4)в четвёртую очередь – требования страхователей и выгодоприобретателей по договорам страхования гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и по договорам страхования имущества;
5)в пятую очередь – требования иных кредиторов, в том числе требования, связанные с возмещением расходов в связи с осуществлением компенсационных выплат по договорам обязательного страхования.
После расчётов с кредиторами третьей очереди производятся расчёты с кредиторами по удовлетворению требований по сделке,
признанной недействительной.
При оплате труда работников должника, продолжающих трудовую деятельность в ходе конкурсного производства, а также принятых на работу в ходе конкурсного производства, конкурсный управляющий должен производить удержания, предусмотренные законодательством
(алименты, подоходный налог, профсоюзные и страховые взносы и другие),
и платежи, возложенные на работодателя в соответствии с федеральным законом.
Мировое соглашение может быть утверждено арбитражным судом только после погашения задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди, задолженности по требованиям застрахованных лиц, выгодоприобретателей, страхователей по договорам обязательного страхования, а также требованиям, связанным с возмещением сумм компенсационных выплат и расходов в связи с осуществлением компенсационных выплат по договорам обязательного страхования.
В случае введения в отношении должника – страховой организации процедур банкротства, должник или конкурсный управляющий обязан в течение десяти дней с даты введения процедуры наблюдения или конкурсного производства уведомить федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством РФ осуществлять надзор за
страховой деятельностью, о введении в отношении должника соответствующей процедуры банкротства.
Если по договорам страхования, заключённым страховщиком на дату принятия решения о признании организации банкротом и об открытии конкурсного производства:
- страховой случай не наступил, эти договоры прекращаются (кроме случаев продажи страховой организации как имущественного комплекса в ходе конкурсного производства). Страхователи или выгодоприобретатели по этим договорам имеют право требовать возврата части уплаченной страховщику страховой премии пропорционально разнице между сроком,
на который был заключён договор страхования, и сроком, в течение которого он действовал;
- страховой случай наступил, страхователи или выгодоприобретатели имеют право требовать осуществления страховой выплаты.
Всоставе требований кредиторов первой очереди удовлетворяются требования застрахованных лиц, в отношении которых наступила обязанность страховой организации по выплате страхового возмещения по договорам страхования жизни, предусматривающим дожитие застрахованных лиц до определённого возраста или срока.
Входе внешнего управления продажа имущественного комплекса страховой организации быть осуществлена по правилам, предусмотренным для продажи предприятия-должника и с учётом требований федеральных законов, регулирующих страховую деятельность. В случае продажи к покупателю переходят все права и обязанности по договорам страхования,
по которым на дату продажи имущества страховой случай не наступил.
Уход компании со страхового рынка, как правило, включает в себя три этапа. При выявлении проблемных обстоятельств, надзорные органы вправе приостановить действие лицензии на право осуществления
страховой деятельности – в этот период компании запрещается заключать новые договоры и вносить изменения, влекущие за собой увеличение обязательств, однако обязанность выполнять обязательства по обслуживанию действующих полисов остаётся.
На втором этапе, если предписания страхового надзора не выполнены и нарушения не устраняются, у компании отзывается лицензия.
Третий этап – самый долгий и затяжной, начинается с возбуждения арбитражным судом дела о банкротстве.
Наиболее актуальным аспектом при ликвидации являются взаимоотношения заинтересованных лиц – страхователя или выгодоприобретателя, с одной стороны, и самой страховой компании – с
другой, в разрезе страхования средств транспорта (КАСКО) и
автогражданской ответственности (ОСАГО).
Итак, в соответствии со ст. 32.8 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», основанием для прекращения страховой деятельности субъекта страхового дела является решение суда, а
также решение органа страхового надзора об отзыве лицензии. После принятия такого решения, в работе страховой организации возникает ряд мероприятий, направленных на исполнение обязательств перед заинтересованными лицами.
Во-первых, страховая компания до истечения шести месяцев после принятия решения органа страхового надзора об отзыве лицензии, должна:
принять решение о прекращении страховой деятельности; исполнить обязательства, возникающие из договоров страхования, в том числе обязанности произвести страховые выплаты по наступившим страховым случаям; осуществить передачу обязательств, принятых по договорам страхования (страховой портфель), и (или) расторжение договоров страхования, договоров перестрахования, договоров по оказанию услуг страхового брокера.
Во-вторых, в течение месяца, страховщик уведомляет страхователей об отзыве лицензии, о досрочном прекращении договоров страхования и о передаче обязательств, принятых по договорам страхования, с указанием страховщика, которому данный страховой портфель может быть передан.
Стоит обратить внимание на то, что уведомлением признаётся также опубликование указанной информации в периодических печатных изданиях, тираж каждого из которых составляет не менее 10 тысяч экземпляров и которые распространяются на территории осуществления деятельности страховщиков.
В-третьих, по истечении трёх месяцев подлежат передаче обязательства по договорам страхования, по которым отношения сторон не урегулированы, другому страховщику. Передача осуществляется строго с согласия органа надзора за страховой деятельностью и только в том случае, если по итогам проверки платёжеспособности страховщика,
принимающего страховой портфель, установлено, что указанный страховщик располагает достаточными собственными средствами и соответствует требованиям платёжеспособности с учётом вновь принятых обязательств.
Вся документация, подтверждающая исполнение предписанных законодательством обязанностей, также подлежит передаче в орган страхового надзора.
Контрольные вопросы и задания
1.В чём заключаются различия между понятиями
«платёжеспособность» и «финансовая устойчивость»?
2.От каких факторов зависи финансовое состояние страховых организаций?
3.Какие факторы оказыают влияние на финансовую устойчивость страховщика?
4.Что такое маржа платёжеспособности?
5.Опишите алгоритм определения платёжеспособности страховщика.
6.Что представляет собой план финансового оздоровления страховой организации?
7.Что представляет собой рейтинг страховой организации?
8.Какие показатели используются для присвоения рейтинга страховой организации?
9.Какие факторы оказывают влияние на надёжность страховой компании по мнению рейтингового агенства «Эксперт РА»?
10.Какие рейтинги могут быть присвоены страховым организациям
всоответствии с классами и подклассами?
11.Что представляет собой бюджетирование финансовой деятельности страховой организации?
12.Какие можно выделить виды бюджетов?
13.Охарактеризуйте основные методы построения бюджетов.
14.Что относится к инвестиционным бюджетам?
15.Что относится к операционным бюджетам?
16.Что относится к финансовым бюджетам?
17.Что представляет собой прогноз бюджета?
18.На основе каких показателей формируется прогноз или проект
бюджета?
19.Опишите процедуру банкротства страховщика.