Банковскому праву Франции известен также сберегательный счет для приобретения жилищной недвижимости (plan epargne logement). Этот счет используется для создания сбережений в целях приобретения, строительства, расширения, ремонта, улучшения жилищной недвижимости при условии, что такая недвижимость (даже если она имеет частично коммерческий характер) используется в качестве основного места проживания вкладчика, при этом Государственному совету предоставлено право установить иное целевое назначение данных средств, но в рамках приобретения (улучшения) недвижимости.
В отношении практически всех депозитных счетов (включая стандартные) действуют также следующие правила:
права требования по банковским депозитным счетам нетрансферабельны (не подлежат передаче другим лицам) .
Средства с депозитного счета могут быть выплачены по требованию добровольно, но обязанность выплаты возникает у банка по истечении двухнедельного срока с момента предъявления требования; вкладчик вправе перевести средства со своего депозитного счёта в одном банке на депозитный счёт в любом другом банке.
2.3 Малое предпринимательство во Франции
Проблема налогообложения во Франции стоит достаточно остро. Высокие ставки по налогам и неподъемные отчисления на нужды социальных служб вынуждают бизнесменов всеми способами уклоняться от платежей в бюджет. Не секрет, что в стране проживает огромное количество незаконных эмигрантов, которым нужно где-то работать. Официально принять такого работника бизнесмен не может, а потому платит ему за работу «черным налом». Но контролирующие службы не дремлют. Проверки осуществляются государственными службами по трем направлениям, банковскому, уголовному и налоговому. Все юридические лица обязаны подавать в налоговые органы декларацию о доходах, а инспектора осуществляют их выборочную проверку. Частота проверок зависит от рода деятельности, например в выборку, попадает 160 фермерских хозяйств в год и 80 агентств по продаже недвижимости.
Поддержка малого бизнеса во Франции:
Помимо жесткого контроля над малым бизнесом, в стране существует и хорошо отлаженная система поддержки частного предпринимательства. При создании нового предприятия оно на 2 года освобождает от налогов. В регионах, признанных депрессивными в плане развития экономики, предприниматели имеют скидки на выплаты в социальные фонды и получают единовременное пособие.
Если открыть собственный бизнес во Франции решает безработный, то система бонусов еще существеннее. Освобождение от налогов продлевается на три года вместо двух, предоставляются бесплатные консультации специалистов по бухгалтерскому учету, менеджменту, юридическим вопросам. Выдаются льготные кредиты и субсидии, чтобы купить готовый бизнес во Франции. Для предприятий, которым угрожает банкротство, разработана система мер по его предотвращению. Для этого даже создано специальное агентство, которое оказывает консультационные услуги бизнесменам, либо выкупает фирму в государственную собственность. В каждом регионе Франции расположены свободные экономические зоны, в которых условия для ведения бизнеса оптимальны. Кроме этого муниципальные и частные фонды занимаются всесторонней поддержкой малого предпринимательства, и получают за это льготы по уплате налогов.
Государственная программа, поддерживающая частный бизнес во Франции, привела к стремительному росту количества частных фирм. Более того, мелкий бизнес оказывает достаточно конкурентоспособные услуги, производство оснащено современным оборудованием, используются новейшие технологии и материалы. Для сравнения, еще 20-30 лет назад открыть свое дело могли единицы, при этом о покупке нового оборудования не шло речи. Максимум, что мог себе позволить владелец небольшого предприятия, это списанные устаревшие станки. Сейчас широкое распространение получили комбинированные предприятия по оказанию услуг. Так небольшой частный магазин может иметь пекарню и кафе, заправка включает маленький магазинчик. Сейчас купить бизнес во Франции, значит быть уважаемым человеком, особенно в глубинке, где уровень безработицы наиболее высок. Авторитет хозяев мелких лавочек, автозаправок или парикмахерских столь высок, что они могут влиять на мнения и предпочтения жителей во время выборов.
