Не стоит забывать, что вся ответственность за процесс выдачи и за выданные денежные средства лежит на совете директоров банка. Одной из его задач является составление документа, в котором будет отражена кредитная политика банка. У каждого банка название этого документа различно. В большинстве случаев, российские банки предпочитают придерживаться названия «меморандум», выражая солидарность с подавляющим большинством зарубежных компаний. Следует отметить, что меморандум о кредитной политике содержит лишь основные положения, его целью не является ввести какой-либо жёсткий рестриктивный режим поведения сотрудников. Имеется в виду, что, например, кредитный инспектор может обосновать начальству, что выдача кредита небольшой начинающей фирме целесообразна, несмотря на небольшие недостатки её финансового положения или несоответствия пунктам кредитного меморандума. Но все такие решения должны иметь чёткое обоснования и быть документально подкреплены расчётами и аналитикой.
Следует отметить, что, несмотря на то, что большинство банков (не следует забывать, что большинство, но далеко не все) в Российской Федерации имеют политику кредитования, по структуре и содержанию максимально приближенную к меморандуму о кредитной политике зарубежных стран, люди, занимающие руководящие должности, не считают необходимым беспрекословно следовать его правилам. До сих пор в нашей стране широко развита выдача кредитов по устной просьбе руководства. Впоследствии невозврат таких кредитов списывается на ненадлежащее выполнение своих обязанностей начальником отдела кредитования или кредитным инспектором. Чаще всего невозвращённые денежные средства списываются по статье «Убытки».
1.3 Виды и формы предоставляемых кредитов
Кредиты, которые предоставляют банки своим клиентам можно классифицировать по различным признакам, но только комплексный подход к анализу выдаваемых банком кредитов может помочь сформировать отчётливое представление о его деятельности и кредитной политике.
По срокам предоставления выделяются краткосрочные кредиты (до 1 года), среднесрочные (до 3-х лет), долгосрочные (свыше 3-х лет). Целью предоставления краткосрочных кредитов является поступление денежных средств на счёт заёмщика для погашения им текущих расходов, связанных с текущей финансово-хозяйственной деятельностью, которые не могут быть покрыты имеющимися в данном периоде средствами. Разновидностью краткосрочного кредита является онкольный кредит. Его особенностью является то, что заёмщик обязан погасить кредит по первому требованию кредитора через определённое количество дней после уведомления. Преимуществом данного вида кредитования являются более низкие процентные ставки, чем у срочных кредитов. Онкольное кредитование получило большее распространение в западных странах, нежели в Российской Федерации. Среднесрочные кредиты , выдаваемые на срок до трёх лет выдаются с целью предоставления заёмщику возможности произвести текущие расходы, оплатить оборудование или же профинансировать капитальные вложения. Долгосрочные кредиты выдаются на цели приобретения или замены основных фондов.
В зависимости от обеспечения выделяют банковские кредиты: обеспеченные залогом (в таких случаях стоимость обеспечения превышает сумму полученных по кредиту денежных средств); гарантированные (с гарантией, полученной от банков, гарантированных финансами или имуществом третьих лиц); с прочим обеспечением (таким обеспечением могут являться поручительства, свидетельства страховой организации); необеспеченные (так называемые, бланковые кредиты).
Также кредиты можно разделить по степени риска: стандартные кредиты и кредиты с повышенным риском. Так, например, при наличии в государстве кризисных явлений риск невозврата кредитных средств повышается, и доля кредитов с повышенным риском в составе кредитного портфеля банка непрерывно растёт. Тем не менее, даже в экономически стабильном государстве нельзя полностью отказываться от осознания факта возможности невозврата кредита или неуплаты процентов по нему, поскольку всегда есть риск неопределённости и непредвиденных обстоятельств. С другой точки зрения, стратегически банкам более выгодно формировать кредитный портфель из кредитов с повышенным риском, так как они намного более прибыльны, нежели стандартные кредиты.
По способу погашения выделяются кредиты: погашаемые в конце срока; предполагающие погашение одинаковыми долями через равные временные промежутки (при такой ситуации составляется специальный график погашения с чётко прописанными в договоре сроками и суммами платежей); предполагающие погашение кредита через различные промежутки времени неравными долями. Последний вид кредитования в свою очередь делится ещё на три вида: сложный (от 20% до 50% от основного долга выплачиваются в конце срока действия кредита); прогрессивный (кредит , при наступлении более позднего срока действия которого, доля вносимых средств в счёт погашения увеличивается ) ; сезонный (наибольшие доли денежных средств в счёт погашения кредита , вносятся в те месяцы, на которые приходится наибольшая выручка организации ) .
