Методичка: Информационные технологии в экономике

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Уральский государственный экономический университет 

ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ 

В ЭКОНОМИКЕ 

Варианты контрольных работ 

и методические указания для студентов заочного отделения 

Варианты контрольных работ для студентов заочного отделения по 

дисциплине «Информационные технологии в экономике».

УРГЭУ 

Екатеринбург 2017 

Автор: Г.И.Пожарская 

 кафедра бизнес-информатики УРГЭУ 

Екатеринбург 

2017 

2 

ВВЕДЕНИЕ 

Данные методические указания разработаны для студентов заочного отделения УрГЭУ   и 

предназначены  для  самостоятельного  изучения  наиболее  важных  тем  дисциплины 

«Информационные  технологии  в  экономике»,  знание  которых  является  минимальным 

требованием для продолжения изучения курса в ВУЗе.  

1.  Выбор варианта контрольной работы 

Вариант для контрольной (30 вариантов) выбирается по номеру фамилии в списке, после 30 

номера: 

Номер в списке 

Вариант 

31, ... 

22 

32, ... 

20 

33, ... 

5 

34 ... 

12 

35 … 

17 

36, … 

16 

37 … 

17 

38, … 

28 

39 … 

7 

40 … 

25 

2.  УКАЗАНИЯ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ И ВЫПОЛНЕНИЯ 

 КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ  

В  соответствии  с  учебным  планом  студенты  заочного  отделения  выполняют 

контрольную  работу  по  дисциплине  «Информационные  технологии  в  экономике».  

Контрольная  работа  выполняется  по  вариантам  и  состоит  из  двух  частей.  В  первой  части 

контрольной  работы  требуется  подготовить  ответы  на  вопросы  и  представить  в  виде 

электронной  презентации.  Во  второй  части  необходимо  выполнить  на  компьютере  задания.  

Сделанную работу сохранить на электронном носителе. К началу занятий работа должна быть 

готова,  и  студент  должен  сдать  преподавателю  контрольную  работу.  Студенту  необходимо 

выбрать материал и оформить ответы на вопросы, а также   продемонстрировать практические 

навыки  работы  на  компьютере  в  соответствии  с  выполненным  практическим  заданием  в 

контрольной работе.  

При выполнении контрольной работы  студент использует предложенные методические 

указания,  рекомендованную по курсу литературу и ресурсы интернета. 

3 

3.  МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ЗАДАНИЙ ПО 

ТЕМЕ:  

«Информационные технологии для проведения финансовых вычислений. 

Программа MS Excel» 

В  процессе  функционирования  предприятия  происходит    движение  денежных  средств 

(выплаты и поступления).  Необходимо решать следующие задачи: 



Анализ денежных потоков;  



Расчет показателей, используемых при управлении денежными потоками;  



Оценка инвестиционных рисков денежных потоков;  

При  финансовых  расчетах  используются  две  операции:  наращение  и  дисконтирование. 

Наращение  -  увеличение  первоначальной  суммы  в  связи  с  присоединением  начисленных 

процентов  к  основной  сумме.  Дисконтирование  -  приведение  стоимостной  величины, 

относящейся  к  будущему,  на  некоторый,  обычно  более  ранний  момент  времени  (операция, 

обратная наращению). 

Начисление процентов 

Термины и обозначения: 

PV – текущая стоимость– исходная сумма долга или оценка современной величины денежной 

суммы,  поступление  которой  ожидается  в  будущем,  в  пересчете  на  более  ранний  момент 

времени.  

FV – будущая стоимость) – сумма долга с начисленными процентами в конце срока.  

r  –  ставка  процента  является  относительным  показателем  эффективности  вложений  (норма 

доходности), характеризующим темп прироста стоимости за период. 

pmt – для случая постоянной ренты – периодический платеж.  

Время  в  финансовых  вычислениях  измеряется  в  периодах,  границы  периодов  –  моменты 

платежей. 

nper -количество периодов  

Следует учитывать, что ставка r и срок n должны находиться в соответствии.  

Если срок в годах   n, а проценты начисляются m раз в году,   

кпер=m n,  - срок в периодах (кпер)  

Если  r –годовая ставка, тогда за ставка период       r

период

=r/m,          

Формулы для финансовых вычислений.  

4 

Существуют две схемы начисления процентов. Рассмотрим  элементарный поток – простейший 
финансовый поток, состоящий из одного платежа, все периодические выплаты и платежи равны 
нулю.   
Простые  проценты  начисляются  по  ставке  r    на  одну  и  ту  же  постоянную  базу  -  исходную 

сумму PV. За  полный срок n периодов наращенная стоимость  

)

1

(

nR

PV

FV





Сложные проценты начисляются по ставке r на сумму, которая  растет в результате регулярного 

присоединения  к  ней  процентных  денег  за  предыдущие  расчетные  периоды.  Наращенная 

стоимость  имеет вид:   

m

n

n

m

r

PV

FV

*

)

/

1

(





Остальные    параметры:  PV  –  начальная  стоимость,  r  –  ставка  процентов  и  n  –  срок      можно 

выразить по формулам при m начислении раз в году 

m

n

n

m

r

FV

PV

*

)

/

1

/(





1

)

/

(

/

*

/

1





m

n

n

PV

FV

m

r

n*m=

)

/

1

ln(

/

)]

ln(

)

[ln(

m

r

PV

FV

n





Потоки платежей 

Наращенная  стоимость.  Имеется  поток  платежей  одинакового  размера,  поступающих  через 

равные промежутки времени, (постоянная финансовая рента). Ставка r сохраняется постоянной. 

