Материал: Кредитование предприятий. Елфимова И.Ф., Букреев А.М

2)умеренный риск (до 30 %) возникает при невозврате части основного долга и процентов по ссуде. Банк недополучает прибыль, например, при недостаточном залоге.

3)низкий риск- это незначительный риск, при котором банк получает доходы.

В целях снижения риска, банк должен осуществлять постоянное управление им на всех стадиях кредитного процесса, в том числе при разработке основных положений кредитной политики, при знакомстве с потенциальным заѐмщиком, при оценке его кредитоспособности, координации целей банка и интересов клиента, при определении качественных характеристик кредита, при осуществлении кредитного мониторинга, при работе с проблемными кредитами

иприменении санкций.

Снижение кредитных рисков достигается за счет реструктуризации кредитного портфеля, расширения кредитования эффективно работающих средних и малых предприятий, улучшения качества обеспечения. Необходимость снижения процентного, валютного и кредитного рисков требует наращивания доли краткосрочного кредитования в рублях и иностранной валюте в кредитном портфеле банка корпоративных заемщиков.

В целях дальнейшего совершенствования системы управления кредитными рисками банки добиваются:

1)Улучшения качества оценки кредитоспособности и повышения ее объективности (проверка кредитоспособности и финансовый мониторинг).

2)Улучшения процесса принятия решения за счет организации информационного обеспечения и подбора кадров для кредитного процесса (совершенствование организационной структуры и технологии, контроль за кредитованием и кредитная ревизия).

3)Своевременного реагирования на изменение финансового состояния заемщика.

4)Прогнозирования возникновения повышенных кредитных

рисков.

6.2. Методы снижения кредитного риска

Можно выделить несколько направлений в деятельности банка, способствующих снижению кредитных рисков, в том числе со-

69

вершенствование организации выдачи кредитов, грамотное управление кредитным портфелем, своевременная оценка кредитных рисков и разработка мероприятий по их снижению.

Существуют различные методы управления, нейтрализации кредитного риска, в т. ч.:

1.Предварительный анализ кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга.

2.Диверсификация кредитного портфеля по различным характеристикам кредита (отраслям, заемщикам, условиям и т. д.).

3.Ограничение крупных кредитов в соответствии с нормативами ЦБ РФ.

4.Создание альтернативных денежных потоков, обеспечивающих возврат кредита в виде залога, гарантий, поручительств.

5.Страхование кредитов и залогов.

6.Проведение кредитного мониторинга.

7.Формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставляемым ссудам.

8.Соблюдение «золотых» банковских правил, требующих размещение кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объѐмами и условиями их привлечения.

9.Ограничения размеров кредитов, выдаваемых одному за-

емщику.

10.Выдача синдицированного кредита в случае его крупных размеров (кредиторами выступают несколько банков).

11.Связанное финансирование проекта, т. е. частично за счет кредитора-банка, частично за счет собственного капитала заемщика.

12.Выдача дисконтированных ссуд.

13.Наличие в организационной структуре банка менеджеров по работе с проблемными кредитами.

14.Разграничение полномочий принятия кредитного решения,

взависимости от размера кредита и величины потенциального риска.

15.Защитные условия кредитного договора (штрафы, пени, неустойки).

16.Организация деятельности внутренних специализированных структур банка, например, службы безопасности.

17.Использование услуг специализированных фирм, помогающих заемщику вернуть долг (консультации, уступка долгов).

70

Характер кредитной сделки находит свое выражение в содержании объекта кредитования, сумме и сроке ссуды, порядке и выдачи и погашения ссуды, способе обеспечения ее возвратности. Объект кредитования может быть связан с осуществлением либо единичной хозяйственной сделки (приобретение партии товаров, определенного вида сырья, конкретных ценных бумаг и др.), либо совокупности сделок. Степень охвата кредитом кругооборотов фондов предприятий различна при разных объектах. При более широком участии кредита в кругообороте фондов круг факторов кредитного риска увеличивается, поэтому степень риска кредитования совокупности сделок более высока, чем кредитования отдельной сделки. Кредитный риск увеличивается также по мере возрастания суммы кредита и удлинения его срока. Выдача и погашение кредита в несколько этапов (по мере возникновения потребности) снижает кредитный риск, а одноразовость выдачи и погашения ссуды его увеличивает. Наличие солидного залогового обеспечения и солидных гарантий повышает уверенность кредитора в возврате выданных ссуд.

Степень кредитного риска зависит также от организации кредитного процесса банком. Наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих кредитные операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка.

К методам снижения кредитного риска относят оценку кредитоспособности клиента при выдаче кредита, то есть уже при выборе заемщика можно, проанализировав его финансовое положение, сделать вывод о степени кредитного риска. Кредитоспособность заемщика в обобщенном виде отражает степень доверия банка к обязательству клиента возвратить кредит. Эта степень обусловливается рядом обстоятельств: уровнем управления у заемщика (организация производства, снабжения и сбыта, постановка учета и отчетности); финансовым его состоянием; перспективами развития кредитуемого объекта и др. Каждое из перечисленных обстоятельств имеет свою систему показателей, по которым и производится оценка.

71

Залоговое обеспечение также имеет большое значение, так как нужно заранее думать о том, что если заемщик будет не в состоянии вернуть кредит, что можно будет получить взамен.

Обязательным методом снижения кредитного риска является в наши дни создание резервов на возможные потери по ссудам, так как на кредитную политику банка влияют ряд макроэкономических и микроэкономических факторов, в результате чего кредит может быть не возвращен.

6.3. Формирование кредитного портфеля банка

Кредитный портфель – это набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности.

Кредитный портфель любого банка подвергается регулированию, поскольку качество портфеля в большей степени, нежели качество других банковских услуг, важно для оценки риска и надежности банка.

Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов: выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды; определение основных групп ссуд с указанием связанных с

ними процентов риска; оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных

критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе; определение структуры кредитного портфеля в разрезе клас-

сифицированных ссуд; оценка качества кредитного портфеля в целом;

анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка;

72