В актив контокоррентного счета записываются кредиты, предоставленные банком клиенту и платежи со счета по поручению клиента. В пассив счета записываются суммы, поступающие от клиентов в форме депозитов, возврата кредитов, выручки.
Порядок предоставления контокоррентного кредита является упрощенным, т.к. он не требует обеспечения и выдается для совершения текущих платежей, а не на какую-то особую цель, которую нужно обосновывать и подтверждать.
Этот вид кредита оформляется договором об открытии контокоррентного счета, в котором указывается:. допустимый размер суммы, которую можно взять в кредит;. срок погашения кредита в целом или его части;. ставка процента, которую будет платить клиент за использование кредита, а также ставка процента по депозитам, которую будет платить банк, когда у клиента лежат на счете его собственные деньги;. плата за обслуживание счета.
Образец договора контокоррентного счета представлен в Приложении 1.
При ухудшении финансового положения клиента контокоррентный счет закрывается, а при сомнениях в платежеспособности клиента банк требует от него его (клиента) векселя до востребования.
Контокоррентный кредит отличается от овердрафтного по следующим параметрам:. кредит выдается регулярно, а не эпизодически;. срок погашения контокоррентного кредита более длительный;. лимиты кредитования могут быть превышены по устной договоренности с банком.
Клиент, которому в банке открыт контокоррентный счет, может также получить в этом же банке разовый кредит. При недоиспользовании кредита банк взыскивает с клиента комиссионные, указанные в договоре. В нашей стране выдача контокоррентного кредита приостановлена, т.к. по нашим законам вся выручка фирмы должна быть сосредоточена на ее расчетном счете именно поэтому у нас больше развит овердрафт. Однако сейчас некоторые банки (в частности, Московский кредитный банк) вернулись к предоставлению услуг контокоррента. Это свидетельствует о том, что спрос на услуги контокоррента существует.
В
других случаях накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх
установленного лимита остатка наличных денег не допускается.
.3
Механизм кредитования с использованием кредитной линии
Основные условия предоставления кредитной линии - размер, ставка и срок кредитования - устанавливаются для каждого заемщика индивидуально. Факторы, учитываемые при принятии решения о кредитовании:
. Финансовое состояние заемщика;
. Средние обороты бизнеса;
. Качество кредитуемого проекта и перспектива развития бизнеса;
. Положение заемщика на рынке и состояние отрасли;
. Кредитная история заемщика и его деловая репутация;
. Наличие обеспечения.
В кредитном договоре при открытии кредитной линии указывается максимальная сумма кредита, срок действия, вид, а также перечисляются расчетно-денежные документы, оплата которых будет произведена посредством использования кредитной линии или указывается контракт, для оплаты поставок в рамках которого открывается кредитная линия.
Важным элементом организации кредитной линии является решение вопроса об определении начала периода кредитования.
По кредитным линиям также может быть установлен лимит выдачи или лимит задолженности денежных средств. Такое разделение в кредитных линиях определено пунктом 2.2 Положения Банка России от 31.08.1998 №54-П (ред. от 27.07.2001 г.):
"2.2. Предоставление банком денежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами:
) разовым зачислением денежных средств на расчетный, корреспондентский банковские счета, либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу;
) открытием кредитной линии, т.е. заключением договора, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:
а) общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального размера, определенного в договоре;
б) в период действия договора размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным договором лимита".
Согласно Положению, клиент имеет право на получение денежных средств только при соблюдении одного из ограничений.
Большое количество кредиторов используют кредитные лимиты для того, чтобы оценить новых заемщиков. Кредиторы следят за поведением заемщиков, предусмотрительно устанавливая им низкий кредитный лимит. Если новичок показывает себя достойным кредита, производит намеченные платежи и не тратит деньги впустую, его лимит постепенно увеличивается. Если же у него резко исчезает вся сумма со счета, возникают задержки с оплатой, выход за пределы кредитной линии - кредитор мало того, что не повысит кредитный лимит, он вообще может отказать в кредите и оставить отрицательный отзыв в кредитном рейтинге после получения полной суммы кредита, процентов и штрафа за несвоевременный возврат кредита.
Чтобы рассчитать максимальный лимит выдачи и лимит задолженности банки пользуются различными методиками, которые позволяют рассчитывать различные показатели:. Оборачиваемость активов;. сезонные факторы производства;. обеспеченность собственными средствами и др.
