Реферат: Кредитные операции банка

По видам кредитов, прежде всего, выделяют банковский и коммерческий кредит.

Банковский кредит предоставляется банками, в т.ч. и кредит государства. Коммерческий кредит - это кредит предпринимательский, предоставляемый одним предпринимателем другому, чаще всего под вексель.

Консорциальный кредит - крупный по размеру кредит, предоставляемый объединением кредитных организаций.

По видам заемщиков все кредиты можно разделить на два вида:

кредиты юридическим лицам (деловые);

кредиты физическим лицам (персональные).

При анализе кредитов, предоставляемых юридическим лицам, используется новая единая классификация клиентов, основанная на выделении резидентов, форм собственности и вида деятельности (финансовая, коммерческая, некоммерческая).

По характеру финансирования абсолютно преобладают кредиты, предоставляемые на коммерческой основе, т.е. по рыночным ставкам ссудного процента.

По срокам погашения ссуды могут быть бессрочными (онкольными) - до востребования, что на практике бывает редко, и срочными:

* краткосрочные - до 1 года;

* среднесрочные - от 1 года до 5 лет (в России в н.в. до 2-3 лет);

* долгосрочные - свыше 3-5 лет.

В общей сумме кредитных вложений КБ на краткосрочные кредиты приходится более 80%.

По размерам банки дифференцируют ссуды самостоятельно в зависимости от величины собственных кредитных ресурсов и клиентской базы. Однако максимальные размеры ссуд регулируются нормативами ЦБ.

По целям использования выделяются объекты кредитования:

Потребительский кредит предоставляется главным образом физическим лицам на покупку товаров длительного пользования, образовательные цели, отдых и т.п.

Ссуды производственного назначения связаны с накоплением товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат.

Ссуды под товарные запасы могут быть выданы:

под товарные документы, свидетельствующие о расходах заемщика на их приобретение;

на оплату расчетных документов (платежные требования поставщиков) за отгруженную заемщику продукцию (платежный характер ссуды).

Ссуды на покрытие затрат, сезонные и ссуды на временные нужды (до 30 дней) часто называют ссудами на пополнение оборотного капитала заемщика при наличии дефицита собственных оборотных средств. Они предоставляются при отсутствии средств у заемщика на выдачу заработной платы или расчеты с бюджетом.

Ссуды на чрезвычайные нужды выдаются для удовлетворения потребности клиента в оборотных средствах, возникающей неожиданно в связи с какой-то чрезвычайно выгодной сделкой.

Ссуды на увеличение основного капитала (капиталовложения) могут быть ипотечными (под закладную), строительными (выдаются на период строительного цикла), лизинговыми (финансирование аренды дорогостоящего оборудования), срочными (более 1 г.) - выдаются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий.

По видам обеспечения, кредиты делятся на необеспеченные и обеспеченные. Необеспеченные ссуды (бланковые) оформляются только договором без дополнительных гарантий и залога, т.е. необеспеченные кредиты, - это кредиты, предоставляемые хорошо известному банку, первоклассному заемщику, как правило, на короткий срок.

Ссудные счета делятся на три вида: простые, специальные, контокоррентные.

Простые счета (обычные) - счета, на которых учитываются кредитные операции. Простой ссудный счет открывается по каждому объекту кредитования отдельно. Сумма выданной ссуды отражается по дебету счета, а погашение - по кредиту. Простых ссудных счетов у одного клиента может быть несколько в зависимости от количества кредитных сделок, заключенных между банком и клиентом.

Ссудный счет - это счет требований банка к клиенту-заемщику (по сути, это бухгалтерский счет - учетный реестр)

Специальные ссудные счета открываются заемщикам с устойчивым финансовым положением и оформляются кредитным договором, в котором содержится обязательство банка предоставлять кредит по мере необходимости, т.е. для оплаты расчетных документов, поступающих на имя заемщика в рамках установленного лимита. Для этого необходимо, чтобы у заемщика было постоянное поступление денежных средств на расчетный счет, но если денежный поток ослабевает или становится нерегулярным, у банка возрастает кредитный риск, который и ограничивается лимитом кредитования.

Кредитная линия открывается на любой срок, но не более года, выдается по мере необходимости оплаты платежных документов, может быть возобновляемой (револьверный кредит) и невозобновляемой, т.е. после исчерпания лимита или погашения ссудной задолженности по какому-то конкретному объекту кредитования кредитные отношения между банком и заемщиком заканчиваются.

Контокоррентный счет представляет собой единый активно-пассивный счет, отражающий весь платежный оборот клиента. При открытии этого счета расчетный счет заемщика закрывается. По дебету счета отражаются все платежи, а в кредит счета зачисляется выручка от реализации продукции и другие поступления. Кредитные отношения возникают между банком и заемщиком по причине постоянных колебаний потребности в оборотных средствах. Преимуществом контокоррентного кредита является ускорение оборачиваемости оборотных средств клиента и снижение издержек кредитования у банка. Недостаток контокоррентного кредита состоит в высоком уровне риска невозврата, поэтому в международной банковской практике такой кредит предоставляется только первоклассным заемщикам.

Овердрафт - кредит, предоставляемый при недостатке средств на расчетном (текущем) счете. Договор об овердрафте - одноразовый, рассчитанный на один кредит.

Вексельный кредит. Особой формой кредитования является кредитование с использованием векселей. Наиболее распространены 3 формы:

* учет векселей (учетный кредит);

* ссуды под обеспечение векселей;

* кредитование векселем банка.