Также кредиты можно разделить по способу взымания платы за пользование кредитом, а именно банковского процента: уплата единовременно в момент погашения кредита; уплата единовременно в момент получения денежных средств; уплата равными взносами на протяжении действия кредитного договора.
По целевому назначению кредиты можно подразделить на: связанные ссуды и ссуды общего характера (то есть нецелевые). Связанные кредиты в свою очередь подразделяются на: платёжные, которые подразумевают собой плату за конкретные расходные операции, происходящие единовременно (например, отчисления в бюджет, выплата заработной платы, покупка ценных бумаг, внесение платы по расчётным документам с контрагентом, …) ; кредиты на финансирование затрат производства (например, внесение средств в счёт текущих производственных затрат , финансирование накопления товарно-материальных ценностей , вложения в ценные бумаги , …) ; покупка векселей ( данная статья включает в себя и операции по сделкам репо ) .
Также существует градация кредитов по технике его предоставления. Так, выделяются кредиты, выданные единовременной суммой; кредиты, предоставляемые в виде овердафта (вид кредита, при котором заёмщику даётся возможность произвести оплату операции при недостаточности собственных средств на расчётном счёте); кредиты, в виде кредитных линий (кредитные линии могут быть возобновляемыми и невозобновляемыми).
Отдельно выделяются кредиты, которые предоставляются заёмщику одним банком - индивидуальные, а также кредиты, выдаваемые заёмщику несколькими банками на основании кредитного соглашения в определённых долях, - синдицированные.
Помимо классификации видов банковских кредитов существует также их классификация по формам предоставления.
Как упоминалось выше, существуют онкольные кредиты, отличающиеся более низкой ставкой, чем кредиты, выдаваемые на определённый срок. В самом распространённом случае онкольные кредиты выдаются под залог ценных бумаг и товарно-материальных ценностей. В свою очередь онкольный кредит является разновидностью кредита контокоррентного. Это кредит, предоставляемый по специальному контокоррентному (другими словами, текущему) счёту заёмщика. На таком виде счёта отражаются как расходные, так и приходные операции, осуществляемые клиентом и он, таким образом, сочетает в себе расчётный и ссудный счета заёмщика. Все условия предоставления контокоррентного кредита прописываются в кредитном соглашении, и они зависят от масштабов и сферы деятельности лица, подавшего заявление для предоставления кредита. С определённой периодичностью работниками банка производится расчёт прихода и расхода по данному счёту и, таким образом, определяется сумма кредита. Контокоррентный кредит может выдаваться без обеспечения. Его разновидностью можно считать овердрафтный кредит. Его суть заключается в том, что заёмщику предоставляется возможность производить расчёты по сумме, превышающей объём денежных средств на его счёте, за которую впоследствии он уплатит заранее оговоренные в кредитном договоре проценты. Следует отметить, что овердрафт обыкновенно предоставляется лишь самым надёжным клиентам банка.
Ещё одной формой предоставления кредита можно выделить кредит под залог векселя. Данный вид кредита выдаётся единовременно, сумма денежных средств составит от 60% до 90% от номинальной стоимости передаваемого в залог векселя, и срок выдачи кредита определяется сроком погашения конкретного векселя. Следует отметить, что во время процедуры принятия решения о выдаче кредита, сотрудники банка тщательно проверяют переданный в залог вексель, а именно удостоверяют его юридическую правомерность; надёжность в экономическом плане; а также все аспекты сделки, лежащей в основе векселя. После проведения процедуры проверки сотрудники банка помещают на вексель отметку «Валюта в залог» или же «Валюта в обеспечение». Завершающим этапом является помещение векселя на хранение.
Следует отметить, что банки с большим удовольствием принимают к учёту векселя. Данная операция является одной из старейших банковских операций и осуществляется путём помещения на вексель индоссамента (передаточной надписи). Векселедержатель получает от банка вексельную сумму (сумму за исключением учётных процентов). Поскольку денежные средства выдаются держателю векселя раньше срока погашения, то говорят о том, что векселедержатель получил дисконтный кредит.