Поэтому каждый политик, победивший выборную
гонку, первым делом старается заявить о своей поддержке малого бизнеса. Свои
права владельцы частного бизнеса отстаивают довольно решительно. Они объединены
в Движение французских предпринимателей, которое включает в себя 500 отраслевых
федераций. Движение организует забастовки, борется за снижение налогов и сборов
в разнообразные государственные фонды, отстаивает права бизнесменов перед
правительством. [12,222].
.4 Социальная политика Франции
Последние два десятилетия во Франции были связаны с процессом пересмотра масштабов, форм организации и финансирования социальных программ. Причины были обусловлены изменениями макроэкономических, демографических и социальных условий: низкими темпами экономического развития, старением населения, увеличением нагрузки на трудоспособное население, а также значительной долей государственных расходов в ВВП на социальные программы
Неуклонный рост дефицита бюджета социального обеспечения выявил настоятельную необходимость реформирования системы социальной защиты. Поэтому с 1995 г. французское правительство приступило к осуществлению реформ. Новая социальная политика предусматривала, прежде всего, снижение социальных расходов, частичную приватизацию социальной сферы, реорганизацию социального обеспечения на страховых принципах и изменение приоритетов в политике занятости. Помимо общей для Европы проблемы кризиса правительство Франция решило заниматься социальной реформой.
В основной базовой схеме пенсионного обеспечения возможен досрочный выход на пенсию, действует система надбавок супругам, имеющим не менее трех детей, и супругу, на иждивении которого находится другой, не имеющий собственной пенсии. Кроме того, существует возможность наследования пенсионных прав, а также возможность трудоустройства после выхода на пенсию. В рамках основной системы также возможно получение пенсии при продолжении трудовой деятельности. В этом случае продолжающий работать пенсионер должен уплачивать со своего заработка так называемый взнос солидарности в фонд страхования по безработице, 15-20 % которого уплачивает сам работающий, а 5 % - работодатель. Исключением является ситуация, когда размер получаемой пенсии и заработка меньше гарантированного минимума заработной платы.
Финансирование основной системы пенсионного страхования осуществляется за счёт взносов работодателей (7,2 % фонда заработной платы) и наёмных работников (5,55 % заработной платы). Кроме того, часть средств, направляемых на финансирование пенсионного обеспечения, составляют дотации из специального фонда солидарности, а также в случае необходимости бюджетные ассигнования. Пенсионные выплаты, как в рамках базовых схем, так и других режимов за вычетом необлагаемого налогом минимума подлежат подоходному налогообложению.
Кроме основных во Франции существуют обязательные дополнительные системы социального страхования, функционирующие на основе межпрофессиональных национальных соглашений. Большая часть обязательных дополнительных систем страхования по старости сосредоточена в рамках двух фондов. Наряду с системой трудовых пенсий во Франции существует также система социальных пенсий. Их выплата гарантируется государством независимо от характера и продолжительности профессиональной деятельности. В отличие от пенсионеров, получающих трудовую пенсию, «социальные» пенсионеры обладают рядом льгот, таких, как бесплатная юридическая помощь, освобождение от налога на жильё и земельного налога, бесплатное телефонное обслуживание и др..
Французская система медицинского страхования подразделяется на несколько отдельных систем, различающихся по профессиональному признаку. Наиболее крупной, охватывающей более 80 % населения, является общая система медицинского страхования (Regime general d`assurance maladie). Наряду с ней существуют другие более мелкие страховые режимы для работников отдельных профессиональных групп и отраслей. Таковы система страхования для государственных служащих и работников сельского хозяйства (около 10 % населения), страхование для самостоятельно занятых работников (6 %), а также более мелкие системы медицинского страхования наёмных работников различных профессиональных групп (горняков, железнодорожников, моряков и др.). Медицинское страхование включает медицинские, стоматологические, фармацевтические, а также больничные расходы. При этом имеются в виду не только расходы самого застрахованного, но и других лиц: супруга или супруги застрахованного, а также согласно закону и сожительницы (или сожителя), если она (он) финансово зависит от застрахованного лица. Кроме того, правом на медицинское обслуживание пользуются и дети застрахованного до достижения возраста 20 лет, а также совместно проживающие родственники, ведущие с ним домашнее хозяйство.