Кредит в форме учета векселей бывает предъявительским и векселедательским:

Предъявительский кредит предполагает, что банк выкупает у клиента вексель третьего лица с дисконтом - скидкой от номинала векселя, а погашает в указанный срок у векселедателя по номиналу. Разница в размере дисконта составляет доход банка.

Векселедательский кредит предполагает, что клиент получает в банке ссуду под свои собственные коммерческие векселя.

Глава II. Анализ кредитных операций Арэксимбанка группы Газпромбанка

ЗАО «Арэксимбанк - группа Газпромбанка» основано в 1998 году для поддержки предпринимательства и обслуживания финансовых потоков между Россией и Арменией. С 2007 года Банк является 100-процентной дочерней структурой крупнейшего российского банка «Газпромбанк» (Открытое Акционерное Oбщество), чей приход на армянский финансовый рынок обусловлен ростом инвестиций российских компаний в экономику Армении, потребностями крупных корпоративных клиентов в комплексном банковском обслуживании, а также необходимостью финансирования проектов "Газпрома" на территории республики.

В настоящее время председателем банка является Николай Григорьевич Коренов, генеральным директором Армен Хандкарян, заместитель - Виген Барсегян главный офис находится в городе Ереван, ул. Мгера Мкртчяна 12.

Клиентами Банка являются порядка 53 000 физических лиц и 2000 юридических лиц, в том числе: «АрмРосгазпром», «Электрические сети Армении», «Международная энергетическая корпорация», телекоммуникационная компания «VivaСеll-МТС», фольгопрокатный завод «РусАл-Арменал», армянский филиал «Газпромэнерго», армянская АЭС.

Среди клиентов банка крупнейшие ВУЗы страны - Российско-армянский (Славянский) государственный университет, Американский университет Армении, государственный Инженерный университет и мн.др.

ЗАО «Арэксимбанк - группа Газпромбанка» является полноценным членом крупнейших международных платежных систем VISA и MasterCard, локальной платежной системы ArCa, а также участником международных систем денежных переводов физических лиц - «Быстрая Почта», «Contact», «MoneyGramm», «Migom». В 2010 году банк успешно прошел сертификацию на соответствие международным требованиям ISO 9001: 2008. У Банка 15 филиалов, в том числе в 9-ти областях Армении и 6 - в столице Армении городе Ереване.

Общий капитал банка на 1 октября 2011 года составил 15.5 млрд. драм, активы - 82.3 млрд. драм, обязательства - 66.8 млрд. драм. По итогам 9 месяцев банк обеспечил чистую прибыль в размере 778.8 млн. драм.

ЗАО «Арэксимбанк - группа Газпромбанка» предоставляет следующие виды кредитов, указанные в таблице 1.

Таблица 1

Проведем анализ кредитных операций Арэксимбанка группы Газпромбанка за 2009 - 2010 годы.

Таблица 2 - Анализ структуры активов Арэксимбанка группы Газпромбанка на 2009-2010 гг. (данные взяты из отчетов Агентства «Арка» за 2009г. стр. 11 и 2010г. стр. 11

По итогам 2010 года общие активы Арэксимбанка группы Газпромбанка составили 68,118 млрд. драм, рост по сравнению с 2009 годом составил 28, 393 млрд. драм или 74,55%., при этом рост активов был обеспечен за счет увеличения объемов кассовых операций, остатков на корсчете ЦБ РА и объемов кредитования. Однако в 2010 г портфель инвестиций увеличился порядком на 54,68 % и на конец года составил 1,259 млрд. драм.

По состоянию на 31 декабря 2010 года наибольший удельный вес в общих активах Арэксимбанка группы Газпромбанка составили кредиты и другие заимствования клиентам - 73,30 % и наличность, остатки в ЦБ РА, слитки драгметаллов и памятные монеты - 15, 01 %, т.е. на долю этих активных операций приходится более 80% всех активов банка.

Наличность и остатки в ЦБ РА Арэксимбанка группы Газпромбанка на 31 декабря 2010 года составили 10, 118 млрд. драм, которые по сравнению с 1январем 2010 года уменьшились на 433 млрд. драм или на 4,48%.

Удельный вес требований к банкам и др. финансовым организациям в общих активах Арэксимбанка группы Газпромбанка составили 2,25 %, абсолютная величина на конец 2010г составила 1,519 млрд. драм, которые уменьшилось на 3,011 млн. драм или на 66,46%.

Объем кредитных вложений в общих активах банка на конец 2010г составили наибольший удельный вес 73,30%, который по сравнению с началом года увеличился на 18,44% и абсолютная величина кредитных вложений составила на конец года 49, 420 млрд. драм. Объем кредитных вложений Арэксимбанка группы Газпромбанка по итогам 2010 года увеличился на 28, 010 млрд. драм или на 130,83%.

Из таблицы 2 видно, что за период 2010г удельный вес инвестиций в ценные бумаги сократились на 0,22 %, абсолютная величина которых на конец года составила 1,259 млрд. драм. Объем инвестиций в ценные бумаги увеличилось по сравнению с началом года на 54,68%, в связи с сокращением вложений в инвестиции, предусмотренные для продажи.

Основные средства и нематериальные активы в общих активах банка на 31 декабря 2010 года составили 2,353млрд. драм, которые по сравнению с 1 январем 2010г уменьшилось на 2 млн. драм или на 0,1%. Прочие активы банка составили на конец года 2,747 млн. драм.

Более подробно рассмотрим структуру кредитного и инвестиционного портфелей Арэксимбанка группы Газпромбанка.

Таблица 3 - Структура кредитов, предоставленных клиентам Арэксимбанка группы Газпромбанка на 2009-2010 гг. (данные взяты из отчетов Агентства «Арка» за 2009г. стр. 20 и 2010г. стр. 20)