Кредитный лимит может быть увеличен или уменьшен в зависимости от ежемесячного показателя расходов клиента. Если у клиента высокий лимит, но он постоянно тратит только маленькие суммы или не пользуется кредитными средствами вовсе, кредитный лимит может быть уменьшен. Если же кредитные средства активно используются, возвращаются в срок и есть тенденции роста займов, то кредитор может постепенно увеличивать размер кредитного лимита, посматривая, в какой мере используются средства.
В рамках же лимита клиент может брать кредит без дополнительных переговоров и оформления.
Операции
по кредитной линии могут проводиться по простому или специальному ссудному
счету. Специальный ссудный счет применяется, если банк концентрирует все
отношения с клиентом, в том числе и по расчетно-кассовому обслуживанию на
едином счете.
Глава 2. Преимущества и недостатки кредитных
линий. Перспективы развития кредитования в России
.1 Преимущества и недостатки кредитных линий
В общем можно выделить следующие преимущества кредитных линий:
. Компании не нужно изымать денежные средства из оборота, чтобы покрыть временные кассовые разрывы;
. Денежными средствами можно воспользоваться не сразу и в полном объеме, а по мере необходимости, частями;
. Заемщик вправе снять любую сумму в рамках установленного лимита;
. Возможно нецелевое расходование средств, банк не попросит подтверждения трат;
. Экономия времени для привлечения финансирования: можно открыть кредитную линию заранее и использовать при возникновении необходимости;
. Проценты платятся только, лишь когда средства используются. А начисление процентов производится не на весь объем доступных денежных средств, а на лишь сумму, взятую заемщиком в долг;
. Отсутствие графика платежей, в договоре указывается лишь допустимый период возврата средств в зависимости от особенностей и специфики деятельности компании-заемщика;
В частности в двух основных видах кредитных линий можно выделить следующие преимущества:
Возобновляемая кредитная линия
. Документы оформляются один раз. В течение всего времени заемщик неоднократно получает и погашает кредиты в рамках одной кредитной линии, предъявляя при этом только платежные документы;
. Банк рассчитывает лимит индивидуально для каждого клиента, учитывая финансовое состояние предприятия;
. Подходит для использования предприятиями с высокими оборотами, периодически испытывающих недостаток средств.
Невозобновляемая кредитная линия
. Установление лимита задолженности делает удобным использование товаров в обороте, в качестве обеспечения, это объясняется тем что лимит может изменятся в меньшую и большую сторону, в зависимости от имеющегося у заемщика обеспечения;
. При недостаточности обеспечения у клиента, на лимит может быть установлено ограничение максимально допустимого остатка ссудной задолженности, на который и оформляется обеспечение. Это позволяет удешевить оформление на такое обеспечение как недвижимость, автотранспорт, оборудование.
Со стороны торговых отношений также можно выделять следующие точки зрения на преимущества кредитной линии:
. С точки зрения экспортера:. стимулируется реализация продукции экспортера на внешнем рынке, что способствует развитию и росту его производства;. существует гарантия своевременного поступления платежей от покупателя, которому банк предоставил кредитную линию, т.е. защита от риска неплатежей;. ускоряются денежные потоки оборотных средств экспортера, что - даже при неизменном объеме производства продукции - адекватно повышению его эффективности и прибыльности. Ограничения на этот процесс могут накладываться только объемом производственных мощностей экспортера и степенью их загруженности.
. С позиции покупателя-импортера:. получение ссуды происходит по мере возникающей потребности в денежных средствах;. упрощаются процедуры предоставления кредита в рамках договора и соответственно ускоряются погашения кредиторской задолженности;. обеспечивается гарантированное поступление необходимого ему сырья, материалов, оборудования для организации ритмичного производства.
Однако необходимо иметь в виду, что ссудный процент, зафиксированный в договоре о кредитной линии, как правило, выше, чем по обычному кредиту. Это приводит к росту издержек покупателя-импортера.
В общем можно выделить следующие преимущества кредитных линий:
. Подключить услугу зачастую можно только в банке, клиентом которого является компания (расчетный счет, зарплатный проект, депозит и иные продукты);
. Кредитный лимит напрямую зависит от финансовых показателей компании-заемщика. И если у нее снижается доход, то и лимит тоже снижается;
. Для открытия кредитной линии в большом объеме и на длительный срок может потребоваться залог;
В частности в возобновляемой кредитной линии можно выделить ещё 2 недостатка:
. Завышенная процентная ставка в связи с тем, что банк должен постоянно переводить денежные средства фирме;
. Наложение штрафных санкций на неиспользованный
лимит.
