Материал: Кредитование предприятий. Елфимова И.Ф., Букреев А.М

Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение.

Договор поручительство. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Поручителем может быть физическое или юридическое лицо (но не кредитная организация).

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником своего обязательства перед кредитором. В качестве гаранта могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об ее уплате.

5.5. Кредитный мониторинг

Кредитный мониторинг - это процесс наблюдения за использованием кредита, подразумевающий контроль за соблюдением заемщиком условий кредитного договора.

После подписания кредитного договора банку необходимо контролировать каждый кредит, поскольку условия, при которых предоставлялся конкретный кредит, постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Изменения экономических условий ослабляют позиции некоторых предпринимательских фирм и увеличивают кредитные потребности других; физические лица могут потерять работу или столкнуться с серьезными проблемами со здоровьем, что может отрицательно сказаться на их способности погасить кредит. Разумная банковская программа кредитования

63

должна предусматривать проведение периодической проверки всех кредитов до момента их погашения. Если в процессе проверки кредитов обнаруживаются проблемные кредиты, они обычно передаются специалистам по разработке планов возврата кредитов, которые должны расследовать причины возникновения проблемы и провести работу с заемщиком, чтобы найти решение, которое максимизирует шансы банка на возвращение своих средств.

Для отслеживания рисков банки ведут кредитный мониторинг на различных этапах выдачи кредита.

Основные направления кредитного мониторинга

Рис. 5.3. Основные направления кредитного мониторинга

64

Основными индикаторами (сигналами) о снижении кредитоспособности заемщика являются:

резкое снижение дебиторской задолженности; снижение коэффициентов ликвидности; падение объемов продаж; убытки от операционной деятельности;

отказ предоставить информацию в банк; накопления излишних запасов; потеря важных клиентов;

уклонение руководителей фирм от контактов.

Кредитный мониторинг является важным инструментом своевременного выявления проблем, возникающих у заемщика, которые могут привести к потере его кредитоспособности.

Контрольные вопросы по теме:

1.Какие документы предоставляются заемщиком для получения кредита?

2.Основные этапы предоставления кредита?

3.Каковы обязанности кредитного инспектора?

4.Как называется орган управления коммерческим банком, принимающий решения о выдаче кредита?

5.Какие основные условия оговариваются в кредитном дого-

воре?

6.Чем отличается гарантия от поручительства?

7.Что такое цессия?

8.Могут ли быть по кредиту заложены денежные средства?

9.Как осуществляется залог товаров в обороте?

10.Какие основные финансовые коэффициенты анализируются при оценке кредитоспособности заемщика?

65

6. Управление кредитными рисками

Понятие кредитного риска и факторы его определяющие

В любой сфере деятельности, в том числе банковской, вероятность получения определенного финансового результата не является 100 процентной. Всегда существует опасность потерь.

Риск – это вероятность возникновения чистых убытков, отсутствие прибыли, недополучение доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом, упущенная выгода.

Принятие рисков – это основа банковского дела. Как правило, чем выше ожидаемая прибыль, доход, тем выше риск

Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком основной суммы долга и процентов по нему или неспособность заемщика действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами.

Кредитный риск банка зависит от:

Степени концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям экономики;

Удельного веса кредитов заемщиков, испытывающих финансовые трудности;

Концентрации деятельности банка в новых нетрадиционных сферах;

Удельного веса новых клиентов;

Принятия в качестве залога труднореализуемых на рынке ценностей.

Кредитный риск складывается из различных составляю-

щих:

1-административно-управленческого риска (смена руково-

дства, некомпетентные специалисты)

2-риск обеспечения кредита (низкая ликвидность залога, вероятность потери его стоимости)

3-валютный риск (если кредит выдан в иностранной валюте, курс еѐ падает)

4-отраслевой риск (если кредит выдан в экономически нестабильную отрасль экономики)

5-коммерческий риск (риск, связанный с потерей платѐжеспособности клиента)

66

6-риск региона (экономико-политические нестабильные регионы)

7-риски мошенничества.

При неуплате процентов банк теряет свой доход, при не возврате основного долга банк списывает безнадежную ссуду в расходы и несет убытки по данной кредитной сделке, банк также теряет доходы, если кредит возвращен не вовремя. Различают также страновой кредитный риск ( при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат).

Причины, влияющие на возникновение риска: ухудшение финансового положения заемщика; ухудшение деловой репутации заемщика; снижение стоимости залога; потери ликвидности заложенного имущества;

ухудшение экономического состояния страны и снижение активности рынка;

особыми причинами является неграмотное оформление кредитных документов, недостаточная квалификация кредитных инспекторов.

Основные факторы, определяющие текущие кредитные риски, представлены на рисунке 6.1.

Существует два общих вида кредитного риска:

-риск заѐмщика, связанный с результатами хозяйственной деятельности заѐмщика и оценивается при анализе его кредитоспособности.

-риск займа, зависит от вида предоставленного кредита и связан с условиями договора.

При управлении рисками важно учитывать состояние экономики в целом, неустойчивость политического положения, несовершенство законодательных актов, высокие темпы инфляции. Риск должен быть определен и измерен.

Анализ и оценка риска основаны на статистических методах определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдѐт. Обычно эта вероятность выражается в процентах.

Степень банковских рисков определяется тремя понятиями: 1) полный риск предполагает потери равные банковским вло-

жениям в операцию, т.е. стопроцентный риск.

67