Дипломная работа: Вексельное обращение в России: состояние и перспективы развития на примере АО "Альфа-Банк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
5
СОДЕРЖАНИЕ
Стр.
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ В
РОССИИ ................................................................................................................... 8
1.1. Сущность векселя как финансового инструмента ........................................ 8
1.2. Характеристика вексельного обращения ..................................................... 25
1.3. Нормативно-правое регулирование вексельного обращения в России.... 32
ГЛАВА 2. ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ В РОССИИ НА ПРИМЕРЕ АО
«АЛЬФА - БАНК» ................................................................................................. 36
2.1. Общая характеристика АО «Альфа – Банк» ............................................... 36
2.2. Вексельные операции, проводимые в АО «Альфа – Банк» ....................... 44
2.3. Анализ эффективности использования вексельного оборота в АО «Альфа
– Банк» .................................................................................................................... 52
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ, СВЯЗАННЫЕ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ВЕКСЕЛЕЙ
В ПЛАТЕЖНОМ ОБОРОТЕ АО «АЛЬФА - БАНК» И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ
................................................................................................................................. 60
3.1. Проблемы вексельного обращения в различных сделках ......................... 60
3.2. Мероприятия по совершенствованию вексельных операций в банке ...... 66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 71
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ .................................................. 74
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования. Вексельный рынок имеет большое
значение для развития национального фондового рынка и развития
экономики государства. Вексель является инструментом как привлечения
финансовых ресурсов, так и размещения свободных денежных средств.
Вексель, как кредитно-расчетный инструмент, позволяет погашать
взаимные обязанности дебиторов и кредиторов, уменьшает потребность в
банковских кредитах, снижает объемы кредитной эмиссии, сберегает
оборотные средства, и ускоряет расчеты. Разновидности операций с
векселями (авалирование, домициляция) представляют собой услуги,
предлагаемые как правило банками, эта группа операций серьезно упрощает
работу с векселями и стабилизирует вексельное обращение. Активная работа
с векселями формирует условия, при которых предприятие в состоянии
проводить операции, независимо от наличия/отсутствия финансовых средств
в определенный интервал времени, что, в свою очередь, увеличивает
эффективность деятельности и увеличивает размер прибыли, получаемой
предприятием.
Вексельный рынок выполняет финансовые, общеэкономические и
общесоциальные функции. Использование векселей сопровождается
постоянством связей и доверием между партнерами. Один вексель может
погасить сразу несколько обязательств и уменьшить объем неплатежей.
Поэтому вексель является незаменимым в решении платежного кризиса, а
его использование обеспечивает уменьшение стоимости займов по
сравнению с обычным кредитованием. Важным преимуществом вексельной
программы над классическим кредитованием – является возможность
получения финансирования в короткий срок.
Целью данной работы является исследование вексельного обращения
в России, состояние и перспективы развития на приме АО "Альфа-банк", для
достижения поставленной цели, были выделены следующие задачи:
7
- рассмотреть теоретические основы вексельного обращения в
России;
- провести анализ вексельное обращение в России на примере АО
«Альфа - Банк»;
- выявить проблемы, связанные с использованием векселей в
платежном обороте АО «Альфа - Банк» и пути их решения
Объект исследования - АО «Альфа - Банк».
Предмет исследования - вексельного обращения в России, состояние
и перспективы развития.
Структура работы состоит из введения, основной части, заключения и
списка литературы, материалы периодических изданий и сети Интернет.
Методы исследования - сравнительный, общетеоретический,
экономический, правовой, статистический.
Практическая значимость исследования заключается в разработке
перспективных направлений развития вексельного обращения в АО "Альфа-
банк".
8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВЕКСЕЛЬНОГО
ОБРАЩЕНИЯ В РОССИИ
1.1. Сущность векселя как финансового инструмента
С экономической точки зрения вещь (имущество) не может
возникнуть из ничего и исчезнуть безвозвратно (в никуда). Согласно данному
подходу вексель не выступает реальной вещью (имуществом), а является
лишь временным представителем или эквивалентом имущества. Иногда
вексель играет роль суррогатных бумажных денег. В руках первого
векселедержателя вексель ничем не отличается от расписки, где указан срок
возврата формального имущества (бумажных денег), то есть эквивалента
реального имущества (товара).
Товарный вексель для поставщика товара один из видов прав
требований за отгруженные товары, то есть дебиторская задолженность,
обеспеченная векселем. Право требования, подтвержденное договором
купли-продажи и товарнотранспортными накладными, никуда не исчезает;
после своеобразного обеспечения векселем становится легче (проще)
уступить (векселедатель уже дал согласие на уступку, выдав вексель; не надо
заключать договор цессии, если вексель не именной), использовать в
качестве залога, учесть в банке, а иногда продать (бланковый вексель на
предъявителя). Право требования, подтвержденное договором купли-
продажи, товарно-транспортной накладной и векселем, способно потерять
форму векселя после истечения срока оплаты векселя и оформления
протеста, а также в случаях, когда вексель испорчен, утерян или признан
недействительным. Товарный вексель в руках поставщика товаров до
момента передачи его второму векселедержателю не может признаваться
самостоятельным правом требования денег. Оплачивая по своему векселю,
покупатель фактически оплачивает поступивший от поставщика товар.
Следует согласиться с позицией Е. Суханова о том, что выдача
векселя поставщику не удваивает объем имущества (вещи), не означает
9
оплату товара, а лишь подтверждает отсрочку платежа
1
.
В связи с этим правомерен вывод, что обе формы требования (по
договору купли- продажи и по векселю) неразрывно связаны. Задача
законодателя состоит лишь в создании юридически корректных правил, в
рамках которых поставщик был бы лишен возможности неправомерного
удваивания своих экономических выгод, требуя двойной оплаты: по векселю
и по договору купли-продажи. Законодательством установлено, что оплата
товара (по векселю) производится лишь после предъявления векселя, что
создало иллюзию абсолютной абстрактности требования по векселю.
Если вексель выдан без достаточных оснований (без всяких на то
видимых причин, ради шутки), такая операция экономистом расценивается
как обещание в будущем подарить векселедержателю деньги (эквивалент
товара). В момент своевременного предъявления требования уплатить по
векселю у векселедержателя появляется реальное имущественное право, а у
векселедателя обязанность. В экономике имущество (вещь) не прибывает и
не убывает, эквивалент товара лишь меняет место своего нахождения, а через
некоторое время в процессе купли-продажи это место меняет и сам реальный
товар (вещь, имущество).
С экономической точки зрения первый векселедержатель или
поставщик товара имеет право вернуть вексель (в том числе испорченный)
покупателю товара или векселедателю для погашения путем уничтожения.
Такое действие не запрещено гражданским законодательством. В этом случае
поставщик будет требовать оплаты товара на основании договора купли-
продажи и первичных документов, подтверждающих передачу данного
товара покупателю. Уничтожение векселя не означает уничтожение
реального имущества (вещи), а лишь свидетельствует об изменении качества
или формы имущественного права.
Как экономисты, так и юристы ценной бумагой (векселем) признают
лишь такой документ, который обеспечен реальной вещью (имуществом);
1
Гражданское право: Учебник. Т. IV / Под ред.Е. А. Суханова, 2015с. 400-407.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/6983