Дипломная (вкр): Водоснабжение поселка

Удельные затраты на оплату труда обслуживающего персонала с начислениями на социальное страхование определяется на основе среднегодовой заработной платы по категориям работающих (рабочие; ИТР; служащие; МОП). Удельные затраты на оплату труда принимаем равными 4,5 руб/м3.

При определении расходов на проведение ремонтных работ учитываются программы проведения ремонтных работ, обеспечивающих надежное и безопасное функционирование производственно-технических объектов и предотвращение аварийных ситуаций, утвержденные в установленном порядке. Удельная величина перечисленных затрат составляет 1,42 руб/м3.

Статья «Прочие прямые затраты» учитывает следующие виды расходов: износ и ремонт малоценных и быстро изнашивающихся инструментов, приспособлений и хозяйственного инвентаря; расходы по технике безопасности и охране труда. Расходы по данной статье затрат приблизительно раны 6% общей суммы эксплуатационных расходов без учета амортизационных отчислений. Удельная величина перечисленных затрат составляет 0,8 руб/м3.

По статье «Цеховые и общехозяйственные расходы» определяются затраты, связанные с управлением, обслуживанием технологических процессов и функционированием всего предприятия. Указанная статья является комплексной, состав элементов по данной статье определяется технологическими условиями, удельные затраты составляют 1,79 руб/м3.

Таким образом, себестоимость воды, подаваемой водопотребителям, составляет:

С=М+Э+Т+А+З+Р+П+О, руб/м3                                                  (11.1)

М- материальные затраты,

Э- затраты на электроэнергию,

Т- на топливо и ГСМ,

А- амортизационные отчисления,

З- зарплата с начислениями,

Р- ремонт и техобслуживание,

П- прочие затраты,

О- цеховые и общехозяйственные расходы.

Определяем себестоимость воды:

С=0,74+2,54+1,64+1,5+4,5+1,42+0,8+1,79=18,71 руб/м3.

Удельная себестоимость производимой продукции:

 , руб/м3

T - проектный тариф на воду, руб./м3;

R - рентабельность.

Полная себестоимость (годовые издержки) определяется годовым объемом водоподачи

Сполн.= С × W                                                                              (11.2)

Сполн - полная себестоимость, руб.;

C - себестоимость воды, руб./м3;

W - годовой объем водоподачи, м3.

Определяем полную себестоимость

Сполн .= 14,93×957774,6= 14299574,78 руб. = 14299,57 тыс. руб.

Проектный тариф на воду (Т) определяем по проектной себестоимости и рентабельности (R). Величину рентабельности принимаем равной 25,3%

Т = С × ( 1 + R )                                                                                      (11.3)

Т-проектный тариф на воду, руб/м3;

С-себестоимости воды, руб/м3;

R-рентабельность.

Определяем проектный тариф на воду:

Т=14,93×957774,6=14299574,78=14299,57 тыс. руб.

Поскольку предприятия водоснабжения являются естественными монополистами, тарифы или отпускные цены на воду утверждаются местной администрацией с учетом данных проектных организаций.

В общем виде потребность организации коммунального комплекса в финансовых средствах - необходимая валовая выручка (НВВ). Поступления от реализации - необходимая валовая выручка определяется величиной тарифа и годовым объемом водоподачи:

НВВ = T × W                                                                                  (11.4)

T - проектный тариф на воду, руб./м3;

W - годовой объем водоподачи, м3.

Определяем поступления от реализации

НВВ = 18,71×957774,6=17919962,77 руб. = 17919,96 тыс. руб.

Строительство длиться 1 год. Капитальных вложений на строительство 28960 тыс. руб.

Рассчитанные экономические показатели проекта будут использованы при расчете показателей эффективности инвестиционного проекта.

11.3 Расчет показателей эффективности инвестиционного проета

Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта проводится с привлечением выполненных в предыдущих разделах расчетов. Рассчитанные значения технико-экономических показателей строительства и затраты капитального характера рассматриваются в качестве составляющих денежных потоков (прогнозируемых временных зависимостей поступлений и платежей).

Интегральные показатели эффективности проекта строительства объекта определяются с использованием сальдо накопленного за Т лет денежного потока по формулам для определения: чистого дисконтированного дохода (ЧДД), индекса доходности (ИД), внутренней нормы доходности (ВНД), срока окупаемости:

чистый дисконтированный доход ЧДД (NPV)

,                                                        (11.5)

- приросты чистой прибыли, инвестиции и амортизационные отчисления по годам горизонта расчета Т;

- горизонт расчета, определяемый с учетом сроков проведения ремонтно-восстановительных мероприятий , периода освоения объектов реконструкции , нормативных сроков службы напорной сети, поливной техники, оборудования насосных станций;

- коэффициент дисконтирования - коэффициент приведения разновременных эффектов и затрат к базисной дате (году начала реконструкции);

- норматив дисконтирования, принимаемый на уровне годовой ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Для инвестиционных проектов с.-х. водоснабжения норматив дисконтирования может быть принят на уровне 10 - 12%.

- индекс доходности ИД (PI)

, ,                                   (11.6)

- приросты чистой прибыли, инвестиции и амортизационные отчисления по годам горизонта расчета Т;

- горизонт расчета, определяемый с учетом сроков проведения ремонтно-восстановительных мероприятий , периода освоения объектов реконструкции , нормативных сроков службы напорной сети, поливной техники, оборудования насосных станций;

- коэффициент дисконтирования - коэффициент приведения разновременных эффектов и затрат к базисной дате (году начала реконструкции).

внутренняя норма доходности ВНД (IRR), равная норме дисконта , при которой

,                                                                (11.7)

- приросты чистой прибыли, инвестиции и амортизационные отчисления по годам горизонта расчета Т;

- горизонт расчета, определяемый с учетом сроков проведения ремонтно-восстановительных мероприятий , периода освоения объектов реконструкции , нормативных сроков службы напорной сети, поливной техники, оборудования насосных станций;

- коэффициент дисконтирования - коэффициент приведения разновременных эффектов и затрат к базисной дате (году начала реконструкции).

Срок окупаемости представляет собой период от начального момента вложения средств до момента окупаемости. Моментом окупаемости называется наиболее ранний момент времени в расчетном периоде, после которого текущий чистый доход становится и в дальнейшем остается неотрицательным. При оценке эффективности срок окупаемости, как правило, выступает только в качестве ограничения.

Сравнительный анализ вариантов инвестиционных проектов проводится с привлечением показателей ЧДД, ИД и других с учетом их приоритетности. Процедуры оценки проектов начинаются с анализа показателя ЧДД; проекты с ЧДД  0 считаются неэффективными; проекты с ЧДД0 ранжируются в порядке убывания значений ЧДД. При наличии нескольких проектов с высокими уровнями ЧДД сравниваются структуры, объемы и распределение во времени необходимых для их реализации капиталовложений.

Расчет указанных показателей эффективности проекта осуществляется с применением программного обеспечения, которое включает подпрограммы: «Экономическая оценка эффективности инвестиционного проекта», «Финансовый профиль проекта», «Индекс доходности», «Внутренняя норма доходности», «Графический анализ внутренней нормы доходности». Программное обеспечение позволяет осуществлять многовариантный анализ эффективности инвестиционных проектов, различающихся динамикой финансовых потоков, варьируя значениями эффекта и затрат на протяжении жизненного цикла объекта, нормой дисконтирования, а также включая возможность учета затрат на последующую реконструкцию. Расчет ведем в табличной форме.

Таблица 11.1. - Экономическая оценка эффективности инвестиционного проекта

Таблица11.2 - Определение внутренней нормы доходнсти