Министерство образования и науки Российской Федерации
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Брянский филиал
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине ОП.06 Гражданское право
на тему «Общее положение о займах»
Брянск- 2019
Содержание
Введение
1. Правовое регулирование договора займа
1.1 Понятие договора займа
1.2 Существенные условия и иные условия по договору займа
2. Особенности содержания договора займа
2.1 Стороны и предмет договора займа
2.2 Порядок заключения, изменения и расторжения договора займа
2.3 Права и обязанности сторон по договору займа
Заключение
Список использованной литературы
Введение
В современных условиях экономики, высокой конкурентности для любой организации очень важно эффективное использование ресурсов и активов организации. При отсутствии сводных денежных средств организации привлекают различные займы.
Займы необходимы функционирующим компаниям, планирующим расширяться или, наоборот, испытывающим определенные финансовые затруднения. В таком случае кредитные средства покроют расходы на приобретение дополнительных производственных мощностей, модернизацию оборудования и строительство или покупку других объектов основных средств.
Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что при помощи заемных средств происходит быстрое удовлетворение потребности в финансовых ресурсах; использование заемных средств на расширение бизнеса, нет необходимости ждать, пока накопится необходимый объем собственных денежных фондов; многие банки предоставляют добросовестным заемщикам дополнительные скидки на оплату расчетно-кассового обслуживания и других услуг; расходы на оплату процентов можно учесть в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (при соблюдении определенных требований налогового законодательства).
Целью курсовой работы является изучение
общего положения о займах.
Исходя из цели, в работе поставлены и решены следующие задачи:
рассмотреть понятие договора займа;
изучить существенные и иные условия по договору займа;
исследовать стороны и предмет договора займа;
проанализировать порядок заключения, изменения и расторжения договора займа.
Объектом исследования выступают отношения в сфере займа.
Предмет исследования - нормативно-правовая база отраслей гражданского права, регулирующая основные положения договора займа.
В качестве методов исследования в работе были использованы такие методы, как анализ, обобщение и детализация.
Теоретическую основу курсовой работы составили работы авторов в области гражданского права; законодательные акты и нормативные документы по теме исследования.
Курсовая работа представлена введением, двумя основными главами, заключением, списком использованных источников и приложениями по теме исследования.
1. Правовое регулирование договора займа
1.1 Понятие договора займа
Займ является экономической категорией выражающий экономические отношения между хозяйствующими субъектами, которые связанны с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности и возвратности [2, с. 24].
Гражданским кодексом определено, что по договору займа займодавец должен передать заемщику в собственность денежные средства, определенные вещи, ценные бумаги, а заемщик обязан вернуть займодавцу аналогичную сумму займа или идентичное количество аналогичных вещей, ценных бумаг [1, с. 387].
В силу прямого указания п. 1 ст. 807 ГК договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
По сфере своего применения договор займа охватывает все обязательственные правоотношения, по которым одна сторона передает другой деньги или заменимые вещи, а другая обязуется возвратить такую же денежную сумму или такое же количество вещей.
По своей юридической природе договор займа является: реальным, возмездным.
Реальность договора займа выражается в том, что заемное договорное обязательство возникает только после получения заемщиком денег или иных заменимых вещей. До этого момента договор займа не считается заключенным. Об этом свидетельствует и текст закона: займодавец передает (а не обязуется передать) предмет займа заемщику [4, с. 44].
Все займы можно условно разделить на несколько групп.
Согласно временному периоду они классифицируются на:
Краткосрочные займы, сроком до 1 года. В долг предоставляются небольшие суммы, часто без залога и поручителей, при минимальном пакете документов.
Среднесрочные займы, сроком от 1 года до 3 лет. Предполагают целевое использование денежных средств. Существует вероятность получить довольно большую сумму при невысокой процентной ставке.
Долгосрочные займы на срок от 3 до 30 лет. В этом случае предусмотрена тщательная проверка заемщика. Ему необходимо предоставить пакет документов, возможно, понадобится привлечь поручителей или предоставить залог. Займ выдается по низкой процентной ставке и на большую сумму [5, с. 27].
В договоре процентного займа, как правило, устанавливается годовая процентная ставка, а расчет процентов за пользование займом осуществляется ежемесячно [7, с. 53].
1. Для расчета суммы процентов по договору займа необходимо определить, каким способом происходит начисление процентов по условиям договора. Если в договоре не оговорен иной порядок исчисления процентов по займу, то они начисляются по классической схеме. Это происходит на сумму остатка основного долга по займу из расчета годовой процентной ставки и расчетного периода - месяца.
2. Первая сумма процента по займу высчитывается из полной суммы займа по формуле: сумма займа умножить на годовую процентную ставку в долях, затем разделить на количество дней в текущем году и умножить на количество дней в платежном периоде (месяце).
Сумма % = Сумма займа х %-ная ставка в долях / 365 х 31 (1)
3. Если условия договора займа предусматривают пользование заемными деньгами весь период с ежемесячной уплатой только суммы процентов без частичного гашения долга, то сумма процента по займу сохраняется на протяжении всего расчетного периода. Т.е. ежемесячно начисляется одна и та же сумма процентов за пользование деньгами, а в конце периода действия договора выплачивается сумма займа полностью.
