Материал: Финансовые функции Excel

Финансовые функции Excel

Введение

История развития программ обработки электронных таблиц насчитывает немногим более десяти лет, но налицо огромный прогресс в этой области программного обеспечения. Поэтому возможности продукта, претендующего на звание самой мощной и производительной программы обработки электронных таблиц из имеющихся сегодня на рынке, должны быть выше, по крайней мере, на порядок по сравнению с первыми программами такого рода.

Широкое распространение программ обработки электронных таблиц во многом объясняется универсальными возможностями их применения, поскольку без вычислений, в широком смысле этого слова, не обойтись в самых различных сферах нашей жизни.

Ехсеl можно использовать как для решения простых задач учета, так и для составления различных бланков, деловой графики и даже полного баланса Фирмы. Например, на предприятии с помощью Ехсе1 можно облегчать решение таких задач, как обработка заказов и планирование производства, расчет налогов и заработной платы, учет кадров и издержек управление сбытом и имуществом и многих других.

1. Функции Excel

Функции призваны облегчить работу при создании и взаимодействии с электронными таблицами.

На панели инструментов имеется кнопка «Мастер функций». При ее нажатии открывается диалоговое окно, состоящее из двух табличек: одна - «Категории функций», другая - непосредственно «Функции». Всего в стандартном Exel насчитывается 11 категорий: «10 недавно использовавшихся», «полный алфавитный перечень», «финансовые», «дата и время», «математические», «статистические», «ссылки и массивы», «работа с базой данных», «текстовые», «логические», «проверка свойств и значений».

2. Финансовые функции Excel

Финансовые функции - это совокупность необходимых процессов, циклов и подразделений, которые взятые вместе:

·    способствуют получению выручки на всех стадиях с помощью проведения финансового анализа;

·        управляют расходами с помощью анализа необходимости закупок, утверждения всех расходов (включая капиталовложения) в масштабе всего предприятия;

·        следят за имеющимися финансовыми средствами и обязательствами;

·        управляют поступлениями и расходованиями денежных средств, включая оплату налогов;

·        ведут поиск оптимальных источников и условий финансирования;

·        способствуют проведению бартерных операций;

·        осуществляет финансовый анализ проектов на всех этапах;

·        выполняют работу по составлению бюджета, планированию и прогнозированию как для предприятия, так и его подразделений;

·        учитывают и регистрируют каждую операцию, проводимую предприятием;

·        способствуют распределению заработанного между сотрудниками и акционерами.

Основная роль финансовой функции состоит в оптимизации использования предприятием своих ресурсов.

.1 Перечень финансовых функций

АМОРУВ - возвращает величину амортизации для каждого периода.

НАКОПДОХОД - данная функция возвращает накопленный процент по ценным бумагам с периодической выплатой процентов.

НАКОПДОХОДПОГАШ - возвращает накопленный процент по ценным бумагам, процент по которым выплачивается в срок погашения.

АМОРУМ - возвращает величину амортизации для каждого периода.

ДНЕЙКУПОНДО - возвращает количество дней от начала действия купона до даты соглашения.

ДНЕЙКУПОН - вычисляет число дней в периоде купона, содержащем дату расчета.

ДНЕЙКУПОНПОСЛЕ - возвращает число дней от даты расчета до срока следующего купона.

ДАТАКУПОНДО - возвращает число, представляющее дату следующего купона от даты соглашения.

ЧИСЛКУПОН - возвращает количество купонов, которые могут быть оплачены между датой соглашения и датой вступления в силу, округленное до ближайшего целого купона.

ОБЩПЛАТ - вычисляет кумулятивную (нарастающим итогом) величину процентов, выплачиваемых по займу в промежутке между двумя периодами выплат. exсel финансовый электронный таблица

ОБЩДОХОД - вычисляет кумулятивную (нарастающим итогом) сумму, выплачиваемую в погашение основной суммы займа в промежутке между двумя периодами.

ФУО - определяет величину амортизации актива для заданного периода, рассчитанную методом фиксированного уменьшения остатка.

ДДОБ - определяет значение амортизации актива за данный период, используя метод двойного уменьшения остатка или иной явно указанный метод.