Французская система страхования по безработице
базируется на коллективных соглашениях между организациями работодателей и
наёмных работников. Во Франции существуют два крупных фонда страхования по безработице,
управляемые на паритетных началах представителями трудящихся и
предпринимателей. Первая организация отвечает за финансовые вопросы и
функционирование всей системы страхования по безработице. Кроме того, в её
компетенции находятся мероприятия по профессиональной реабилитации безработных,
а также профессиональное обучение и переквалификация. Вторая организация
управляет страховыми счетами, отвечает за поступление взносов, а также за
выплату пособий по безработице. В системе обеспечения по безработице во Франции
выделяются два основных вида пособий, выплата которых зависит от определённых
предпосылок. Первый вид - это пособие, выплата которого увязана с такими
обстоятельствами, как наличие страхового стажа и выплата страховых взносов в
течение определённого времени. Эта часть системы строится на общих страховых
принципах. Второй вид - так называемое пособие солидарности (помощь по
безработице), предназначенное для безработных, не имеющих право на страховое
пособие. Смотреть приложение 1 [3,251].
.5 Анализ доходов и уровень жизни населения
Франции
Население Франции насчитывает 70,4 млн. человек (январь 2014). На континентальной территории проживает 68,8 млн. человек. По численности населения государство занимает 20-е место среди 192 стран членов ООН. Плотность населения во Франции - 115 человек/км². По этому показателю страна занимает 14-е место среди стран Евросоюза <http://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%95%D0%B2%D1%80%D0%BE%D0%BF%D0%B5%D0%B9%D1%81%D0%BA%D0%B8%D0%B9_%D1%81%D0%BE%D1%8E%D0%B7>. Суммарный коэффициент фертильности <http://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9A%D0%BE%D1%8D%D1%84%D1%84%D0%B8%D1%86%D0%B8%D0%B5%D0%BD%D1%82_%D1%84%D0%B5%D1%80%D1%82%D0%B8%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B8> во Франции один из самых высоких в Европе <http://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%95%D0%B2%D1%80%D0%BE%D0%BF%D0%B0> - 2,00ребёнка на одну женщину репродуктивного возраста. На 2006 год 10,1 % населения имеют иностранное происхождение (то есть, не являлись гражданами Франции на момент рождения), из них 4,3 % получили французское гражданство.
Минимальная почасовая заработная плата во Франции устанавливается и пересматривается государством. На 2012 год она составляет 8,86€/час, что соответствует 1343,77€/месяц (пересчёт почасовой зарплаты в ежемесячную производиться из расчёта 35-часовой недели.
Примерно 10 % заработных плат во Франции находится на уровне (для временных рабочих мест эта доля составляет 23 %). В то же время суммарный годовой доход примерно половины работающих французов находится на уровне. Распределение зарплат по территории страны неравномерно: по среднему уровню зарплат с сильным отрывом лидирует парижский регион - 27 тысяч евро в год, средние заработные платы остальных регионов приходятся на 20-30 евро в год. Оценка дохода семьи производится в расчёте на единицу потребления (ЕП) - первый взрослый человек семьи считается за единицу, остальные члены семьи до 14 лет за 0,3, 14 лет и выше - 0,5. Лишь 10 % семей Франции имеют уровень дохода свыше 35 700 €/ЕП, 1 % - свыше 84 500 €/ЕП, 0,1 % - свыше 225 800 €/ЕП, 0,01 % - 687 900 €/ЕП.