4. Если договор предусматривает ежемесячное погашение части основного долга и процентов, то расчет процентов за последующие расчетные периоды осуществляется из суммы фактического остатка долга по займу. Т.е. ежемесячно начисляется сумма погашения основного долга и сумма процентов по вышеуказанной формуле таким образом, что сумма основного долга берется уже за минусом выплаченной части долга в предыдущих периодах (фактического остатка суммы займа).
Если условия о размере процентах в договоре отсутствуют, их размер можно определить при помощи ключевой ставки Банка России на дату соответствующего периода [9, с. 12].
В договоре указывается размер процентов по займу как с применением процентной ставки в фиксированной величине, в процентах годовых, размер которых может меняться в соответствии с условиями договора займа.
Проценты по договору займа выплачиваются ежемесячно до окончания срока займа.
Договор займа считается беспроцентным, кроме случаев процентных договоров предусмотренных самим договором.
Договор может считаться беспроцентным ели он заключен на сумму до ста тысяч рублей между гражданами, индивидуальными предпринимателями. По договору займа передаются вещи, а не денежные средства.
Основными нормативными актами, регулирующими правовую природу займа являются:
Гражданский кодекс Российской Федерации (частью второй) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 29.07.2018) главой 42 установлены правовые основы займа. Определены основные понятия договора займа, его форма. Статьей 820 ГК РФ предусмотрена обязанность оформления договора в письменной форме. Невыполнение данного условия будет считать сделку не действительной. Кодексом установлены условия о процентах, обязанность возврата займа [1].
В случаях, когда займ передается в валюте другого государства, то в дополнении к Гражданскому кодексу Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 25.12.2018) «О валютном регулировании и валютном контроле».
Закон от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», регулирует выдачу займов гражданам для личных нужд.
Таким образом, займ представляет собой письменное или устное заключение соглашения о том, что заимодавец передает заемщику материальные или денежные ценности с условием, что они будут возвращены в обговоренный срок в том же виде, что и были взяты.
1.2 Существенные условия и иные условия по договору займа
Основным существенным условием договора денежного займа между юридическими лицами является сумма. Это следует из п. 1 ст. 807 ГК РФ. Поэтому в договоре необходимо четко указать эту сумму [12, с. 22].
Существенными являются также те условия, относительно которых должно быть достигнуто соглашение по заявлению одной из сторон (п. 1 ст. 432 ГК РФ).
Договор денежного займа может быть признан незаключенным, если в нем не определено, какая сумма передается заемщику. Дело в том, что в этом случае предмет договора будет не согласован (п. 1 ст. 432 ГК РФ).
По незаключенному договору между сторонами не возникает взаимных прав и обязанностей. Кроме того, сторона может обратиться в суд для признания договора незаключенным.
Если в договоре не определена сумма займа, но доказана реальная передача денежных средств, то такой договор может быть признан заключенным именно на переданную сумму [19, с. 40].
Исходя из п. 3 ст. 432 ГК РФ заемщик, принявший от заимодавца сумму займа либо иным образом подтвердивший действие договора, не вправе требовать признания договора незаключенным, если с учетом конкретных обстоятельств такое требование противоречит принципу добросовестности (п. 3 ст. 1 ГК РФ). Поэтому для заимодавца и заемщика важно правильно оформить фактическую передачу займа.
Законом не предусмотрен какой-либо специальный документ, выдаваемый в подтверждение его передачи (п. 2 ст. 808 ГК РФ).
Одним из существенных условия договора займа являются условия возврата.
Полученная сумма займа должна быть возвращена в срок и в порядке, предусмотренные договором займа.
Если в договоре срок возврата не определен или определен моментом востребования, сумма займа должна возвращается заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования о возврате [18, с. 64].
В случаях, когда объектом займа являются денежные средства, на стороне заемщика возникает денежное долговое обязательство, предметом которого являются действия заемщика по уплате займодавцу денежной суммы, равной полученной от займодавца, а также (если иное не установлено договором займа) процентов годовых за пользование денежными средствами.
Таким образом, договор денежного займа представляет собой классический образец денежного обязательства.
Предметом этого договора являются действия заемщика по уплате денег займодавцу в сумме, полученной от последнего, т.е. по погашению денежного долга, а также (как правило) процентов годовых за пользование денежными средствами.
2.Особенности содержания договора займа
2.1 Стороны и предмет договора займа
Лицо, передающее деньги или вещи в заем, именуется займодавцем, а лицо, получающее в собственность это имущество, - заемщиком [17, с. 12].
Сторонами договора займа могут быть организации, индивидуальные предприниматели, а также обычные физические лица.
Согласно ГК РФ, заимодатель вправе переуступить правомочие востребования долга третьему лицу. В этом случае он является цедентом, а лицо, которому была совершена переуступка-- цессионарием.
Для оформления замены стороны договора займа составляется соглашение переуступки, или цессия, в процессе которой цедент передает права требования цессионарию, а он в свою очередь выплачивает вознаграждение цеденту обычно в сумме, покрывающей остаточный долг.
Участие должника при этой процедуре, как правило, не подразумевается. Но впоследствии он должен быть оповещен о смене кредитора, чтобы ошибочно не расплачивался со старым кредитором. [16, с. 41].
Ответственность за такое оповещение в большинстве случаев лежит на цеденте.
В соответствии со статьей 807 ГК РФ предметом договора займа являются: денежные средства, выраженные в рублях или любой иностранной валюте; любые вещи, которые определены конкретными признаки и могут быть без ущерба для сторон заменены аналогичными предметами [14, с. 93].