СКИДКА - определяет ставку дисконтирования (норму скидки) для ценных бумаг.

РУБЛЬ.ДЕС - преобразует цену в рублях, представленную в виде дроби, в цену в рублях, выраженную десятичным числом. Функция РУБЛЬ.ДЕС используется для преобразования дробных значений денежных сумм, например стоимости ценных бумаг, в десятичное число.

РУБЛЬ.ДРОБЬ - преобразует цену в рублях, выраженную десятичным числом, в цену в рублях, представленную в виде дроби. Функция РУБЛЬ.ДРОБЬ используется для преобразования десятичных чисел, например стоимости ценных бумаг, в дробные цены.

ДЛИТ - находит ежегодную продолжительность действия ценных бумаг с периодическими выплатами по процентам.

ЭФФЕКТ - определяет эффективную (фактическую) годовую процентную ставку, если заданы номинальная годовая процентная ставка и количество периодов в году, за которые начисляются сложные проценты.

ЭФФЕКТ вычисляется следующим образом:

БС - вычисляет будущую стоимость инвестиции на основе периодических постоянных (равных по величине сумм) платежей и постоянной процентной ставки.

БЗРАСПИС - вычисляет будущее значение начального вклада при изменяющихся сложных процентных ставках.

ИНОРМА - определяет ставку доходности полностью обеспеченной ценной бумаги.

ПРПЛТ - определяет сумму платежей процентов по инвестиции за данный период на основе постоянства сумм периодических платежей и постоянства процентной ставки.

ВСД - вычисляет внутреннюю ставку доходности (отдачи) для серии потоков денежных средств.

ПРОЦПЛАТ - вычисляет проценты, выплачиваемые за определенный инвестиционный период.

МДЛИТ - определяет модифицированную длительность Маколея для ценных бумаг с предполагаемой номинальной стоимостью 100 рублей.

МВСД - определяет внутреннюю ставку доходности, при которой положительные и отрицательные денежные потоки имеют разную ставку.

НОМИНАЛ - определяет номинальную годовую процентную ставку.

КПЕР - определяет общее количество периодов выплаты для инвестиции на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки.

ЧПС - определяет величину чистой приведенной стоимости инвестиции, используя ставку дисконтирования, а также последовательность будущих выплат (отрицательные значения) и поступлений (положительные значения).

ЧПС аналогична функции ПС (текущее значение). Основное различие между функциями ПС и ЧПС заключается в том, что ПС допускает, чтобы денежные взносы происходили либо в конце, либо в начале периода. В функции ЧПС денежные взносы могут быть переменной величиной, тогда как в функции ПС они должны быть постоянными на протяжении всего периода инвестиции. ЧПС связана также с функцией ВСД (внутренняя ставка доходности). ВСД - это ставка, для которой ЧПС равняется нулю: ЧПС(ВСД(...); ...) = 0.

ЦЕНАПЕРВНЕРЕГ - находит цену за 100 рублей нарицательной стоимости ценных бумаг с нерегулярным первым периодом.

ДОХОДПЕРВНЕРЕГ - находит доход по ценным бумагам с нерегулярным (коротким или длинным) первым периодом.

ЦЕНАПОСЛНЕРЕГ - определяет цену за 100 рублей нарицательной стоимости ценных бумаг для нерегулярного (короткого или длинного) последнего периода купона.

ДОХОДПОСЛНЕРЕГ - определяет доход по ценным бумагам с нерегулярным последним периодом.

ПЛТ - Вычисляет величину выплаты по ссуде за один период.

ОСПЛТ - Вычисляет величину выплат на основной капитал для вклада в заданный период.

ЦЕНА - вычисляет цену за 100 рублей нарицательной стоимости ценных бумаг, по которым производится периодическая выплата процентов.

ЦЕНАПОГАШ - вычисляет цену за 100 рублей номинальной стоимости ценных бумаг, по которым процент выплачивается в срок погашения.

ЦЕНАСКИДКА - определяет цену за 100 рублей номинальной стоимости ценных бумаг, на которые сделана скидка.

