Дипломная работа: Экономическая сущность государственного регулирования страховых организаций в Казахстане

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский социально технический университет

имени академика З. Алдамжар

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Экономическая сущность государственного регулирования страховых организаций в Казахстане

Костанай

2012

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Теоретические аспекты государственного регулирования деятельности страховых организаций

1.1 Экономическая природа страхования

1.2 Понятие страхования: его необходимость, функции и роль в современном обществе

1.3 Сущность и функции страхования

1.4 Формы и виды страхования

2. Экономическая сущность государственного регулирования страховых организаций в Казахстане

2.1 Понятия и термины, используемые в имущественном страховании

2.2 Особенности и классификация имущественного страхования

2.3 Страхование ответственности - как вид имущественного страхования

3. Анализ состояния имущественного страхования в Казахстане

3.1 Страховой рынок Казахстана на современном этапе развития

3.2 Анализ состояния страхового рынка г. Костаная

3.3 Краткая характеристика АО «Страховая компания «Казкоммерц-Полис»

3.4 Анализ состояния имущественного страхования на примере АО СК «Казкоммерц-полис»

Заключение

Список использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ

имущественный страхование рынок

Страхование играет все большую роль в обеспечении благополучия каждой семьи, каждого человека. С помощью страхования человек сохраняет свою собственность, обеспечивает себя средствами на случай болезни и утраты трудоспособности, получает дополнительную пенсию, создает финансовые гарантии для семьи на случай своего ухода из жизни. Наверное, нет такого человека, который не пользовался бы услугами страхования, не прибегал хоть однажды к его помощи.

Страхование -- это развивающаяся отрасль, опирающаяся на огромный, практически не освоенный рынок, имеющий в Казахстане большое будущее.

Одна из многочисленных форм страхования -- это страхование ответственности.

Это молодая отрасль страхования, которой чуть более ста лет. Развитие страхования ответственности идет вместе с техническим прогрессом и подкрепляется различными законами и нормативными актами, так как затрагивает практически все сферы жизни. Суть страхования ответственности состоит в том, что страховщик принимает на себя обязательство возместить ущерб, причиненный страхователем третьему лицу или группе лиц.

Эта отрасль имеет большое значение как для страхователя, так и для пострадавшего. Если страхователь причинил кому-либо ущерб, то его оплачивает страховая компания, а не сам страхователь. Иногда нанесенный ущерб может составлять значительную сумму и в случае отсутствия надлежащего страхования привести к ухудшению материального положения человека. Страхование гражданской ответственности улучшает шансы потерпевшего, так как при наличии страхования у лица, нанесшего ущерб, потерпевший получит достаточно быстро возмещение со стороны страховой компании.

Для Казахстана, где сложилась повышенная степень уязвимости производственной сферы воздействию стихии и технологических катастроф, а неуверенность в своем будущем характерна для большинства населения республики, потенциальная роль страхования особенно велика.

Гарантируя собственникам возмещение ущерба при гибели имущества и потере дохода, создавая защищенность человека на все случаи жизни, страхование обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе. Резервы страховых компаний служат надежным источником крупномасштабных инвестиций для финансирования экономического развития республики.

Переход к рыночным отношениям оказал серьезное влияние на систему страхования в Республике Казахстан, вызвав ряд важных структурных изменений. Осуществлен переход от государственной монополии на страховые операции к страховому рынку. В настоящее время активно идет процесс формирования новых страховых компаний, стремящихся строить свою работу с учетом реально существующих страховых интересов у всех хозяйствующих субъектов.

Современное состояние рынка требует дальнейшего развития и модернизации страхового дела все большей его адаптации к мировым принципам организации страховых отношений. Это касается, прежде всего, несовершенства законодательной и информационной базы, методологических разработок в сфере страхования, а также форм страховой защиты, адекватных требованиям рыночной экономики.

В этой связи особую актуальность приобретает теоретическое обоснование методологических основ организации страхования при становлении рынка, выявление тенденций и особенностей в развитии национального страхового рынка, исследование финансовых отношений и разработка практических рекомендаций их совершенствования в сфере страхования.

Предметом данного исследования выступает состояние и развитие имущественного страхования в Казахстане.

Объектом исследования являются состояние и развитие имущественного страхования в Казахстане, в том числе в регионе и не примере АО СК «Казкоммерц-полис».

Цель дипломной работы состоит в том чтобы показать особенности развития имущественного страхования в системе страховании я Казахстана.

Исходя из поставленной цели, необходимо решение следующих задач:

изучить теоретические аспекты страхования;

рассмотреть экономическую сущность имущественного страхования;

осуществить анализ состояния страхового рынка на современном этапе развития в Республике Казахстан;

провести анализ состояния имущественного страхования на примере страховой компании;

выявить особенности развития имущественного страхования в РК;

сформулировать перспективные направления дальнейшего развития имущественного страхования в Казахстане.

В качестве методологической основой были использованы следующие методы анализа: приемы сравнения, абсолютных разниц, построение аналитических таблиц, составление схем и графических материалов и др.

