4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 372 с.
5. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - М.: Финансы и статистика, 2006. - 493 с.
6. Банки и банковские операции. / Под редакцией Жукова. - Москва, 2007г. - 398 с.
7. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. - 381 с.
8. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х книгах. - М.: ТОО Инжиниринго - консалтинговая компания «ДЕКА», 2006. - 492 с.
9. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - СПб: Питер, 2007. - 421 с.
10. Банковское дело. / Под редакцией О. И. Лаврушина. - Москва, 2007. - 366 с.
11. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2007. - 311 с.
12. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2007. - 309 с.
13. Белотелова Н.П. Резервы роста ресурсов коммерческого банка в современных условиях. - М. Ученые записки Российского государственного социального университета, 2006. - 288 с.
14. Белотелова Н.П. Финансовая устойчивость - основа развития банковского сектора в условиях глобализации. Материалы VI Международного социального конгресса «Глобализация: настоящее и будущее России» М. РГСУ, 2006. - 286 с.
15. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. - 264 с.
16. Большаков А. Проблемы развития региональных коммерческих банков // Аналитический банковский журнал, 2006, № 12. - с. 34 - 38.
17. Бородин А.Ф. Актуальные проблемы и перспективы развития региональных (муниципальных) банков // Деньги и кредит, 2005, №1. - с. 45 - 50.
18. Глисин Ф.Ф., Китрар Л.А. Деловая активность коммерческих банков России в 1 квартале 2008 года // Банковское дело, 2007, №7. - 388 с.
19. Гуденко Л.И. Соблюдение стандартов бухгалтерского учета и обеспечение прозрачности кредитных организаций // Деньги и кредит, 2006, №6. - с. 31 - 34.
20. Доллан Э.Дж., Кэмпбэлл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - СПб.: Санкт-Петербург Оркестр, 2005. - 290 с.
21. Живалов В.Н. Проблема устойчивости функционирования финансовых структур. В науч. сб.: Экономическая устойчивость и инвестиционная активность хозяйственных систем. - М.: РАГС, 2007. - 480 с.
22. Закарая Ж.В., Суйц В.П. Система внутреннего контроля в банке // Аудит и финансовый анализ, 2007, №1. - с. 26 - 29
23. Иванов В.В. Финансовый анализ банковской деятельности: оценка финансового состояния банков, методика расчетов лимитов межбанковского кредитования и методика расчета собственных средств (капитала) // НТЦ АРБ, 2007. - 304 с.
24. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 454 с.
25. Киселева И.А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений. - М.: Едиториал УРСС, 2005. - 289 с.
26. Лаврушин О.И. «Банковское дело.», Экспресс курс. Учебное пособие, издание 2, 2007. - 195 с.
27. Лаптырев Д.А. и др. Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность. - М.: АСА, 2007. - 490 с.
28. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 123 с.
29. Мамонова И.Д. и др. Экономический анализ деятельности банка. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 186 с.
30. Мастепанова Д.А. Методология управления устойчивостью банковского сектора российской экономики. - М., 2008. - 278 с.
31. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности // Банковское дело. - 2008, № 1. с. 27 - 31
32. http://www.homecredit.ru Официальный сайт ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
Приложения
Приложение А
Финансовая отчетность по Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО)
|
Наименование статьи |
2008 |
2007 |
|
|
Активы |
|||
|
Денежные средства и их эквиваленты |
9 238 765 |
2 944 030 |
|
|
Средства в кредитных организациях |
817 240 |
851 792 |
|
|
Торговые ценные бумаги |
7 495 306 |
5 190 323 |
|
|
Торговые ценные бумаги, заложенные по договорам РЕПО |
56 281 |
332 148 |
|
|
Кредиты клиентам |
19 752 930 |
15 560 294 |
|
|
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
271 275 |
1 168 |
|
|
Основные средства |
444 150 |
463 407 |
|
|
Отложенные активы по налогу на прибыль |
113 101 |
33 765 |
|
|
Прочие активы |
1 059 246 |
384 910 |
|
|
Итого активы |
39 248 294 |
25 761 837 |
|
|
Обязательства |
|||
|
Средства кредитных организаций |
264 395 |
1 833 832 |
|
|
Средства клиентов |
34 033 386 |
19 557 946 |
|
|
Выпущенные долговые ценные бумаги |
1 525 390 |
1 177 902 |
|
|
Субординированный кредит |
370 500 |
170 500 |
|
|
Текущие обязательства по налогу на прибыль |
7 345 |
232 077 |
|
|
Прочие обязательства |
358 830 |
679 614 |
|
|
Итого обязательства |
36 559 846 |
23 651 871 |
|
|
Капитал |
|||
|
Уставный капитал |
2 285 570 |
2 052 280 |
|
|
Нереализованная прибыль от переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
24 783 |
-- |
|
|
Резервы и нераспределенная прибыль |
378 095 |
57 686 |
|
|
Итого капитал |
2 688 448 |
2 109 966 |
|
|
Итого капитал и обязательства |
39 248 294 |
25 761 837 |
|
|
Наименование статьи |
2007 |
2006 |
|
|
Процентные доходы |
|||
|
Кредиты клиентам |
2 867 430 |
2 125 274 |
|
|
Средства в кредитных организациях |
60 023 |
63 850 |
|
|
Торговые ценные бумаги |
600 580 |
407 526 |
|
|
Итого процентные доходы |
3 528 033 |
2 596 650 |
|
|
Процентные расходы |
|||
|
Средства клиентов |
1 649 343 |
1 162 321 |
|
|
Средства кредитных организаций |
36 363 |
202 160 |
|
|
Выпущенные долговые ценные бумаги |
100 009 |
74 956 |
|
|
Итого процентные расходы |
1 785 715 |
1 439 437 |
|
|
Чистый процентный доход |
1 742 318 |
1 157 213 |
|
|
Резерв под обесценение кредитов |
(429 370) |
(394 334) |
|
|
Чистый процентный доход после резерва под обесценение кредитов |
1 312 948 |
762 879 |
|
|
Чистые комиссионные доходы |
486 159 |
287 093 |
|
|
Чистые доходы по операциям с торговыми ценными бумагами |
510 255 |
588 614 |
|
|
Чистые доходы по операциям в иностранной валюте: |
|||
|
* торговые операции |
126 481 |
96 036 |
|
|
* переоценка валютных статей |
12 913 |
81 720 |
|
|
Прочие доходы |
97 447 |
94 875 |
|
|
Непроцентные доходы |
1 233 255 |
1 148 338 |
|
|
Расходы на персонал |
1 224 524 |
717 709 |
|
|
Прочие операционные расходы |
787 928 |
647 981 |
|
|
Амортизация |
91 838 |
70 155 |
|
|
Прочие расходы от обесценения |
743 |
8 352 |
|
|
Непроцентные расходы |
2 105 033 |
1 444 197 |
|
|
Прибыль до расходов по налогу на прибыль |
441 170 |
467 020 |
|
|
Расход по налогу на прибыль |
(120 761) |
(197 220) |
|
|
Прибыль за отчетный год |
320 409 |
269 800 |
Приложение Б
Финансовая отчетность по МСФО
|
Наименование статьи |
Уставный капитал (тыс.руб) |
Нереализованная прибыль от переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
Резервы и нераспределенная прибыль / (накопленный дефицит) |
Итого Капитал (тыс.руб) |
|
|
На 31 декабря 2007 года |
2 052 280 |
-- |
(212 114) |
1 840 166 |
|
|
Прибыль за год |
-- |
-- |
269 800 |
269 800 |
|
|
На 31 декабря 2008 года |
2 052 280 |
-- |
57 686 |
2 109 966 |
|
|
Чистые нереализованные доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
-- |
24 783 |
-- |
24 783 |
|
|
Итого доходы, отнесенные непосредственно на капитал |
-- |
24 783 |
-- |
24 783 |
|
|
Прибыль за год |
-- |
-- |
320 409 |
320 409 |
|
|
Итого доходы за отчетный год |
-- |
24 783 |
320 409 |
345 192 |
|
|
Увеличение уставного капитала |
233 290 |
-- |
-- |
233 290 |
|
|
На 31 декабря 2009 года |
2 285 570 |
24 783 |
