Курсовая работа (т): Кредитование с использованием кредитной линии, проблемы, направления совершенствования

Кредитование с использованием кредитной линии, проблемы, направления совершенствования

Государственное автономное образовательное учреждение

Ростовской области

"Донской банковский колледж"

Специальность 080110 "Банковское дело"

Курсовая работа

Кредитование с использованием кредитной линии, проблемы, направления совершенствования

Студентки 3 курса

Кононенко Екатерины Андреевны

Группы БД-33

Руководитель: преподаватель

Ботя Лидия Павловна

Ростов-на-Дону

г.

Содержание

Введение

Глава 1. Понятие "кредитная линия". Виды и сущность

.1 Понятие "кредитная линия"

.2 Виды кредитной линии

.3 Механизм кредитования с использованием кредитной линии

Глава 2. Преимущества и недостатки кредитных линий. Перспективы развития кредитования в России

.1 Преимущества и недостатки кредитных линий

.2 Перспективы развития кредитования в России

.3 Кредитные линии за рубежом

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Кредитные операции являются важнейшей составляющей деятельности банка, образующей его доходы. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды, которая идет на выплату дивидендов акционерам банка.

История появления кредитования и различных кредитных отношениях была долгой и не лёгкой. Формированию современной кредитной системы способствовало много ступеней-этапов.

На сегодняшний день кредитование находится на главном этапе, на котором регулируются кредитные отношения. Они опосредуют все экономические процессы, глубоко проникают в сферу обмена, производства и потребления и т.д.

Помимо традиционной, единовременной выдачи кредита на определенный срок, широкое распространение в банковской практике имеет кредитование по частям, по мере возникновения у заемщика потребностей в денежных средствах. Такой способ называется кредитная линия.

Тема кредитования и одной из его составляющих - кредитование с использованием кредитной линии, является актуальной, потому что в современной экономике кредитные отношения достигли высокого развития и требуют непрерывного продвижения дальше.

Благодаря большому разнообразию кредитных программ, у российских граждан всегда есть выбор. Каждый из нас при оформлении кредита, выбирает наиболее выгодные для него условия и процентные ставки. С появлением кредитной линии банки не только пополнили свой кредитный портфель, но и открыли новые возможности для своих клиентов.

1. Понятие "кредитная линия". Виды и сущность

.1 Понятие "кредитная линия"

Существует три режима кредитования (способов предоставления кредитных средств): кредит, кредитные линии, овердрафт. Каждый режим имеет свои особенности, и наиболее применим для определенной сферы финансово-хозяйственной деятельности предпринимателя или организации, а также будет более предпочтителен для определенного характера финансируемой за счета кредита сделки.

Рассмотрим различные режимы кредитования в отдельности и остановимся на одном из них.

Кредит - предполагает разовое единовременное зачисление всей суммы с ссудного на расчетный счет заемщика. Но, в случае, если заемщик не расходует всю сумму кредита сразу, кредитные средства могут остаться на расчетном счете и перечисляться по мере необходимости.

В каких случаях кредит наиболее удобен? Например, при покупке основных средств (оборудования, транспорта и т.п.), то есть когда заранее известна конкретная сумма сделки и предполагается разовое перечисление денежных средств контрагенту заемщика.

Режим кредитования овердрафт представляет собой кредитование расчетного счета, покрытие разрыва в платежном обороте предприятия. Овердрафтный кредит целесообразно использовать торговым предприятиям, которые имеют постоянные поступления выручки от контрагентов на расчетный счет.

Поскольку задолженность по овердрафтному кредиту автоматически списывается за счет поступившей на расчетный счет выручки - этот вид кредитования признан самым экономичным для заемщика.

Кредитная линия - согласие банка (предоставляемое фирме-заемщику) осуществлять предоставление ссуд в будущем в размерах, не превосходящих оговоренные заранее пределы без проведения каких бы то ни было специальных переговоров. Выдается в большом объеме, но все денежные средства банк сразу не зачисляет на счет заемщика, а выдает частями по мере необходимости заемщика по графику. Возвращается так же частями. Он выдается только предприятиям с устойчивым финансовым положением.

В рамках кредитной линии на каждый транш (часть) заключается отдельный договор кредитования, но открывается только один ссудный счет.

Размер предоставленного заемщиком обеспечения должен покрывать максимально возможный размер транша в пределах установленного лимита. Предприятия могут получать деньги в рамках кредитной линии на цели, которые предусмотрены договором, и обязаны возвращать средства в течение действия кредитного договора. Оформление кредитных линий происходит в таком же порядке, как и выдача разовых ссуд.