Наращенная  будущая сумма FV равна 

)

r

(

pmt

...

r

(

pmt

)

r

(

pmt

FV

n

n

















1

1

1

1

Погашение кредита.  

При  рассмотрении  элементарного  потока  вложенная  сумма  или  приведенная  к  настоящему 

моменту  стоимость  денег  PV  равна  PV=

n

)

r

/(

FV



1

,  где    FV  -  будущая  наращенная  за  счет 

начисления процентов сумма.  

 Если  кредит  размером    PV    выдается    в  t  =  0    и  погашается  в  течение    n    лет  равными 

платежами  pmt , в этом  случае  PV   равноценна ряду будущих выплат за срок   n  периодов с  

начислением процентов по ставке r  

Математическое  дисконтирование  –    правило  переоценки  стоимости  будущего  платежа  на 

более  ранний  момент  времени.  Процентная  ставка  r,  по  которой  оценивается  текущая 

стоимость будущего платежа на данный момент времени - ставка дисконтирования.  

n

)

r

/(

pmt

...

)

r

/(

pmt

)

r

/(

pmt

PV















1

1

1

2

. 

(1) 

При  ставке    r    кредит  это  дисконтированный  к  моменту    t  =  0    поток  платежей  PV.    Здесь 

дисконтированная стоимость PV равноценна ряду будущих постоянных выплат pmt за  

5 

Можно рассчитать  параметры кредита.  

Расчет процентной части выплат кредита. 

Каждый  платеж  при  оплате  кредита  можно  разбить  на  две  оставляющие:  одна  идет  на 

погашение  основной  задолженности  и  составляет  основную  часть,  другая  идет  на  погашение 

процентов,  начисляемых  на  невыплаченную  сумму  –  процентная  часть.  Если    погашение 

производится  равными  платежами,  в  которых  учитываются  проценты  на  долг.  Pmt  

рассчитывается  из  уравнения  (1).  Пусть  IPMT-  процентная  часть  платежа,  PPMT-  основная 

часть. Каждый платеж pmt разбивается на части следующим образом: 

pmt= PPMT + IPMT, 

IPMT=r*PV , проценты за каждый период, где PV – кредит,  

PPMT= оставшаяся  часть долга за период 

При равенстве периодических платежей проценты начисляются на невыплаченную часть долга. 

Инвестиционный анализ 

Имеется  поток  платежей  совершаемых  через  одинаковые  промежутки  времени,  но 

выплаты Z

1

, Z

2

, … Z

n

.   различаются по величине и знаку. Приведенная  к настоящему моменту 

сумма платежей - дисконтированная стоимость имеет вид 

Дисконт стоим.=

n

n

)

r

/(

Z

...

)

r

/(

Z

)

r

/(

Z













1

1

1

2

2

1

=

n

n

)

r

/(

Z





1

Пусть    в  начальный  момент  вложена  сумма  денег    начальная  инвестиция  Z

0

  .  Чистый 

дисконтированный 

доход 

показывает, 

превышает 

ли 

сумма 

текущих 

выплат 

(дисконтированный доход) инвестиционные затраты в начальный момент времени Z

0

. Вводится 

показатель NPV– чистая дисконтированная стоимость .   NPV имеет вид: 

n

n

r

/(

Z

...

)

r

/(

Z

)

r

/(

Z

Z

NPV



















1

1

1

2

2

1

0

  =    Z

0

+

n

n

)

r

/(

Z





1

. 

Чистая  дисконтированная  стоимость  показывает,  достигнут  ли  инвестиции  за  экономический 

срок их жизни желаемого уровня отдачи. Различные варианты: 

1)  NPV  >0      дисконтированный  доход  больше  вложенной  начальной  инвестиции  Z

0

,  вложение 

инвестиций  выгодно, 

2) NPV <0    дисконтированный доход меньше вложенной начальной инвестиции Z

0

, вложение 

инвестиций  невыгодно, вложенные средства превышают доход, 

3) NPV =0     эффект от инвестиций нулевой.    

Очевидно,  что  имеет  смысл  рассматривать  проекты,  для  которых  NPV  имеет  положительное 

значение,  отрицательное  значение  свидетельствует  о  неэффективности  использования 

денежных  средств.  Исследование  функциональной    зависимости  чистой  текущей  стоимости 

NPV от  процентной ставки NPV(R) позволяет проанализировать инвестиционный процесс.