Материал: Test_FP_k_ekzu

ФП КР

1. Отчет от исполнении федерального бюджета утверждается: федеральным законом

2. Межбюджетные трансферты, предоставляемые бюджетам субъектов РФ в целях финансового обеспечения расходных обязательств субъектов РФ и (или) муниципальных образований, возникающих при выполнении полномочий РФ, переданных для осуществления органам государственной власти субъектов РФ и (или) органам местного самоуправления в установленном порядке: СУБВЕНЦИИ БЮДЖЕТАМ СУБЪЕКТОВ РФ ИЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

3. Обусловленные законом, иным нормативным правовым актом, договором или соглашением обязанности публично-правового образования предоставить физическому или юридическому лицу средства из соответствующего бюджета: РАСХОДНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

4. Возможно ли приостановление течения срока давности привлечения к ответственности: да, приостановление возможно, если лицо, привлекаемое к ответственности за налоговое правонарушение, активно противодействовало проведению выездной налоговой проверки, что стало непреодолимым препятствием для ее проведения и определения налоговыми органами сумм налогов (страховых взносов), подлежащих уплате в бюджетную систему Российской Федерации.

5. Единую (упрощенную) декларацию могут представлять налогоплательщики, отвечающие следующим условиям (2 верных ответа):

- не имеет по соответствующим налогам объектов налогообложения

- не осуществляет операции, в результате которых происходит движение денег на счетах в банках (в кассе)

6. Для возникновения налогового обязательства, например, по уплате конкретного налога, необходима совокупность следующих фактов:

- опубликован нормативный правовой акт, обязывающий всех платить налог

- наличие у субъекта налоговой правоспособности

- наличие у субъекта объекта налогообложения

7. Какие формы изменения срока уплаты налога предусмотрены действующим законодательством:

-отсрочка

- рассрочка

-инвестиционный налоговый кредит

8. В случае смерти налогоплательщика – физического лица обязанность по уплате его задолженности по налогу на имущество физических лиц: прекращается

9. Организация в соответствии с НК РФ – это: любое российское юридическое лицо и иностранная организация, в т.ч. филиал или представительство последней

10. Обособленное подразделение организации – это : любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места.

11. Может ли в Государственную Думу быть внесен, рассмотрен и принят законопроект о введении или отмене налогов без заключения Правительства РФ по этому законопроекту: без заключения Правительства РФ такой законопроект не может быть внесен, рассмотрен и принят.

12. Законодательством о налогах и сборах, в частности, регулируются следующие отношения: по контролю за уплатой таможенных пошлин и сборов

13. К косвенным налогам, в частности, относятся: акцизы, НДС.

14. К местным налогам и сборам согласно законодательству РФ о налогах и сборах относятся: земельный налог, налог на имущество физических лиц, торговый сбор

15. Эмиссия наличных денег на территории РФ осуществляется: банком России

16. Одной из целей деятельности Банка России является: защита и обеспечения устойчивости рубля

17. Постоянно действующий высший орган внешнего государственного аудитора, подотчетный Федеральному Собранию – это: Счетная палата РФ

18. Норма финансового права, согласно которой не могут устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ относится к: запрещающим

19. Инвестиционный налоговый кредит предоставляется: налоговый орган???+++

20. Решение налогового органа обжалуется в следующем порядке:

- либо в суд, либо в вышестоящий налоговый орган по выбору лица вне зависимости от характера принятого решения

- решения о привлечении к налоговой ответственности сначала обжалуются в вышестоящий налоговый орган

21. К источникам финансового права ни при каких обстоятельствах не относятся:

- письменные разъяснения налоговых адвокатов

- решения судов субъектов РФ

22. Финансовый контроль, при котором реальные расходы систематически сопоставляются с действующими нормами, целью расходования средств, что позволяет выявить отклонения и своевременно на них реагировать является: текущим финансовым контролем

23. В сфере организации денежного обращения на Банк России возлагается функция по: установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

24. Ограничения наличных расчетов между юридическими лицами, а также расчетов с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, устанавливаются: Банк России

25. Федеральные налоги: устанавливаются НК РФ и обязательны к уплате на всей территории РФ

26. Необходимо отметить региональные налоги: налог на игорный бизнес, транспортный налог, налог на имущество организаций.