ПС - определяет приведенную (к текущему моменту) стоимость инвестиции. Приведенная (нынешняя) стоимость представляет собой общую сумму, которая на данный момент равноценна ряду будущих выплат. Например, в момент займа его сумма является приведенной (нынешней) стоимостью для заимодавца.

СТАВКА - определяет процентную ставку по аннуитету за один период

ПОЛУЧЕНО - вычисляет сумму, полученную в срок вступления в силу полностью обеспеченных ценных бумаг.

АПЛ - определяет величину амортизации актива за один период, рассчитанную линейным методом.

АСЧ - определяет величину амортизации актива за данный период, рассчитанную по сумме чисел лет срока полезного использования.

РАВНОКЧЕК - вычисляет эквивалентный облигации доход по казначейскому векселю.

ЦЕНАКЧЕК - вычисляет цену на 100 рублей номинальной стоимости для казначейского векселя.

ЦЕНАКЧЕК вычисляется следующим образом:

ДОХОДКЧЕК - вычисляет доходность по казначейскому векселю.

ПУО - определяет величину амортизации актива для любого выбранного периода, в том числе для частичных периодов, с использованием метода двойного уменьшения остатка или иного указанного метода.

ЧИСТВНДОХ - вычисляет внутреннюю ставку доходности запланированных непериодических денежных потоков.

ЧИСТНЗ - вычисляет чистую текущую стоимость инвестиции, вычисляемую на основе ряда поступлений наличных, которые не обязательно являются периодическими.

Функция ЧИСТНЗ вычисляется следующим образом:

ДОХОД - вычисляет доходность ценных бумаг, по которым производятся периодические выплаты процентов. Функция ДОХОД используется для вычисления доходности облигаций.

ДОХОДСКИДКА - вычисляет годовую доходность по ценным бумагам, на которые сделана скидка.

ДОХОДПОГАШ - определяет годовую доходность ценных бумаг, по которым проценты выплачиваются при наступлении срока погашения.

программа финансовый функция exel

3. Примеры практического использования финансовых функций

Задача 1. Определение срока платежа и процентной ставки

Постановка задачи.

Для покрытия будущих расходов фирма создает фонд. Средства в фонд поступают в виде постоянной годовой ренты постнумерандо. Сумма разового платежа 16 000 руб. На поступившие взносы начисляются 11,2% годовых.

Необходимо определить, когда величина фонда будет равна 100 000 руб.

Алгоритм решения задачи.

Для определения общего числа периодов, через которое будет достигнута нужная сумма, воспользуемся функцией КПЕР с аргументами:

ставка = 11,2%; плт = -16; бс = 100. В результате вычислений получим, что через 5 лет величина фонда достигнет отметки 100 000 руб.:

= КПЕР (11,2%;-16;;100) = 5

Решение задачи может быть найдено и иным способом - с помощью функций БС (либо ПС) и последующего подбора параметра.

Иллюстрация решения приведена на рис. 1.1

Рис.1.1 Применение функции БС и механизма подбора параметра для определения числа периодов.

Задача 2.

Постановка задачи.

Определить платежи по процентам за первый месяц от трехгодичного займа в 100 000 рублей из расчета 10% годовых.

Алгоритм решения задачи.

Для определения платежа по процентам за первый месяц заданного периода применим функцию ПРПЛТ со следующими аргументами:

Ставка = 10% / 12 (процентная ставка за месяц);

Период = 1 (месяц);

Кпер = 3*12=36 (месяцев);

ПС = 100 000 (величина займа).

Тогда платежи по процентам за первый месяц составят:

= ПРПЛТ (10%/12 ; 1 ; 36 ; 100 000) = - 833,33 руб.

Знак «минус» означает расход для заемщика, то есть что платеж по процентам необходимо внести.

Иллюстрация решения задачи приведена на рис. 1.2.

Заключение

В данном реферате были рассмотрены основные финансовые функции Exel, их синтаксис, значение; а на основе примеров наглядно продемонстрировано как, в каком случае работают эти функции. Конечно, зачастую не каждый пользователь нуждается в «Мастере функций», не говоря уже о конкретно финансовых. Но людям, непосредственно работающим в экономической сфере и имеющим дело с различными материальными и финансовыми операциями, знание этих функций просто необходимо.