Следует также отметить, что ни одну классификацию процесса кредитования невозможно считать эталоном. Следует учитывать особенность каждого нового выданного кредита. Нельзя забывать, что с течением времени постоянно появляются новые виды и формы кредитования. Более того, ни один кредит не соответствует конкретному виду кредитования. Следует помнить, что любой кредит индивидуален, и его индивидуальность создаётся сочетанием различных характеристик.
2. Перспектива развития потребительского кредитования ОАО «Сбербанка России»
2.1 Организационно-экономическая характеристика Сбербанка
Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу территориальных банков, филиалов и агентств. Филиальная сеть Банка состояла из 20 307 подразделений, включая 17 территориальных банков, 791 отделение, 18663 внутренних структурных подразделений. Последние, в свою очередь, включали 10099 дополнительных офисов, 8442 операционных касс вне кассового узла и 84 передвижной пункт кассовых операций. Кроме того, функционировало 38 отдельно стоящих обменных пунктов. Для повышения качества обслуживания клиентов Сбербанка России только в прошлом году было реорганизовано 49 отделений и открыто 256 новых отделений Банка.
По организационной структуре Сбербанк Российской Федерации является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным банком Российской Федерации как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации 20.06.1991 г. Органы управления Сберегательного банка включают: общее собрание акционеров, Совет банка, Совет директоров банка, Президента Сберегательного банка. Компетенция органов управления банка определена в его УставеУставный капитал Сбербанка Российской Федерации, как акционерного общества формируется путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных именных акций. Среди его акционеров - Центральный банк Российской Федерации - 57,7% акций и более 300 тысяч юридических и физических лиц. Оплаченный уставный капитал превышает 750 млн. руб.
Сбербанк Российской Федерации - это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 видов разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка - дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посредническими и др.В структуре привлеченных ресурсов наибольший удельный вес составляют вклады населения. Традиционно ориентируясь на работу с населением Сбербанк Российской Федерации является абсолютным лидером на рынке частных вкладов, аккумулируя более 50% всех (за 2013 год вклады физических лиц в Сбербанке увеличились на 13 процентов - до 5,439 млрд. рублей) денежных средств, размещенных частными лицами в коммерческих банках страны. Сбербанк Российской Федерации предлагает частным лицам широкий спектр банковских услуг, разнообразные виды рублевых и валютных вкладов, ориентированные на различные слои населения . Осуществляет полный комплекс банковских услуг для юридических лиц в рублях и в иностранной валюте. В филиалах Сбербанка Российской Федерации обслуживаются около 1,2 млн. счетов юридических лиц. Среди крупнейших клиентов Сбербанка России - органы федерального управления и крупные промышленные предприятия . Сбербанк России является единственным банком в Российской Федерации, имеющим государственную гарантию сохранности и возврата вкладов граждан; для обеспечения своих обязательств перед клиентами имеет резервный фонд . Сбербанк наращивает свое присутствие и на новых сегментах рынка банковских услуг для физических лиц. Банк является участником международных платежных систем. Выпускает и обслуживает пластиковые карточки: VISA (classic , Gold , Business), Eurocard / Mastercard (Mass, Gold, Business), микропроцессорные пластиковые карточки Сбербанка.
Сбербанк поддерживает корреспондентские с более чем 250 зарубежными банками корреспондентами: осуществляет операции с 29 видами иностранных валют. Являясь членами международного межбанковского финансового телекоммуникационного сообщества SWIFT, гарантирует незамедлительный перевод средств в любой банк мира. Является членом ряда специализированных международных организаций: Всемирного института сберегательных касс, Европейской группы сберегательных банков (в качестве наблюдателя), Международной торговой палаты, Международной ассоциации банковской безопасности и некоторых других.Проблему увеличения числа клиентов можно решать комплексно, используя не только традиционные виды услуг, но и разрабатывать и внедрять дополнительные услуги, в частности предоставление в аренду индивидуальных сейфов, развитие консультационных услуг, услуг по проведению доверительных операций . Успешная реализация стоящих перед банком задач невозможна без повышения уровня профессиональной подготовки кадров и квалификации персонала. Немаловажное значение имеет проблема совершенствования технологии банковских операций, их учета и последующего контроля. Главной задачей здесь является оптимизация проведения операций, в том числе: унификация технологии банковских операций, особенно с физическими лицами - ее упрощение, сокращение времени при выполнении операций, стандартизация условий вкладов, разработка единых технологических требований к автоматизированным системам . Успешно в последние годы решаются проблемы правового обеспечения деятельности банка.