.2 Перспективы развития кредитования в России
Одной из главных проблем системы современного кредитования в условиях текущей экономической ситуации в России является трудность привлечения долгосрочных ресурсов. Ресурсы, привлеченные на короткие сроки или по высокой стоимости, существенно ограничивают возможности российских банков в процессе кредитования населения страны. Ни одно банковское учреждение РФ не в состоянии формировать собственный кредитный портфель из долгосрочных ссуд, опираясь на краткосрочные источники.
На сегодня существуют три основные стратегии привлечения финансовыми компаниями финансовых ресурсов для кредитования клиентов:
. Ориентация на депозиты российского населения и депозиты юридических лиц;
. ориентация на кредитные линии иностранных и российских кредитных компаний, целевые облигационные займы, денежные средства институциональных инвесторов, то есть все доступные кредитные источники;
. ориентация на источники государства, то есть целевые денежные средства "антикризисных" фондов или бюджета.
Предпосылок увеличения кредитования сегодня можно выделить несколько:
. Определенное снижение инфляции.
. Совет директоров Банка России 13 марта 2015 года принял решение снизить ключевую ставку c 15,00% до 14,00% годовых. Принятое решение будет способствовать снижению рисков охлаждения экономики, при этом не создавая дополнительной угрозы усиления инфляционного давления.
. Банковские компании России накопили достаточно ликвидности и могут предоставлять кредиты населению.
. Восстанавливается спрос на кредиты.
Значительная роль в восстановлении кредитования в России отводится государственным банкам. Сегодня российские крупные компании ведут себя достаточно активно, и тем самым задают темп остальным небольшим банкам. К примеру, ОАО "Сбербанк России" полностью восстановил все виды кредитования (исключение - автокредит), предлагая отечественному потребителю полный пакет кредитных услуг, включая программы жилищного кредитования в иностранной валюте.
Эксперты с гордостью отмечают значительное оживление рынка недвижимости. В последнем квартале число сделок по купле/продаже жилья выросло на 42%. Стоит также отметить, что около 15-17% сделок происходят с использованием ипотечного кредитования. Большинство банков, прежде всего, с государственным участием, уже долго активно работают в сфере ипотечного кредитования.
В итоге хочется сказать, что одним из
приоритетов финансовой политики нашей страны выступает стимулирование рынка
кредитования.
.3 Кредитные линии за рубежом
Особенность кредитной линии в зарубежной практике - это то, что она не является безусловным контрактом, обязательным для банка. Последний может аннулировать договор до окончания срока, если, например, финансовое положение клиента существенно ухудшится или не будут выполнены какие-то условия контракта. В российской практике этот вопрос не вполне прояснен.
В определенных случаях предоставление кредита сопровождается специальной процедурой открытия кредита, означающей предварительное соглашение клиента с банком о возможности беспрепятственного получения кредита в момент возникновения потребности в средствах. Это обещание банковской помощи клиенту при определенных условиях и на определенное время. Для клиента выгода от такой договоренности с банком вполне очевидна.
Во-первых, клиент будет полностью уверен в получении заемных средств в размере, согласованном с банком.
Во-вторых, соглашение не обязывает клиента действительно воспользоваться правом получения кредита. Он может воспользоваться этим правом полностью, частично либо не воспользоваться совсем.
В-третьих, получив кредит, клиент может погасить его единовременным взносом или делать это постепенно в сроки, которые он сам определил.
Но и банк, давший такое обещание, даже если его не придется выполнять, в убытке не останется. За выделенную ему, но неиспользованную кредитную линию клиент обычно платит комиссию. Как показывает статистика, обычный размер этой комиссии составляет 0,05-0,5\% годовых в зависимости от уровня кредитного риска. Альтернативным способом платы является начисление процентов на выделенный размер кредитной линии независимо от ее использования. Процент за фактическое использование кредитных ресурсов обычно учитывает и эту плату.
В зарубежной практике существуют и так называемые постоянные кредитные линии. Главная их особенность - отсутствие фиксированной даты погашения кредитов. Если банк тем не менее хочет востребовать свои ресурсы обратно, то он посылает заемщику соответствующее уведомление. Иначе кредитная линия остается в распоряжении заемщика сколь угодно долго, вплоть до полного погашения кредита, Естественно, банки обычно не посылают уведомление заемщику, пока его финансовое положение или конъюнктура рынка не вызывают опасений. Следовательно, при нормальных условиях заемщик получает перманентный источник средств, не обременяющий его графиками погашения. А длительный период уведомления позволяет найти альтернативный источник ресурсов.