долг в размере 100 000 рублей и проценты в размере 56219,04 рубля. Банк получит в этом случае 156219,04 рубля. Ну, а самым выгодным является выдача кредита на 5 лет. То есть банк получит основного долга 100000 рублей и 93698,40 рублей процентов. Общая сумма дохода составит 193698,40 рублей, что на 74959,02 рубля больше, чем выдача кредита на 1 год. Ставка кредита напрямую зависит от ставки рефинансирования, если за период действия кредита произойдет снижение ставки рефинансирования, то банк должен (если оговорено в договоре) снизить ставку по кредиту, что приведет к уменьшению полученных процентов по кредиту.

3.2 Упрощение условий выдачи кредита

При обращении в отделения РОСБАНКа за кредитом, заемщики сталкиваются с рядом трудностей в оформлении документов, в т.ч. возникают проблемы с предоставлением обеспечения возвратности кредита (трудности с предоставлением поручительства, залога). В связи с этим был разработан порядок предоставления кредитов, не требующих обеспечения - так называемый "Доверительный кредит". Этот порядок определяет условия и особенности предоставления кредитов физическим лицам, имеющим положительную кредитную историю (отсутствие просроченных платежей по кредитам заемщика, в т.ч. по основному долгу и задолженности по уплате процентов; отсутствие негативной информации о заемщике в базе данных по заемщикам - физическим лицам). Выдача доверительного кредита осуществляется единовременно наличными деньгами, сроком до 12 месяцев, под процентную ставку 19% годовых, без оформления обеспечения. Максимальная сумма кредита определяется исходя из платежеспособности заемщика, но не должна превышать 3 000 долларов США (рублевого эквивалента). Решение по данному виду кредита принимается единолично руководителем кредитного отдела, в течение дня предоставления заявки и не требует решение кредитного комитета. В среднем, положительную кредитную историю в ДО 4557 ОАО АКБ «РОСБАНК» имеют 25% заемщиков физических лиц - это около 600 человек. Предположим, что 20% из них (120 человек) обратились за доверительным кредитом в средней сумме 40 000 рублей. Таким образом, прибыль от данного мероприятия составит: 40000*19%*120 = 912 000 рублей.

Заключение

На современном этапе особую актуальность приобретает поиск наиболее оптимальных способов организации деятельности российских банков в условиях глобализации финансового рынка, проникновения в отечественную банковскую систему иностранного капитала и, как следствие, возрастающей конкуренции с международными финансовыми посредниками в лице дочерних структур крупнейших транснациональных банковских холдингов.

Изменения в построении и функционировании банковской системы стали отправной точкой развития в российской экономической науке направления «банковский финансовый менеджмент». Но в настоящее время еще не все вопросы финансового менеджмента в банке проработаны отечественными авторами достаточно глубоко, что обусловлено спецификой деятельности банка как единственного экономического субъекта, системно управляющего всеми функциями денег.

При прохождении практики были закреплены теоретические знания, проведено исследование в области организации и осуществления деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК». В связи с этим, были решены следующие задачи: ознакомиться с деятельностью отделения и организационной структурой банка, овладеть практическими навыками в области экономии и управления, приобрести опыт работы в банке.

В процессе прохождения практики был проведен анализ доходов и расходов дополнительного офиса 4557 ОАО АКБ «РОСБАНК», а также анализ рентабельности. Кроме того, были предложены мероприятия по совершенствованию деятельности банка.

Список литературы

Учебники и учебно-методическая литература

1. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков. - М.: ЮНИТИ, 2007. - 471 с.

2. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник для вузов / О.И Лаврушин - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. -583 с.

3. Левчук, И.В. Эффективность краткосрочных кредитных вложений / И.В. Левчук. - М.: Книжный мир, 2006. - 111 с.

4. Литвинов, Н.П. Коммерческое кредитование в России / Н.П. Литвинов. - М.: ЮНИТИ, 2003. - 219 с.

5. Малышев, А.Г. Банковское дело / А.Г. Малышев. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 436 с.

6. Петровский, А.С. Оценка кредитоспособности заемщиков / А.С. Петровский. - М.: «Экономика», 2004. - 316 с.

7. Рищенко, В. А. Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт) / В.А. Рищенко. - М.: Русская Деловая Литература, 2008. - 352 с.

8. Светлов, О.П. Деньги. Кредит. Банки / О.П. Светлов. - М.: Дрофа, 2006. - 286 с.

9. Тарасенко, А.Ю. Банковское дело / А.Ю. Тарасенко. - С-Пб.: ИД Весть, 2004. - 327 с.

10. Троинов, Д.И. Основы банковского дела / Д.И. Троинов. - Белгород.: Книжный клуб, 2002. - 296 с.