Материал: Мва (дистанционная форма обучения)

Обозначения:

- внутренняя коммуникация;

- внешние;

8. 
   Определите схему финансирования и выберите метод контроля стоимости для данного проекта. Обоснуйте свой выбор.
   

Так как собственными финансовыми средствами организаторы проекта не располагают, рассматриваем варианты финансирования за счет банковского кредита. Этот вариант оптимален, но также возможен вариант с ограниченным регрессом, так как это будет выгодно для обоих сторон.

Для контроля стоимости данного проекта следует использовать традиционный метод контроля, заключающийся в сопоставлении плановых и фактических затрат, и определении отклонении от плана. Благодаря этому методу можно мониторить стоимостные показатели реализации проекта с целью обнаружения отклонений от бюджета.

9. 
   Определите риски и методы их снижения при осуществлении данного проекта.
   

Риск	Метод снижения
Не выход на определенный объем продаж	Резервирование.
Приход некачественной или бракованной продукции	Диверсификация. Компания, поставляющая продукцию заменяет бракованную или возмещает ущерб на заранее договоренных условиях.
Неисправность оборудования	Диверсификация. Сторона, поставляющая оборудование, заменяет брак.
Снижение спроса	Резервирование, дабы избежать возможного банкротства предприятия.
Возможное причинение вреда персоналу	Страхование. Страхование персонала от несчастных случаев.
Низкий уровень компетенции персонала (внешний риск)	Резервирование. Обучение персонала, в случае некомпетентности воспользоваться резервом кадров.

9,10. Рассчитайте ставку дисконтирования для данного проекта.
Производственная мощность составит до 400 кг/день хлебобулочных изделий.

Расчет финансовых показателей будет проводиться поквартально, с 1-го по 6-й квартал.

Анализируемый период составляет 1,5 года.
Схема реализации хлебобулочных изделий пекарни.

ПОКАЗАТЕЛЬ/ГОД	1-Й КВАРТАЛ	2-Й КВАРТАЛ	3-Й КВАРТАЛ	4-Й КВАРТАЛ	5-Й КВАРТАЛ	6-Й КВАРТАЛ
Хлеб в ассортименте, % от базового объема реализации	70%	75%	80%	85%	95%	100%
Пироги (мясо, овощи, рыба, сыр), % от базового объема реализации	60%	70%	80%	85%	90%	100%
Пироги сладкие (варенье, джемы, ягоды), % от базового объема реализации	60%	70%	80%	85%	90%	100%
Прочая выпечка (пирожки, круассаны), % от базового объема реализации	50%	60%	70%	80%	90%	100%
Прохладительные и горячие напитки, % от базового объема реализации	90%	95%	100%	100%	100%	100%
Реализация, в натуральных показателях
Хлеб в ассортименте, штук	12 600	13 500	14 400	15 300	17 100	18 000
Пироги (мясо, овощи, рыба, сыр), штук	3 780	4 410	5 040	5 355	5 670	6 300
Пироги сладкие (варенье, джемы, ягоды), штук	1 620	1 890	2 160	2 295	2 430	2 700
Прочая выпечка (пирожки, круассаны), штук	11 250	13 500	15 750	18 000	20 250	22 500
Прохладительные и горячие напитки, штук	8 100	8 550	9 000	9 000	9 000	9 000

Начиная с первого квартала реализации проекта сводный коэффициент объема реализации растет от 67% до 100% от планового максимального объема реализации за данный период.

Далее рассчитаем выручку от реализации хлебобулочных изделий.

ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ, ТЫС. РУБ.	1-Й КВАРТАЛ	2-Й КВАРТАЛ	3-Й КВАРТАЛ	4-Й КВАРТАЛ	5-Й КВАРТАЛ	6-Й КВАРТАЛ	ИТОГО
Хлеб в ассортименте	504	540	576	612	684	720	3 636
Пироги (мясо, овощи, рыба, сыр)	453,6	529,2	604,8	642,6	680,4	756	3 666,6
Пироги сладкие (варенье, джемы, ягоды)	129,6	151,2	172,8	183,6	194,4	216	1 047,6
Прочая выпечка (пирожки, круассаны)	168,75	202,5	236,25	270	303,75	337,5	1 518,75
Прохладительные и горячие напитки	364,5	384,75	405	405	405	405	2 369,25
Итого:	1 620,45	1 807,65	1 994,85	2 113,2	2 267,55	2 434,5	12 238,2

В течение анализируемого периода общая выручка от реализации проекта составит более 12,2 миллионов рублей. Пекарня обеспечивает рост выручки в течение всего анализируемого периода.
Рассчитаем сумму затрат на приобретение продуктов.

РАСХОДЫ НА ЗАКУПКУ ИНГРЕДИЕНТОВ, ТЫС. РУБЛЕЙ	1-Й КВАРТАЛ	2-Й КВАРТАЛ	3-Й КВАРТАЛ	4-Й КВАРТАЛ	5-Й КВАРТАЛ	6-Й КВАРТАЛ	ИТОГО
Хлеб в ассортименте	277,2	297	316,8	336,6	376,2	396	1 999,8
Пироги (мясо, овощи, рыба, сыр)	204,12	238,14	272,16	289,17	306,18	340,2	1 649,97
Пироги сладкие (варенье, джемы, ягоды)	51,84	60,48	69,12	73,44	77,76	86,4	419,04
Прочая выпечка (пирожки, круассаны)	59,06	70,88	82,69	94,5	106,31	118,13	531,56
Прохладительные и горячие напитки	72,9	76,95	81	81	81	81	473,85
Итого:	665,12	743,45	821,77	874,71	947,45	1 021,73	5 074,22

Затем приведем расчет затрат на оплату труда. Так как предполагается маленькая пекарня, то на производстве будет достаточно двух пекарей и трех помощников.

ЧИСЛЕННОСТЬ ПЕРСОНАЛА, ЧЕЛОВЕК	1-Й КВАРТАЛ	2-Й КВАРТАЛ	3-Й КВАРТАЛ	4-Й КВАРТАЛ	5-Й КВАРТАЛ	6-Й КВАРТАЛ
Численность пекарей	2	2	2	2	2	2
Численность помощников пекарей	2	2	2	3	3	3
Итого:	4	4	4	5	5	5

В данном расчете принят уровень заработной платы пекаря - 30 тысяч рублей, помощника пекаря – 21 тысяча. В расчете учтены расходы на отчисления с заработной платы (пенсионное и социальное страхование) в размере 30% от фонда заработной платы.

ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА ПЕРСОНАЛА, ТЫСЯЧ РУБЛЕЙ	1-Й КВАРТАЛ	2-Й КВАРТАЛ	3-Й КВАРТАЛ	4-Й КВАРТАЛ	5-Й КВАРТАЛ	6-Й КВАРТАЛ
Заработная плата пекарей	180	180	180	180	180	180
Заработная плата помощников пекарей	126	126	126	189	189	189
Отчисления на социальное страхование	124,2	124,2	124,2	143,1	143,1	143,1
Итого:	430,2	430,2	430,2	512,1	512,1	512,1