Курсовая работа: Операции коммерческих банков

3.2 Анализ эффективности операций АО «Народный Банк Казахстана» и перспективы их развития

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Проведём количественный анализ активов баланса, позволяющий выявить структуру средств, тенденции её изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги (таблица 1, рис 2).

Таблица 1 - Расчеты коэффициентов, которые характеризуют деятельность АО «Народный банк Казахстана» по состоянию на 01.01.2009г.(млн. тенге)

Рисунок 2. Анализ баланса АО «Народный банк Казахстана»

Судя по таблице 1 и рисунку 2, самый большой прирост как в 2006, так и в 2008 году был по статье «Нераспределенный чистый доход», который составил 217,5%.

Далее рассмотрим, за счет чего изменяются статьи активов и пассивов баланса банка. Для анализа активов баланса составим таблицу 2.

Таблица 2 - Структура и динамика активов АО «Народный банк Казахстана» за 2007-2008 гг.

Как видно из таблицы, наибольшую долю в составе активов занимают займы клиентам - в 2007 году 65%, в 2008 году - 71,9%. В численном выражении займы клиентам увеличились за прошедший год на 14%.

Самое большое увеличение за прошедший год произошло по статье «Средства в кредитных учреждениях» - более чем в 3 раза.

Далее проведём количественный анализ пассива баланса, состоящего из обязательств и собственных средств банка, позволяющий выявить структуру средств, тенденции её изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги.

Ресурсная политика Банка направлена на оптимальное формирование структуры пассивов, с учетом финансовой конъюнктуры рынка, условий надежности и ликвидности деятельности Банка.

Кредитные ресурсы Банка формируются за счет:

собственных средств Банка;

средств юридических лиц, находящихся на счетах в Банке, включая средства, привлеченные в форме депозитов;

вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;

иных привлеченных средств.

Деятельность любого банка начинается с формирования собственных средств банка. Проанализируем источники собственных средств банка (таблица 3).

Таблица 3 - Структура и динамика собственных средств АО «Народный банк Казахстана»

Привлеченные средства преобладают в структуре банковских ресурсов и представляют собой основу функционирования банка.

Анализ таблицы показал, что наибольший удельный вес в структуре обязательств составляют средства клиентов: в 2007 - 65,3%, в 2008 - 59%. За прошедший год эта статья обязательств уменьшились на 8%, что является отрицательным фактом.

Страховые обязательства включают в себя резерв незаработанных премий, резервы на выплату страховых возмещений, задолженность перед перестраховщиками и агентами.

Таблица 4 - Анализ капитала АО «Народный банк Казахстана» за 2007-2008 гг.

Резервы были созданы на основании информации, имевшейся в наличии на текущий момент времени, включая возможные уведомления об убытках, ожидающих урегулирования, опыт по аналогичным страховым требованиям и прецедентное право. Резерв понесенных, но не заявленных убытков, определяется на основании актуарных расчетов по виду страхования, и основан на статистических данных по страховым требованиям за период, типичный для развития ущерба в классах и подклассах бизнеса, прошлом опыте и имеющихся в наличии данных. Хотя руководство банка считает, что общий резерв на выплату страховых возмещений и соответствующие суммы по перестрахованию заявлены беспристрастно на основании имеющейся у него информации, окончательное обязательство может отличаться в результате получения дополнительной информации и последующих событий, что может привести к корректировке предусмотренных сумм.

Собственный капитал Банка по состоянию на 31 декабря 2008 года увеличился на 18%. Увеличение произошло в основном за счет увеличения нераспределенной прибыли, которая занимает наибольший удельный вес в структуре капитала Банка.

Народный Банк и его дочерние организации оказывают банковские услуги корпоративным и розничным клиентам, услуги по управлению пенсионными активами в Казахстане. Рассмотрим их подробнее (таблица 5).

В 2008 году перед Банком была поставлена задача удержания и укрепления своих позиций на основных финансовых рынках. На конец года Банк получил чистый доход в размере 8,08 млрд.тенге. За 2008 год активы Народного Банка выросли на 149,5 млрд. тенге и составили на конец декабря 398,2 млрд. тенге.

Таблица 5 - Доходы АО «Народный банк Казахстана» от оказанных услуг 01.01.2009 г.

Рис. 3 Доходы АО «Народный банк Казахстана» от оказанных услуг за 2006-2008 гг.

Анализ доходов банка за оказанные услуги в динамике за 2007-2008 годы показали, что за исследуемый период общий доход от услуг возрос на 23%. Наибольший рост доходов наблюдался от услуг по обслуживанию пластиковых карточек - 551%, обслуживанию счетов клиентов - 218%, переводных операций - 151,8%, выплаты пенсий - 158,3%, кассовых операций - на 132,6%.

В среднем на 40% снизились доходы по управлению пенсионным фондом и управлению активами, на 60% снизились доходы от обслуживания коммунальных платежей. Самое значительное снижение - на 77% по доходам от операций в иностранной валюты и на 14% по прочим услугам.

Можно сделать вывод, что рост абсолютных и относительных показателей деятельности банка является позитивным фактором и способствует повышению процентных доходов банка, а значит и доходности банка в целом.

Анализ деятельности Банка за прошедший год свидетельствует об устойчивом росте его количественных и качественных показателей, о совершенствовании инфраструктуры и диверсификации бизнеса. В совокупности эти факторы ставят Банк в один ряд с ведущими банковскими институтами страны. На протяжении последних лет Банк стабильно занимает место в первой десятке среди всех БВУ по величине активов, собственного капитала и доходности.

Приоритетными направлениями деятельности Банка в 2006 году были:

* укрепление имиджа, рост доходности и увеличение рыночной доли;

* кредитование малого и среднего бизнеса;

* потребительское кредитование с расширением спектра активных операций;

* дальнейшее развитие филиальной сети;

* повышение качества предлагаемых банковских продуктов и услуг за счет проведения четких прописанных процедур принятия решений;

* внедрение новых информационных технологий для привлечения клиентов и предоставления банковских продуктов и услуг с использованием Internet Banking, платежных карточек и других инноваций;

* получение более высокого рейтинга.

Заключение

Рассмотрев особенности и сущность функций и операций коммерческих банков, на основе проведенного исследования, можно сделать следующие выводы:

Функции коммерческих банков можно разделить на традиционные и нетрадиционные; базовые (рядовые) и новые (рыночные).

Пассивные операции определяют создание и наличие банковских ресурсов, выступают источником для банковской деятельности. Структура пассива: собственный капитал, привлеченные ресурсы, заемные средства выступают объектом управления со стороны менеджера.

Активные операции коммерческого банка характеризуют его деятельность по эффективному размещению банковских ресурсов с целью получения дохода и покрытия всех затрат банка. Активы классифицируются по группам, классам, по степени ликвидности и по доходности.

В управлении активами важно соблюдать принципы: экономичности в пределах нормы риска, сбалансированности активных и пассивных средств, доходности.