Информационной базы послужили труды экономистов по вопросам организации страхового рынка, осуществления страховой деятельности, нормативно-правовые акты РК, регулирующие страховые отношения, а также материалы периодической печати и др.

Теоретической основой дипломной работы выступают труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, а также, научно-теоретические публикаций по данной тематике в научных монографиях и других изданиях.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ

1.1 Экономическая природа страхования

“Страхование” в русском языке определяется как “обеспечение кого-либо от несчастного ущерба за счет периодического внесения взносов специальному учреждению, которое в случае наступившего ущерба выплачивает денежное возмещение”. В специальной литературе определения совпадают с вышеприведенным. Например, страхование трактуется как “один из способов возмещения за счет страхового фонда ущерба, нанесенного имуществу юридических или физических лиц стихийными бедствиями или несчастными случаями”. Или государственное страхование определяется как “система мер по созданию целевого фонда денежных средств и его использованию для оказания материальной помощи участникам этого фонда при стихийных бедствиях, случайных неблагоприятных явлениях или наступлении определенных событий в жизни граждан” 1, с.7.

Давая определение понятию “страхование”, следует обратить внимание на следующее.

1. Страхование - это экономическое отношение, в котором участвуют две стороны (два субъекта).

2. Одна сторона (субъект) - это страховое общество (частное или государственное), которое называется страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования, предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и частным лицам. Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор установленной формы и регулярно вносят по нему страховщику денежные взносы согласно договору.

3. Другая сторона (субъект) данного экономического отношения - это юридические или физические лица, называемые страхователями.

4. При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, несчастный случай и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора, выплачивает страховщику страховое возмещение.

5. В приведенных определениях используется понятие “страховой (денежный) фонд”. Его также могут называть страховым резервным фондом. Это - сумма денежных средств, которая образуется у страховщика за счет взносов страхователей. При государственном страховании созданием и использованием этого фонда ведает государственная система страховых органов. Этот фонд является одним из централизованных денежных резервов государства. При альтернативном страховании созданием и использованием страхового резервного фонда ведает страховая компания.

6. Из анализируемых определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором. В мировой практике он называется страховой полис. Это документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика заплатить страхователю при наступлении страхового случая определенную сумму денег 2, с.43.

Таким образом, страхование представляет собой экономическое отношение, в которое его субъекты (лица, персоны, участники) - страховщики и страхователи вступают по поводу установленной суммы денег (объект страхования), выплачиваемой страховщиком страхователю при определенных условиях.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) 3, с.34.

В страховании риск - это то, что нельзя предвидеть и предотвратить, это обстоятельство случайности и непредсказуемости. С этим понятием риска тесно связано и другое часто встречающееся понятие - страховой интерес. Имеется в виду, что страхователь, имея дело с тем или иным объектом страхования, в конечном итоге извлекает из этого определенную “выгоду”. Если это промышленное либо другое предприятие, то конечным итогом для страхования должно быть получение прибыли. Следовательно, после заключения договора страхования страхователь в любом случае должен относиться к застрахованному имуществу так, как если бы оно не было застраховано.

Отсутствие сочетания этих обстоятельств - риска в упомянутом смысле и страхового интереса - противоречит экономической сущности страхования. Страхователь не может и не должен быть заинтересован в наступлении страхового случая, имея в виду возможность извлечения из него определенных материальных благ. Предназначение страхования заключается в возмещении страхователю или выгодоприобретателю только того, что в действительности составляет ущерб 4, с.51.

1.2 Понятие страхования: его необходимость, функции и роль в современном обществе

Страхование по своей природе тесно связано с категорией финансов и кредита. Это обусловлено, прежде всего, накоплением и использованием целевых страховых фондов в денежной форме в процессе перераспределения доходов и накоплений между участниками страхования - страховщиками и страхователями -- по схеме: уплата страховых платежей -- выплата страховых сумм и возмещении.

Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Это справедливо как для рисковых видов страхования, так и сберегательных, и накопительных. В рисковых видах возвратность платежей обеспечивается установлением такого страхового тарифа (нетто-ставки), чтобы вся сумма нетто-платежей возвращалась страхователям в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода (обычно до 5 лет). Признак возвратности роднит страхование с категорией кредита. В большей мере страхование сближается с кредитом при реализации присущих ему накопительных и сберегательных функций по договорам страхования жизни (на дожитие) и пенсий.

В то же время страхованию, как экономической, финансово-кредитной категории, присущи характерные только для него специфические черты. Если в государственном бюджете доходы формируются за счет налоговых и других платежей предприятий и граждан, то использование их (расходы) выходит далеко за рамки налогоплательщиков. Для страхования же характерна замкнутость пере распределительных отношений между его участниками, т.е. на средства страхового фонда могут претендовать только страхователи, участвовавшие в его создании. Подобная замкнутость связана с солидарной раскладкой суммы ущерба между страхователями и основана на вероятности того, что число пострадавших страхователей всегда будет меньше общего их числа. Размер страхового взноса (платежа) представляет собой долю каждого участника страхования в раскладке ущерба. Отсюда вывод: чем шире круг участников, тем меньше размер платежа, приходящегося на каждого из них, тем доступнее и эффективнее становится страхование.