Реферат: 2. Пять задач Стратегического управления Введение

 

Таблица 61.

Расчет потребности в ресурсах на производственную программу

 

№ п/п	Оборотные фонды	Годы
		0				1-й	…	n
		Количество в натуральных единицах	Цена едн-ницы ресурсов, руб.	Стои-мость, руб.	Стоимость переходного запаса, руб.
	1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.
1.	Сырье и материалы
2.	Покупные и комплектующие изделия
3.	Топливо
4.	Энергия
5.	ИТОГО

 

Таблица 62.

Расчет потребности в персонале и заработной плате

 

Наименование категорий работников	Годы
	0				1-й		…		n
	Потреб-ность, чел.	Средняя заработная плата, руб.	Затра-ты на зар. плату, руб.	Начсления на зар. плату,  руб.
1.	2.	3.	4.	5.		6.		7.		8.
1. Рабочее основного производства
2. Рабочие вспомогательного производства
3. Специалисты и служащие
ИТОГО

 

Таблица 63.

Потребность в дополнительных инвестициях, руб.

 

Категория инвестиций	Годы								Потреб-ность в дополнн-тельных инвести-циях		Общая потребность в инвестициях
	0	1-й		…		n
		прирост	всего	При-рост	всего	прирост	всего
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.		10.
1. Основной капитал 1.1. Здания, сооружения производственного назначения 1.2. Рабочее машины и оборудование 1.3. Транспортные средства
2. Оборотный капитал 2.1. Запасы и затраты 2.2. Денежные средства
ИТОГО потребность в инвестициях

 

Потребность в дополнительных инвестициях представляют инвестиции, на величину которых не влияют итоги производственно-хозяйственной деятельности, которые могут быть получены в результате выполнения производственной программы, т.е. прирост основного и оборотного капитала рассчитывается без учета прибыли.

 

Таблица 64.

Смета расходов и калькуляция себестоимости (сводная)

 

Наименование показателей	Годы
	0		1-й	…	n
	На единицу продукции, руб.	Всего, руб.
1.	2.	3.	4.	5.	6.
1. Объем продаж - всего
2. Себестоимость – всего, в т.ч.: 2.1. Сырье 2.2. Материалы 2.3. Покупные и комплектующие изделия 2.4. Топливо 2.5. Электроэнергия 2.6. ФЗП рабочих 2.7. ФЗП специалистов и служащих 2.8. Начисления на ФЗП 2.9. Амортизация ОПФ 2.10. Расходы на рекламу 2.11. Представительские расходы 2.12. Расходы на обучение 2.13. Аудит, консультации 2.14. Процент за кредит 2.15. Прочие затраты
3. Внереализационные операции (сальдо) 3.1. Доход по ценным бумагам 3.2. Доход от аренды 3.3. Сальдо штрафов 3.4. Налог на имущество 3.5. Налог на землю 3.6. Налог на рекламу 3.7. Прочие доходы или расходы
4. Балансовая прибыль
5. Налоги и платежи из прибыли 5.1. Налог на прибыль 5.2. Прочие налоги
6. Чистая прибыль

 

Финансовый план.

Финансовый план должен включать следующие разделы:

1. Прогноз финансовых результатов (табл. 65).

2. Потребность в дополнительных инвестициях и формирование источников финансирования (табл. 66).

3. Модель дисконтированных денежных потоков (табл. 67).

4. Расчет коэффициента внутренней нормы прибыли.

5. Определение дисконтного (динамического) срока окупаемости проекта.

6. График погашения кредиторской задолженности, процентов и штрафов.

7. Расчет точки безубыточности (порога рентабельности).

8. Агрегированная форма прогнозного баланса (табл. 68).

9. Расчет коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами на основе агрегированной формы прогнозного баланса (табл. 69).

 

Таблица 65.

Прогноз финансовых результатов

 

Показатели	1-й год, квартал					…					2-й год, квартал
	1	2	3	4	1		2	3	4	1		2	3	4
1. Выручка от реализации 1.1. Объем продаж в натуральном выражении 1.2. Цена единицы продукции
2. Затраты на производство реализованной продукции
3. Результаты от реализации
4. Результаты от прочей реализации
5. Доходы и расходы от внереализационных операций
6. Балансовая прибыль
7. Платежи в бюджет из прибыли
8. Чистая прибыль (стр. 6 – стр. 7)

 

Таблица 66.

Потребность в дополнительных инвестициях и формирование источников финансирования

 

Потребность в дополнительных инвестициях	Годы			ИТОГО		Источники финансирования	Годы			ИТОГО
	1-й	…	n				1-й	…	n
1.	2.	3.	4.		5.	6.	7.	8.	9.	10.
1. Основной капитал 1.1. Здания, сооружения производственного назначения 1.2. Рабочее машины и оборудование 1.3. Транспортные средства						1. Акционерный капитал 2. Привлеченный капитал 2.1. Долгосроч-ные кредиты 2.2. Долгосроч-ные займы 2.3. Краткосроч-ные кредиты 2.4. Краткосроч-ные займы 3. Прочие источ-ники финансирования
2. Оборотный капитал 2.1. Запасы и затраты 2.2. Денежные средства
ИТОГО 1 потребность в дополнительных инвестициях						ИТОГО 2 Источники финансирования

 

Таблица 67.

Модель дисконтированных денежных потоков

 

Показатели	Год
	0	1-й				2-й				…	n
		квартал				квартал
		1	2	3	4	1	2	3	4
1. Чистая прибыль (п. 8 табл. 12)
2. Чистый денежный поток, всего: (стр. 2.1. + стр. 2.2. + (-) стр. 2.3. – (+) стр. 2.4. – стр. 2.5. + (-) стр. 2.6. – стр. 2.7. – стр. 2.8.
2.1. Чистая прибыль
2.2. Износ
2.3. Рост (погашение) задолженности
2.4. Рост (погашение) дебиторской задолженности
2.5. Выплата процентов
2.6. Средства от продажи (покупки) основных средств
2.7. Капиталовложения
2.8. Прирост оборотного капитала
3. Остаток денежных средств на начало периода
4. Накопленная денежная наличность на конец периода (стр. 2 + стр. 3)
5. Коэффициент текущей (дисконтированной) стоимости при выбранной ставке дисконта
6. Текущие (дисконтированные) стоимости денежных потоков (стр. 2 Х стр. 5)
7. Сумма текущих дисконтируемых стоимостей денежных потоков
8. Остаточная (ликвидационная) стоимость за пределами планируемого периода (n лет)
9. Текущая (дисконтированная) стоимость остаточной стоимости за пределами планируемого периода при коэффициенте дисконтирования для конца года
10. Чистая текущая (дисконтированная) стоимость (стр. 7 + стр. 9)