Говоря о жизненном уровне населения, нельзя не отметить и такую социальную проблему капиталистических стран, как безработица. В 1985 г. впервые по официальным данным число ищущих работу превысило 2 млн. 200 человек.
Сильное воздействие на жизненный уровень населения Франции оказывает инфляция, что проявляется, прежде всего, в непрекращающемся росте дороговизны, которая ведет за собой снижение покупательной способности населения.
Так, в начале 1985 г. цены на ряд услуг, одежду, некоторые продукты питания и проезд общественным транспортом стали обгонять общий индекс цен, дали толчок новому ускорению инфляции в стране.
Инфляционные процессы создают
напряженность всей экономической и социальной системы современного капитализма.
С учетом современных требований производства индивидуальная заработная плата
оказывается совершенно недостаточной для воспроизводства рабочей силы. Поэтому
государство в целях поддержания существующего строя вынуждено прибегать к
различного рода дополнительным выплатам, развивать социальную инфраструктуру:
системы образования, здравоохранения, социального обеспечения, жилищного
строительства, общественного транспорта. Частный капитал, вынужденный под
нажимом классовой борьбы трудящихся брать на себя эти дополнительные затраты в
социальной области, все равно остается в выигрыше [9].
Заключение
На фоне выше изложенного можно охарактеризовать экономическую французскую модель:
Государство стремится ликвидировать существующий разрыв в научно-техническом потенциале между Францией и другими ведущими странами. К ним относятся структурные преобразования, проведение системы налогообложения и социального обеспечения в соответствии с уровнем сообщества. Структурные особенности хозяйства влияют на позицию Франции в вопросах интеграции. Обычно она выступает за регулирование тех отраслей, где ее конкурентные позиции не высоки. Правительство сократило государственное регулирование экономики и стимулировало частный сектор с этой целью был отменен валютный контроль, контроль над ценами, снижены налоги, увеличены льготы компаниям. Одним из краеугольных камней экономической политики являлось сдерживание роста заработной платы, благодаря чему потребительские расход сократился.
Развитие автомобильной промышленности занимает третье место в мире. Что однозначно повышает промышленную структуру в стране. Переход к энергосберегающему типу производства, высокая зависимость от импорта топливно-энергетических ресурсов вызвали переориентацию в энергетической стратегии. Основное внимание уделялось развитию атомной энергетики, а также альтернативным источникам энергии. Ускоренное развитие ядерной энергетики привело к заметному изменению структуры производства электроэнергии в стране. Очень выражено сельское хозяйство, развито животноводство. Франция является первым среди западных стран производителем ячменя и сахара, вторым - пшеницы, вина и мяса. Традиционно известны такие отрасли, как виноградарство, садоводство, устричный промысел.
По насыщенности техникой, использованию химических удобрений оно уступает только Нидерландам, Германии и Дании. Техническое оснащение, повышение агрокультуры хозяйства привело к повышению уровня самообеспеченности страны в сельскохозяйственных продуктах. По добычи зерна, сахара не уступает другим странам.
Внешнеэкономические связи Франции находятся далеко не на последнем уровне, развито армейское вооружение, самолёты. Франции значительно возрос импортный компонент (до более 20% ВВП), что связано с усилением международного разделения труда и изменением конкурентоспособности французских товаров. Наиболее высока доля импорта в производстве продукции машиностроения и химической промышленности (40-60%). Это в значительной мере связано с особенностями развития научно-технического потенциала страны и внедрением научных достижений в производство. Франция выделяется среди крупнейших промышленно развитых стран. Государственный сектор является важным инструментом экономической политики. Обновление основного капитала, обеспечение условий воспроизводства во многих отраслях хозяйства непосредственно решается государством. Традиционная особенность французской экономической политики - большая доля государственного сектора, особенно в стратегически важных областях - нефтегазовой промышленности, транспорте. Существует планирование, но оно носит не нормативный, а индикативный характер. Во Франции развита сеть железных дорог.