27. При установлении региональных налогов законодательными органами государственной власти субъектов РФ определяются следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты

28. Объект налогообложения – это реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога.

29. Обратная сила актов законодательства о налогах и сборах может иметь место при условии, что:

- уменьшаются налоговые ставки, отменяются обязанности налогоплательщиков

- акт прямо предусматривает возможность обратной силы

30. В соответствии с НК РФ письменные разъяснения по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах дает: Министерство финансов РФ

31. Обязанность конкретного налогоплательщика по уплате налога на доходы физических лиц считается прекращенной в случае:

- смерти данного налогоплательщика – физического лица

- принятия решения налоговым органом о зачете излишне уплаченного налога

32. Требование об уплате налога должно быть исполнено: в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.

33. Исключительно в электронной форме налоговые декларации представляют следующие налогоплательщики:

- среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек

- вновь созданные организации

34. Какой документ в соответствии с НК РФ официально фиксирует факт завершения выездной налоговой проверки налогоплательщика: справка о проведенной проверке, составленная проверяющим

35. Учету в налоговых органах подлежат налогоплательщики в отношении следующего:

- по месту жительства физического лица

- по месту нахождения транспортного средства

- по месту осуществления иностранной организацией предпринимательской деятельности через постоянное представительство

36. К ответственности, предусмотренной законодательством о налогах и сборах, могут быть привлечены:

- физические лица с 16 лет, в т.ч. иностранные граждане и лица без гражданства

- любые организации, в т.ч. иностранные, при совершении налогового правонарушения

37. Организация, зарегистрированная в форме общества с ограниченной ответственностью, имеет среднесписочную численность работников в 2018 году 2000 человек, означает, что в 2019 она:

- обязана представлять налоговые декларации в электронной форме

- обязана обеспечить получение документов от налогового органа (в рамках налоговых отношений) в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи

38. В случае несогласия с фактами, изложенными в акте налоговой проверки, а также выводами и предложениями проверяющих лицо, в отношении которого проводится налоговая проверка, вправе предоставить письменные возражения по указанному акту в целом или по его отдельным положениям: в течение одного месяца со дня получения акта налоговой проверки

39. Расходные обязательства муниципального образования могут возникать в результате:

- заключения от имени муниципального образования договоров муниципальными казенными учреждениями

- принятия муниципальных правовых актов по вопросам местного значения

40. Не могут быть источниками финансирования федерального бюджета:

- кредиты Центрального банка РФ

- приобретение Центральным банком РФ государственных ценных бумаг РФ при их размещении

41. Отчет об исполнении федерального бюджета за финансовый год представляет: Правительство

42. Понятие налога и сбора: не являются тождественными, в частности у сбора отсутствует признак индивидуальной безвозмездности

43. Формы и методы налогового контроля устанавливаются: Налоговым кодексом РФ

44. Взыскание налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика – организации осуществляется по общему правилу: по решению налогового органа

45. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов может обеспечиваться: залогом имущества, приостановление операций налогоплательщика по счетам в банке

46. Апелляционная жалоба на решение налогового органа по результатам выездной (камеральной) проверки в соответствии с требованиями НК РФ подается: в вышестоящий налоговый орган через вынесший это решение налоговый орган.

47. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения исчисляется:

- со дня совершения налогового правонарушения

- со следующего дня после окончания соответствующего налогового периода

48. Не могут быть допрошены в качестве свидетелей следующие лица:

- адвокаты

- аудиторы

- малолетние лица

49. Уточненная налоговая декларация предоставляется:

- по форме, действующей в момент представления уточненной налоговой декларации

50. В 2019 году налоговый орган провел выездную проверку организации А по налогу на прибыль организаций за 2016-2018 годы.. В 2020 году налоговый орган назначил выездную налоговую проверку организации А по налогу на прибыль организации и налогу на добавленную стоимость за 2016-2018 гг.:

- нарушено правило, согласно которому может быть проверен период, не превышающий трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении выездной налоговой проверки

- Нельзя проводить две проверки одного и того же периода по одному и тому же налог

50. В соответствии с НК РФ законодательство о налогах и сборах регулирует следующие отношения:

- по обжалованию действий и решений налоговых органов

- по привлечению к налоговой ответственности

- по уплате обязательных страховых взносов в ПФР, ФСС и ФМС

51. Принятие дефицитного федерального бюджета: допустимо, дефицит федерального бюджета утверждается федеральным законом о федеральном бюджете

52. Органы внутренних дел: по запросу налоговых органов участвуют вместе с налоговыми органами в проводимых ими выездных налоговых проверках

53. Финансовое, валютное регулирование, денежная эмиссия находятся: в ведении РФ

54. Норма статьи 22 фз "О центральном банке РФ" квалифицирована как запрещающая

55. Дифференцированные ставки налогов и сборов допускается устанавливать в зависимости от: налогового резидентства.

56. Основные направления денежно-кредитной политики разрабатывает и представляет на рассмотрение Государственной Думы следующий орган (совместно с Правительством): Центральный Банк РФ

57. В законе о некотором налоге, введенном в РФ, в качестве налогоплательщиков установлены физические лица. Соответственно, обязанность по уплате этого налога может возникнуть: у граждан РФ, иностранных граждан и лиц без гражданства

58. Международный договор РФ: могут содержать нормы финансового права

59. В настоящее время налоговые органы на основе НК РФ не вправе: раскрывать налоговую тайну даже с согласия налогоплательщика (???)

60. Определение принципов назначения, структуры, порядка формирования и применения кодов бюджетной классификации РФ, а также присвоение кодов составным частям бюджетной классификации РФ осуществляется: Приказом Министерства финансов РФ

61. Выездная налоговая проверка без учета продления сроков проводится в течение: 3 месяцев со дня предоставления налоговой декларации

62. К публично-территориальным субъектам финансового права относятся: субъект РФ, муниципальное образование

63. К числу финансовых правоотношений не относятся: правоотношения по поводу взимания административных штрафов

64. Налогоплательщик представил уточненную налоговую декларацию , в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджетную систему РФ, по сравнению с ранее представленной налоговой декларацией. В этом случае: такая уточненная декларация принимается. У налогового органа появляется право требовать у налогоплательщика представления пояснений, обосновывающих изменение показателей налоговой декларации

65. Федеральное казначейство находится в ведении: Минфина РФ

66. Предоставление Банком России кредитов Правительству РФ для финансирования дефицита федерального бюджета: запрещено

67. В бюджетной системе РФ: министерством финансов РФ утверждена модельная (типовая) бюджетная классификация и каждый бюджет адаптирует ее под свои нужды

68. Не являются бюджетными правоотношениями отношения, возникающие в процессе: установления и взимания налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей

69. Принятие бюджетных обязательств включает в себя: заключение специального соглашения между поручителем бюджетных средств и главным распорядителем о взаимных правах и обязанностях в области межбюджетных трансфертов

70. Внутренний государственный финансовый контроль в соответствии с БК РФ осуществляет: Федеральное казначейство

71. Банк России подотчетен: государственной думе федерального собрания РФ

72. Обстоятельством, отягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения, признается: совершение налогового правонарушения лицом, ранее привлекаемым к ответственности за совершение налогового правонарушения

73. Налоговая декларация – это заявление налогоплательщика, составленное по определенной форме, об объектах налогообложения, о полученных доходах, исчисленной сумме налога и о других данных…

74. Извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога: требование об уплате налога

75. Формы налоговых деклараций и порядок их заполнения утверждаются: Федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов

76. Арест имущества … может осуществляться: налоговым органом с санкции прокурора

77. Во внесудебном порядке сумма налога может быть взыскана со следующих лиц и в следующих пределах: с организаций и индивидуальных предпринимателей без ограничений суммы налоговой недоимки

78. В случае смерти налогоплательщика – физического лица обязанность по уплате его задолженности по налогу на имущество физических лиц: прекращается

