Материал: 6786

2.2 Экономические основы деятельности КБ. Экспресс-диагностика консолидированной отчетности банка.

Цель занятий: Доходы/расходы коммерческого банка.

Контрольные вопросы:

1.Охарактеризуйте непроцентные доходы и расходы КБ

2.Перечислите доходы и расходы банка на финансовых рынках.

3.Перечислите процентные доходы и расходы

4.Перечислите банковские операции и услуги.

5.Укажите, какие доходы и расходы относятся к операционным. Литература: [I],Раздел 2.

Задания:

3.Произвести расчеты показателей по данным консолидированной отчетности (в соответствии с вариантом задания): доходы и расходы по основным видам деятельности; прибыль; рентабельность; сравнительная доходность операций на 1руб. вложений.

4.Построить график зависимости полученных расчетных показателей в динамике, результаты исследования аргументировать выводами.

Пример оформления:

Рисунок 2 – Динамика показателей доходов и расходов банка.

2.3 Услуги и операции КБ

Цель занятий: изучение структуры пассивов КБ.

Контрольные вопросы:

1.Перечислите основные виды пассивных операций.

2.Охарактеризуйте содержание показателя уровня оседания средств во вкладах.

3.Что характеризует показатель стабильности депозитов?

4.Какой показатель характеризует стоимость привлеченных средств?

5.Какое соотношение показывает, сколько заемных и привлеченных средств, приходится на 1 руб. кредитных вложений?

6

Литература: [I], раздел 3.1.

Задания:

5.Произвести расчеты следующих показателей по данным консолидированной отчетности (в соответствии с вариантом задания): уровень оседания средств, коэффициент трансформации, стабильности, летучести и постоянства депозитов, соотношение заемных и привлеченных средств на 1 руб. кредитных вложений, рентабельности и эффективности использования привлеченных средств.

6.Отразить информацию, необходимую для расчета и анализа показателей, графически, описать ее.

Образец построения структурного графика:

Рисунок 3 – Структура пассива баланса банка, %.

2.4 Управление активными операциями

Цель занятий: Оценка кредитной политики банка (управление активными операциями)

Контрольные вопросы:

1.Укажите источник формирования РВПС перечислите ставки

резерва.

2.Перечислите активы, относящиеся к иммобилизованным

средствам.

3.Укажите главный источник формирования ликвидности банка.

4.Перечислите работающие активы

5.Перечислите показатели, влияющие на уровень кредитного

7

потенциала.

Литература: [1], раздел 3.2.

Задания:

7.Произвести расчеты показателей по данным консолидированной отчетности (в соответствии с вариантом задания) – коэффициенты прироста/снижения ссуд и оборачиваемости ссудной задолженности (скорость оборота), прирост/снижение прибыли на 1 руб. кредитуемых затрат. Рассчитать влияние просроченной задолженности с учетом РВПС на

%маржу, рентабельность и эффективность вложений.

8.Отразить информацию, необходимую для расчета и анализа показателей, графически, описать ее. Оценить уровень влияния расходных обязательств на доходы банка. Оценить качество управления активами, влияние структурных изменений на доходы банка, результаты исследований аргументировать выводами.

Рисунок 4 – Структура актива баланса банка, %.

2.5 Оценка рисков банковской деятельности

Цель занятий: Основные характеристики процентных рисков, методы их измерения и управления.

Контрольные вопросы:

1.Укажите основные виды рисков в банковской деятельности

2.Перечислите различия между частными и комплексными рисками.

3.Охарактеризуйте деятельность КБ по управлению процентным риском

4.Опишите методы измерения процентного риска

8

5.Приведите наиболее простой метод измерения процентного риска Литература: [1], раздел 3.3; 3.10.

Задания:

9.На основании расчетов показателей полученных в заданиях 2 и 3 провести анализ привлечённых и размещенных средств по срокам, процентным ставкам; произвести расчет разрыва по срокам привлечения и размещения; рассчитать процентный риск.

10.Отразить полученные результаты расчетов на графиках, оценить уровень рисков, качество управления активами, влияние структурных изменений на доходы банка, результаты исследований аргументировать выводами

Образец построения диаграммы:

Рисунок 5 – Оценка процентного риска на основе GAP-анализа

9

Рисунок 6 – Размещение привлеченных средств

2.6 Прочие операции банков

Цель занятий: Оценка эффективности деятельности банка по прочим операциям.

Контрольные вопросы:

1.Укажите условия проведения операций банка с валютой и ценными бумагами.

2.Охарактеризуйте содержание лизинговых операций банка

3.Охарактеризуйте содержание факторинговых операций банка.

4.Охарактеризуйте содержание трастовых операций банка.

5.Охарактеризуйте содержание форфейтинговых операций банка Литература: [1], раздел 3.9.

Задания:

11.Произвести расчет сравнительной доходности показателей по прочим операциям банка на 1 руб. вложений валютных операций, операций с ценными бумагами, лизинговыми, инвестиционными, форфейтинговыми, факторинговыми операциями, дивидендная политика и доход на акцию, эффективность работы сотрудника банка.

12.Отразить результаты расчетов практической части на графиках, произвести сравнительную оценку эффективности вложений по каждому виду операций, результаты исследований аргументировать выводами

10