Фирма, часто использующая ссуды и имеющая репутацию аккуратного плательщика, может воспользоваться привилегией "кредитной линии". Подобная практика экономит клиентам банка время, необходимое на получение ссуды, а самому банку - время на анализ кредитоспособности клиента.

Кредитная линия применяется в отношении банка и заемщика в следующих случаях:

. При наличии длительных кредитных отношений с надежным заемщиком. При этом банковские средства становятся постоянным дополнительным источником краткосрочного капитала заемщика, что позволяет организовать равномерное поступление средств для оплаты приобретаемых товаров, работ, услуг, избавить заемщика от возникновения чрезмерной кредиторской задолженности, урегулировать его отношения с поставщиками и в целом повысить эффективность хозяйственной деятельности. Использование кредитной линии способствует расширению производства и реализации продукции заемщика вне зависимости от наличия у него достаточных собственных средств.

. В процессе организации межбанковского кредитования кредитная линия может открываться в рамках генерального соглашения между двумя банками о предоставлении кредита. В этом случае в соглашении оговариваются лимиты возможной ссуды, без превышения которых банк-заемщик может получить средства в любой момент времени через простое уведомление банка-кредитора о возникшей потребности. Генеральное соглашение как форма межбанковского договора используется обычно в отношениях между крупными банками с высокой кредитоспособностью. В связи с тем, что банк-кредитор берет на себя обязательство предоставить заемщику средства по первому требованию, он сталкивается с необходимостью "заморозить" часть ресурсов в рамках установленного лимита. В результате происходит отвлечение ресурсов банка из оперативного оборота, а также недополучение дохода. Кроме того, при открытой линии банк-кредитор сталкивается с повышенным кредитным риском, так как анализ кредитоспособности заемщика осуществляется до принятия решения о заключении генерального соглашения, а последующее предоставление ссуды происходит без текущей оценки финансового положения банка-заемщика и его возможного ухудшения. Поэтому в соглашении предусматривается право кредитора на приостановление кредитование или досрочный возврат выданных ранее сумм при выявлении фактов ухудшения финансового состояния и платежеспособности банка-заемщика; при невыполнении им условий генерального соглашения; нарушениях экономических нормативов, установленных Центральным банком России и других признаках увеличения кредитного риска.

. В мировой банковской практике кредитная линия используется для стимулирования экспорта товаров, работ, услуг. В этом случае кредитная линия открывается банком страны - экспортера. Условия кредитной линии оговариваются с учетом характеристик конкретных внешнеторговых контрактов, реального финансового положения заемщика-импортера, наличия качественных гарантий возврата платежа. Открытию кредитной линии может способствовать предоставление гарантий со стороны национального банка.

. Кредитная линия может открываться с целью финансирования долгосрочных межгосударственных договоров по поставке оборудования. На основании этих договоров заключаются соответствующие межбанковские соглашения, в которых определяются условия открытия кредитной линии, т.е. устанавливаются уполномоченные банки-партнеры; размеры лимита кредитования; целевое использование кредитов; срок соглашения и порядок расчета процентных платежей; порядок погашения задолженности по основной сумме кредита; формы обеспечения кредита; валюта платежа; порядок проведения расчетных операций и рекомендуемые формы безналичных расчетов (например, документарные инкассо или аккредитив).

При этом в процессе подготовки межгосударственного договора и межбанковского соглашения особо тщательно анализируются платежеспособность и финансовые показатели, как банков-партнеров, так и конечного потребителя поставляемых видов оборудования или технической документации по капитальному строительству объектов и оснащению их техникой. Ускоренному оформлению отношений может способствовать наличие гарантий со стороны соответствующих органов государственной власти, в том числе федерального правительства России, субъектов Федерации или местных органов управления. Кроме указанных гарантий в обеспечении обязательств по кредитной линии обычно используются векселя, государственные ценные бумаги и другие виды долговых обязательств.

.2 Виды кредитной линии

Кредитная линия может быть:

.        Возобновляемой (открытой);

2.      невозобновляемой (закрытой);

3.      рамочной;

4.      онкольной;

5.      овердрафтной;

6.      контокоррентной.

Наличие возобновляемой (открытой, револьверной) кредитной линии дает заемщику возможность привлечь в любой момент средства для проведения своих сделок. Соответственно кредитор обязуется по первому требованию заемщика предоставить необходимые тому ресурсы, что вынуждает его отвлекать средства из оперативного и среднесрочного оборота. Появляющиеся в этой связи расходы, а также часть недополученной кредитором прибыли компенсируется ему заемщиком в форме комиссии за обязательство. Она идеальна для любого бизнеса, особенно если денежный поток может потребоваться внезапно и незапланированно. Этот вариант чем-то напоминает принцип кредитной карты - деньги, которые были потрачены, вы возвращаете банку и можете снова их же использовать.

