Материал: 4389

(дееспособности), получения от него необходимых документов и его идентификации.

Виды банковских счетов

1.Расчётные счета – открываются юридическим лицам (не являющимся кредитными организациями), в том числе их обособленным подразделениям, а также индивидуальным предпринимателям.

2.Текущие счета – открываются физическим лицам для совершения расчётных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью.

3.Бюджетные счета – открываются в установленных законодательством случаях лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ и государственных внебюджетных фондов.

4.Корреспондентские счета – открываются кредитным организациям: в РКЦ ЦБ РФ и на основании межбанковских отношений напрямую между банками – счета НОСТРО и ЛОРО.

5.Корреспондентские субсчета – открываются филиалам кредитных организаций.

6.Счета доверительного управления – открываются доверительному управляющему для осуществления расчётов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

7.Специальные банковские счета – открываются фирмам и гражданам. Фирмы-резиденты могут иметь в российских банках валютные счета – текущие

итранзитные.

2.30. Виды банковских касс

Приходные кассы осуществляют приём денежной наличности в течение операционного дня с её пересчётом. Приём денег от юридических лиц производится по «объявлению на взнос наличными», представляющему собой комплекс документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции. Приём денег от граждан производится по приходному кассовому ордеру. Поступившие наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на счета клиентов в этот же день.

36

Вечерние кассы осуществляют приём денег по истечении операционного дня. Возможны два способа работы кассира этой кассы:

приём наличных денег от клиентов с их пересчётом;

приём сумок с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов с проверкой их сохранности без вскрытия и пересчёта.

Принятые деньги должны быть зачислены на счета клиентов не позднее следующего рабочего дня.

Кассы пересчёта осуществляют пересчёт денег, поступивших в инкассаторских сумках.

Расходные кассы осуществляют выдачу денег клиентам. Выдача денег юридическим лицам производится на основании денежного чека, а физическим лицам – по расходному кассовому ордеру. Эти кассы могут объединяться с приходными в единую приходно-расходную кассу.

2.31. Цели получения наличных денег юридическими лицами

1.Заработная плата и выплаты социального характера.

2.Командировочные расходы.

3.Закупка сельскохозяйственной продукции у населения.

4.Скупка тары и вещей у населения.

5.Покупка канцелярских принадлежностей и хозяйственного инвентаря.

6.Оплата срочных ремонтных работ и горюче-смазочных материалов.

7.Выплата возмещений убытков по договорам страхования физических лиц.

2.32.Обязательные нормативы банков

38

3. Методические рекомендации и задания для самостоятельной работы студентов

Самостоятельная работа студента является обязательной частью процесса обучения. В учебном плане студентов, обучающихся заочно, примерно 90% времени отводится на самостоятельную работу, для студентов очной формы обучения на самостоятельное изучение отводится 50% времени. Студентам необходимо изучить учебную литературу, выполнить задания по дисциплине «Банковское дело», представленные ниже. Студенты заочной формы обучения выполняют задания к началу сессии.

40