378 095 |
2 688 448 |
|
|
Наименование статьи |
2008 |
2007 |
|||
|
Денежные потоки от операционной деятельности |
|||||
|
Проценты полученные |
3 334 044 |
2 473 606 |
|||
|
Проценты выплаченные |
(1 620 540) |
(1 315 161) |
|||
|
Комиссии полученные |
525 481 |
313 546 |
|||
|
Комиссии выплаченные |
(39 809) |
(26 483) |
|||
|
Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами |
649 987 |
513 790 |
|||
|
Реализованные доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой |
125 673 |
96 036 |
|||
|
Прочие доходы полученные |
96 809 |
91 438 |
|||
|
Расходы на персонал выплаченные |
(1 175 443) |
(717 709) |
|||
|
Прочие операционные расходы выплаченные |
(777 020) |
(682 823) |
|||
|
Денежные потоки от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах |
1 119 182 |
746 240 |
|||
|
Наименование статьи |
2007 |
2006 |
|||
|
Чистое (увеличение) уменьшение операционных активов |
|||||
|
Торговые ценные бумаги |
(2 050 379) |
(1 954 736) |
|||
|
Средства в кредитных организациях |
34 718 |
(503 850) |
|||
|
Кредиты клиентам |
(4 556 492) |
(7 769 565) |
|||
|
Прочие активы |
(659 832) |
(278 901) |
|||
|
Чистое увеличение (уменьшение) операционных обязательств |
|||||
|
Средства кредитных организаций |
(1 569 097) |
(1 655 018) |
|||
|
Средства клиентов |
14 317 230 |
8 433 829 |
|||
|
Выпущенные долговые ценные бумаги |
346 642 |
147 353 |
|||
|
Прочие обязательства |
(379 915) |
563 178 |
|||
|
Чистые денежные потоки от операционной деятельности до налога на прибыль |
6 602 057 |
(2 271 470) |
|||
|
Уплаченный налог на прибыль |
(432 655) |
(54 919) |
|||
|
Чистое поступление (расходование) денежных средств от операционной деятельности |
6 169 402 |
(2 326 389) |
|||
|
Денежные потоки от инвестиционной деятельности |
|||||
|
Покупка инвестиционных ценных бумаг |
(237 498) |
-- |
|||
|
Приобретение основных средств |
(83 751) |
(215 229) |
|||
|
Поступления от реализации основных средств |
11 170 |
1 908 |
|||
|
Чистое поступление (расходование) денежных средств от инвестиционной деятельности |
(310 079) |
(213 321) |
|||
|
Денежные потоки от финансовой деятельности |
|||||
|
Поступления от увеличения уставного капитала |
233 290 |
-- |
|||
|
Субординированный кредит |
200 000 |
-- |
|||
|
Чистое поступление денежных средств от финансовой деятельности |
433 290 |
-- |
|||
|
Влияние изменений обменных курсов на денежные средства и их эквиваленты |
2 122 |
(40 597) |
|||
|
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов |
6 294 735 |
(2 580 307) |
|||
|
Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года |
2 944 030 |
5 524 337 |
|||
|
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года |
9 238 765 |
2 944 030 |
Приложение В
Финансовая отчетность по Российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ)
|
п/п |
Наименование статьи |
Данные на 01.01.09 |
Данные на 01.01.08 |
|
|
Проценты, полученные и аналогичные доходы от |
||||
|
1 |
размещения средств в кредитных организациях |
163 005 |
71 435 |
|
|
2 |
ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
2 680 736 |
1 584 340 |
|
|
3 |
оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
|
|
4 |
ценных бумаг с фиксированным доходом |
209 116 |
149 423 |
|
|
5 |
других источников |
25 323 |
20 726 |
|
|
6 |
Всего процентов полученных и аналогичных доходов |
3 078 180 |
1 825 924 |
|
|
Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по |
||||
|
7 |
привлеченным средствам кредитных организаций |
39 086 |
84 806 |
|
|
8 |
привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
1 797 292 |
733 952 |
|
|
9 |
выпущенным долговым обязательствам |
139 610 |
49 136 |
|
|
10 |
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов |
1 975 988 |
867 894 |
|
|
11 |
Чистые процентные и аналогичные доходы |
1 102 192 |
958 030 |
|
|
12 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
943 601 |
974 831 |
|
|
13 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
119 900 |
102 708 |
|
|
14 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами |
0 |
0 |
|
|
15 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
12 913 |
81 720 |
|
|
16 |
Комиссионные доходы |
675 572 |
306 477 |
|
|
17 |
Комиссионные расходы |
41 180 |
26 546 |
|
|
18 |
Чистые доходы от разовых операций |
26 079 |
51 450 |
|
|
19 |
Прочие чистые операционные доходы |
--89 919 |
--24 822 |
|
|
20 |
Административно-управленческие расходы |
1 826 831 |
1 455 690 |
|
|
21 |
Резервы на возможные потери |
--155 882 |
--232 978 |
|
|
22 |
Прибыль до налогообложения |
766445 |
735 180 |
|
|
23 |
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
310 583 |
322 848 |
|
|
24 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
455 862 |
412 332 |
Приложение Г
Финансовая отчетность по РСБУ
|
№п/п |
Наименование статьи |
Данные на 01.01.09 |
Данные на 01.01.08 |
|
|
I Активы |
тыс. руб |
|||
|
1 |
Денежные средства |
1 635 758 |
1 095 115 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ |
4 022 288 |
1 476 385 |
|
|
2.1 |
Обязательные резервы |
817 240 |
581 569 |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
2 544 922 |
143 748 |
|
|
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
1 814 574 |
1 043 996 |
|
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
26 882 562 |
18 766 005 |
|
|
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
598 420 |
654 798 |
|
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
1 035 636 |
546 006 |
|
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
1 345 562 |
492 631 |
|
|
9 |
Требования по получению процентов |
63 958 |
10 938 |
|
|
10 |
Прочие активы |
72 852 |
1 720 199 |
|
|
11 |
Всего активов |
40 016 532 |
25 949 821 |
|
|
II Пассивы |
||||
|
12 |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
|
|
13 |
Средства кредитных организаций |
255 234 |
1 072 534 |
|
|
14 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
34 861 514 |
19 811 616 |
|
|
14.1 |
Вклады физических лиц |
20 111 467 |
11 121 705 |
|
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
1 499 571 |
1 182 173 |
|
|
16 |
Обязательства по уплате процентов |
350 052 |
166 419 |
|
|
17 |
Прочие обязательства |
63 362 |
1 533 148 |
|
|
18 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
17 760 |
40 890 |
|
|
19 |
Всего обязательств |
37 047 493 |
23 806 780 |
|
|
III Источники собственных средств |
||||
|
20 |
Средства акционеров (участников) |
1 930 290 |
1 697 000 |
|
|
20.1 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
1 930 290 |
1 697 000 |
|
|
20.2 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0 |
|
|
20.3 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
|
|
21 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
|
|
22 |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
|
|
23 |
Переоценка основных средств |
7132 |
7132 |
|
|
24 |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
105 288 |
242 135 |
|
|
25 |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
681 043 |
268 712 |
|
|
26 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
455 862 |
412 332 |
|
|
27 |
Всего источников собственных средств |
2 969 039 |
2 143 041 |
|
|
28 |
Всего пассивов |
40 016 532 |
25 949 821 |
|
|
IV Внебалансовые обязательства |
||||
|
29 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
1 326 143 |
5 050 082 |
|
|
30 |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
431 342 |
710 886 |
|
|
V Счета доверительного управления |
||||
|
Активные счета |
||||
|
1 |
Касса |
0 |
0 |
|
|
2 |
Ценные бумаги в управлении |
0 |
0 |
|
|
3 |
Драгоценные металлы |
0 |
0 |
|
|
4 |
Кредиты предоставленные |
0 |
0 |
|
|
5 |
Средства, использованные на другие цели |
0 |
0 |
|
|
6 |
Расчеты по доверительному управлению |
0 |
0 |
|
|
7 |
Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
0 |
0 |
|
|
8 |
Текущие счета |
0 |
0 |
|
|
9 |
Расходы по доверительному управлению |
0 |
0 |
|
|
10 |
Убыток по доверительному управлению |
0 |
0 |
|
|
Пассивные счета |
||||
|
11 |
Капитал в управлении |
0 |
0 |
|
|
12 |
Расчеты по доверительному управлению |
0 |
0 |
|
|
13 |
Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
0 |
0 |
|
|
14 |
Доходы от доверительного управления |
0 |
0 |
|
|
15 |
Прибыль по доверительному управлению |
0 |
0 |