Для того чтобы открыть возобновляемую кредитную линию, необходимо предоставить банку определенный пакет документов, в который обязательно входят следующие бумаги:.     ТЭО (технико-экономическое обоснование);.  состав учредителей организации;.     устав организации;.     паспорта учредителей, директора и главного бухгалтера организации;.    бухгалтерский баланс;.         отчет о прибыли и убытках.

Непременным условием открытия револьверной линии кредитования является осуществление хозяйственной деятельности на момент подачи заявки - не менее 1 года. Кроме того, у предприятия не должно быть задолженностей по кредитам и убытков.

Соглашения об открытых кредитных линиях являются целевыми, связанными, обычно имеют фиксированную ставку процентов, предусматривают неравномерное использование лимита линии при равномерном погашении основного долга.

Использование кредитной линии обычно осуществляется в форме платежей по инкассо или аккредитивам.

Открытая кредитная линия автоматически возобновляется при погашении заемщиком ранее использованной части (в пределах срока, на который она была открыта).

Рассмотрим пример для наглядности. Заключен договор о кредитной линии. Клиенту предоставлен лимит - 100 тысяч рублей. После получения суммы было потрачено 80 тысяч рублей, на этом же кредитном счету осталась сумма в 20 тысяч рублей.

Но по истечении месяца потраченная сумма в 80 тысяч рублей снова возвращается на кредитный счет и в распоряжении снова 100 тысяч рублей. Так все потраченные средства в пределах кредитного лимита будут возвращаться на протяжении всех 10 месяцев. Это и есть возобновляемая кредитная линия.

В этом случае доход Банка составит (при условной процентной ставке 12% по кредиту):

Комиссия за оставшиеся средства на счету помимо использованных составит (при условной комиссии 0,5%):

При открытии невозобновляемой (закрытой, простой) кредитной линии выдача кредита производится в пределах установленного лимита, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования.

Россияне часто обращаются в банк за открытием кредитной линии, что предполагает установление крупного невозобновляемого лимита, который можно использовать на протяжении обусловленного периода. Она, безусловно, будет идеальной для инвестиций в развитие бизнеса. В этом случае не имеет значение, как быстро будет погашен долг, средства все равно будут предоставляться согласно графику по договору. Простыми словами это обычная выдача кредита. Предоставляются банку необходимые документы и подписывается договор. В договоре оговариваются срок предоставления кредита, общая сумма кредита, порядок предоставления и размеры траншей.

Приведем пример невозобновляемой кредитной линии. Для развития бизнеса потребовался кредит на сумму 100 тысяч рублей на срок 10 месяцев. Подписывается договор с банком о равномерной выдаче организации средств кредита в течение всего срока договора. К концу срока действия договора организации необходимо будет вернуть банку всю сумму полученных средств и плюс проценты по кредиту. Если же погашение происходит досрочное, то для получения еще одной суммы необходимо будет заключать с банком новый договор.

В этом случае доход Банка составит:

Комиссия составит:

кредитный линия банк доход

Из этого следует, что доход Банка при возобновляемой кредитной линии больше, чем доход от невозобновляемой.

Рамочная кредитная линия - кредит, открываемый банком на условиях единого соглашения, по которому осуществляется оплата нескольких связанных между собой поставок или финансирование некоего проекта. В договоре прописаны общие условия кредитования. А под каждую отдельную операцию заключается дополнительное соглашение в рамках основного.

Онкольная кредитная линия означает такую схему кредитования, при которой возврат части задолженности восстанавливает лимит кредитования на эту сумму. Скажем, банк предоставил компании онкольную кредитную линию на один миллион рублей. Из этой суммы компания взяла половину, пятьсот тысяч. Тогда она может занять еще столько же. Но, предположим, деньги не потребовались, а наоборот, удалось вернуть первый заем. Тогда у компании вновь есть возможность взять весь миллион.

Овердрафт (от англ. Overdraft - сверх счета) - форма краткосрочного кредита, выдаваемого путем списания средств с расчетного или текущего счета клиента сверх остатка на нем (выдача кредита банком под отрицательный баланс заемщика).

Контокоррент (от ит. Conto corrento - текущий счет) - единый (активно - пассивный) счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Этот счет представляет собой сочетание ссудного и расчетного счетов и полностью заменяет клиенту расчетный счет (если последний был, он закрывается).