79. У муниципального образования есть задолженность по оплате товара…: зачет не может быть произведен

80. Федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах за правильностью исчисления…является: Федеральная налоговая служба РФ

81. К прямым налогам относятся: налог на прибыль, налог на доходы физических лиц, земельный налог

82. В сфере организации денежного обращения на Банк России возлагается функция по: установлению правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций

83. Национальная платежная система – это совокупность операторов по переводу денежных средств…

84. Проверка отдельного вида операций или направления деятельности контролируемого субъекта представляет собой: целевую (тематическую) проверку

85. Независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности в елях составления мнения о достоверности такой отчетности – это аудит.

86. Центральный банк РФ может издавать нормативные правовые акты, содержащие нормы финансового права

87. Необходимо отметить реальные налоги: налог на имущество ФЛ, налог на имущество организаций

88. Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате: налоговый период

89. Принцип налогового федерализма в соответствии с НК РФ и доктриной означает, что:

- при установлении налогов и сборов должны учитываться федеральные, региональные и местные сборы;

- не допускается установление налогов и сборов, нарушающих единство экономического пространства России

90. Полномочия представителя налогоплательщика должны быть выражены в нотариально удостоверенной доверенности или доверенности приравненной к …: если налогоплательщик – физическое лицо

91. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком: с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств…

92. При неисполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налога, обеспеченной поручительством, поручитель несет: солидарную ответственность

93. По общему правилу камеральная налоговая проверка может проводиться в течение: трех месяцев со дня подачи декларации

94. Основаниями для приостановления выездной налоговой проверки являются:

- проведения экспертизы

- получения информации в рамках международного обмена

- истребования документов и информации у третьих лиц

95. Повторная выездная налоговая проверка одного и того же налога за один и тот же период может проводиться:

- в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего первичную проверку

- в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации, в которой указана сумма налога в размере меньшем ранее заявленного

96. Выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений о порядке исчисления, уплаты налога, данных ему либо неопределенному кругу лиц финансовым органом в пределах его компетенции:

- освобождает от налоговой ответственности за нарушение налогового законодательства, совершенные в связи с выполнением разъяснения

- освобождает от уплаты пеней, начисленных на образовавшуюся в связи с выполнением разъяснения недоимку

97. Апелляционная жалоба может быть подана налогоплательщиком на: не вступившее в силу решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

98. Принцип бюджетной системы РФ, согласно которому объем предусмотренных бюджетом расходов должен соответствовать суммарному объему доходов бюджета и поступлений источников финансирования его дефицита, уменьшенных на суммы выплат из бюджета, связанных с источниками финансирования дефицита бюджета и изменением остатков на счетах по учету средств бюджетов, именуется: принцип сбалансированности бюджета

99.К неналоговым доходам бюджетов относятся:

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности

- дотации из других бюджетов бюджетной системы РФ

100. Межбюджетные трансферты, предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направления их использования: дотации

101. Государственный орган, уполномоченный осуществлять регулирование бухгалтерского учета в РФ: Минфин РФ

102. В соответствии с НК РФ налоговая дееспособность (деликтоспособность) физическая лица, как правило, возникает: 16 лет

103.  Выберите истинные утверждения применительно к институту консолидированной группы налогоплательщиков:

Договор о создании группы подлежит регистрации в налоговом органе

Создание группы обязательно, если это холдинг, в котором более 10 участников

Участниками группы могут быть организации и индивидуальные предприниматели

Документом, подтверждающим полномочия ответственного участника группы, является решение налогового органа

Это добровольное объединение налогоплательщиков

Цель создание группы – исчисление и уплата налога на добавленную стоимость с учетом совокупного финансового результата хозяйственной деятельности группы

104. Организация, зарегистрированная в форме общества с ограниченной ответственностью, имеет среднесписочную численность работников в 2016 году 2000 человек. Это означает, что в 2017 году она (выберите истинные утверждения):

Обязана пройти процедуру преобразования в акционерное общество

Обязана представлять налоговые декларации в электронной форме

Обязана обеспечить получение документов от налогового органа (в рамках налоговых отношений) в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи