Банк, имеющий большие объемы ресурсов с финансовых рынков, может управлять ликвидностью на базе доктрины «реальных векселей», то есть путем согласования сроков погашения кредитов и привлеченных пассивов. Это означает, что должно быть найдено соответствие между сроками погашения активов и обязательств, но необязательно, чтобы оно было абсолютно точным. Инструментом измерения такого соответствия является таблица гэп-ликвидности.
При рассмотрении методов управления ликвидностью следует иметь в виду, что управление осуществляется на двух уровнях. На уровне ЦБ РФ осуществляется управление ликвидностью всей банковской системы; на уровне кредитных организаций-децентрализованное управление на основе требований Банка России с учетом собственной политики в этой области.
Организация процесса текущего управления и контроля уровня ликвидности в банке
Рекомендации по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях Банк России изложил в Письме от 27.07.2000г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».
Оперативный контроль за соблюдением требований политики по управлению ликвидностью
Оперативный контроль за соблюдением требований политики по управлению ликвидностью осуществляют сотрудники и руководители подразделений, решения которых влияют на состояние ликвидности.
В рамках проведения мероприятий по управлению среднесрочной и долгосрочной ликвидностью финансовое управление:
1. представляет на рассмотрение правления банка текущие бизнес-планы, а также предложения по их корректировке;
2. регулярно представляет на рассмотрение комитета значения лимитов на проведение активных операций;
3. регулярно представляет на рассмотрение комитета предложения по процентной политике банка;
4. руководствуясь перечнем мер по поддержанию ликвидности, представляет совместно с казначейством на рассмотрение комитета предложения по восстановлению ликвидности на соответствующем сроке.
Подразделение внутреннего контроля в процессе проведения плановых и внеплановых проверок осуществляет:
1. оценку эффективности системы внутреннего контроля за соблюдением установленных политикой процедур по управлению ликвидностью;
2. оценку качества управленческих решений работников, ответственных за состояние ликвидности.
О нарушениях, выявленных в части выполнения требований политики по управлению ликвидностью, служба внутреннего контроля информирует руководство банка, а также подразделение-нарушителя.
Подразделения, ответственные за управление ликвидностью, представляют на заседание соответствующего комитета предложения по устранению выявленных нарушений и совершенствованию системы контроля за процедурами, которые были нарушены.
Литература
1. A Framework for Measuring and Managing Liquidity // Basle Committee on Banking Supervision. September 1992 (www.bis.org).