Материал: Государственные и муниципальные финансы. методические указания к практическим занятиям и лабораторным работам. Воротынцева А.В., Жутаева Е.Н
Таблица 1.2
Выполнение плана бюджета
Показа- |
2018 |
Выполне- |
2019 |
Выполне- |
2020 |
||||
|
|
ние плана |
|
|
ние плана |
Фак |
|
||
тель |
факт. |
План. |
Факт. |
План. |
План. |
||||
|
|
|
2018 г., % |
|
|
2019 г., % |
т. |
|
|
Доходы, |
18947 |
15257 |
124,18 |
19969 |
15554 |
128,38 |
- |
16285 |
|
млрд.р. |
,6 |
,8 |
,3 |
,6 |
,4 |
||||
|
|
|
|||||||
Расходы, |
17229 |
16529 |
104,24 |
18037 |
16373 |
110,16 |
- |
17155 |
|
млрд.р. |
,3 |
,2 |
,2 |
,7 |
,3 |
||||
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дефицит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(- |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
)/профиц |
+1718 |
1271, |
-135,13 |
+1932 |
-819,1 |
-235,87 |
- |
-869,9 |
|
ит (+), |
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
млрд.р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рисунок 1.1 - Анализ выполнения плана бюджета РФ за 3 года
6
Таблица 1.3 Сравнение фактических и плановых показателей доходов
бюджета РФ
|
|
2017 |
2018 |
|
2019 |
|||
Сравнение: |
План |
Факт |
План |
Факт |
План |
|
Факт |
|
1. |
Доходы, |
15 |
13 |
19 |
15 |
19969,3 |
|
|
всего |
088,90 |
487,00 |
454,40 |
257,80 |
|
16669,8 |
||
|
|
|||||||
2. |
Нефтегазо- |
5 |
5 050,00 |
9 017,80 |
5 479,60 |
8298,2 |
|
|
вые доходы |
971,90 |
|
8339,1 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
НДС |
3 |
4 895,00 |
3 574,60 |
5 624,90 |
6899,7 |
|
|
069,90 |
|
6922,4 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Акцизы |
909,6 |
872 |
860,7 |
1054 |
1068,3 |
|
1069,5 |
5. |
Налог на |
762,4 |
600 |
995,5 |
806,1 |
960 |
|
|
прибыль |
|
566 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. |
Ввозные |
583,2 |
527 |
673 |
572,2 |
655,5 |
|
|
пошлины |
|
652,5 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. |
Прочие |
1 |
1 542,00 |
1 794,20 |
1 721,00 |
2087 |
|
|
646,50 |
|
2195 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 1.4 Сравнение фактических и плановых показателей расходов бюджета РФ
|
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
|||
Показатели |
План |
Факт |
План |
Факт |
План |
Факт |
Расходы, всего |
16 241,0 |
16 420,3 |
16 529,0 |
16 713,0 |
18037 |
18037,2 |
Общегосударственные |
|
|
|
|
|
|
вопросы |
1 141,0 |
1 162,4 |
1 305,7 |
1 257,1 |
1406 |
1420 |
|
|
|
|
|
|
|
Национальная оборо- |
|
|
|
|
|
|
на |
1 021,0 |
2 852,3 |
2 771,7 |
2 827,0 |
2914 |
2926,2 |
|
|
|
|
|
|
|
Национальная безо- |
|
|
|
|
|
|
пасность и правоох- |
|
|
|
|
|
|
ранительная деятель- |
|
|
|
|
|
|
ность |
1 271,0 |
1 918,0 |
2 108,0 |
1 971,6 |
2247 |
2206,8 |
|
|
|
|
|
|
|
Национальная эконо- |
|
|
|
|
|
|
мика |
2 069,0 |
2 460,1 |
2 404,1 |
2 402,1 |
2655 |
2632,4 |
|
|
|
|
|
|
|
7
Жилищно- |
|
|
|
|
|
|
коммунальное хозяй- |
|
|
|
|
|
|
ство |
79,0 |
119,5 |
125,8 |
148,8 |
192 |
216,4 |
|
|
|
|
|
|
|
Охрана окружающей |
|
|
|
|
|
|
среды |
76,0 |
92,4 |
88,8 |
116,0 |
197 |
187,6 |
|
|
|
|
|
|
|
Образование |
595,0 |
615,0 |
663,2 |
722,6 |
829 |
843,7 |
Культура, кинемато- |
|
|
|
|
|
|
графия и средства |
|
|
|
|
|
|
массовой информа- |
|
|
|
|
|
|
ции* |
99 |
89,7 |
93,7 |
94,9 |
125 |
127,2 |
|
|
|
|
|
|
|
Здравоохранение |
378,0 |
439,8 |
460,3 |
537,3 |
653 |
656,6 |
Социальная политика |
5 092,0 |
4 992,0 |
4 706,1 |
4 581,8 |
4890 |
4887,8 |
Физическая культура |
|
|
|
|
|
|
и спорт |
90,0 |
96,1 |
59,2 |
64,0 |
55 |
61,3 |
|
|
|
|
|
|
|
Средства массовой |
|
|
|
|
|
|
информации |
77,0 |
83,2 |
82,7 |
88,4 |
75 |
75,9 |
|
|
|
|
|
|
|
Обслуживание госу- |
|
|
|
|
|
|
дарственного и муни- |
|
|
|
|
|
|
ципального долга |
728,0 |
709,2 |
824,3 |
806,0 |
852 |
852,1 |
|
|
|
|
|
|
|
Межбюджетные |
|
|
|
|
|
|
трансферты* |
757 |
790,7 |
835,2 |
1095,4 |
944 |
944,1 |
|
|
|
|
|
|
|
Рисунок 1.2 - Сравнение фактических и плановых показателей доходов бюджета РФ на 2017 г.
8
Рисунок 1.3 - Сравнение фактических и плановых показателей доходов бюджета РФ на 2018 г.
Рисунок 1.4 |
- Сравнение фактических и плановых показателей доходов |
|
бюджета РФ на 2019 г. |
|
Анализ динамики показателей бюджета |
Данные для анализа динамики показателей бюджета можно сформиро- |
|
вать в таблицы |
1.5 (плановые значения показателей бюджета) и 1.6 (фактиче- |
|
9 |
ские значения показателей бюджета), на основе которых строятся графики ( рис 1.5. и 1.6.) и делаются соответствующие выводы динамических изменениях показателей. Может быть произведен анализ динамика статей доходной и расходной части бюджета, представленные в таблицах 1.7 и 1.8 и проиллюстрированные на рисунках 1.7 и 1.8 на основе полученных результатах делаются выводы о динамическом изменение показателей.
Таблица 1.5 Плановые значения показателей бюджета за 2018-2020 г.г., млрд. р.
Показатели |
2018 |
2019 |
2020 |
1)доходы |
15257,8 |
15554,6 |
16285,4 |
2)расходы |
16529,2 |
16373,7 |
17155,3 |
3)профицит/дефицит |
-1271,4 |
-819,1 |
-869,9 |
|
|
|
Таблица 1.6 |
Фактические значения показателей бюджета за 2018-2020гг., млрд.р. |
|||
|
|
|
|
Показатели |
2018 |
2019 |
2020 |
1)доходы |
18947,6 |
19969,3 |
20218,6 |
2)расходы |
17229,3 |
18037,2 |
18994,3 |
3)профицит/дефицит |
+1718 |
+1932 |
+1224 |
Рисунок 1.5 - Динамика плановые значения показателей бюджета за 2018-2020гг., млрд.р.
10