Курсовая работа (т): Анализ деятельности автотранспортного предприятия

Объемный расход топлива за год рассчитывается по формуле:

Для автомобилей ЗИЛ

Т = 0,01 · (НЛ + НТКМ · q · γ · b) · КЗ · КГ · КД · LОБЩ (4)

где GТ - расход топлива за год, л;

НЛ - норма расхода топлива на пробег, л/100 км;

НТКМ - норма расхода топлива на транспортную работу, л/100 ткм;- грузоподъемность автомобиля, т;

КЗ - коэффициент, учитывающий увеличение расхода топлива в зимний период, КЗ =1,042;

КГ - коэффициент, учитывающий увеличение расхода топлива на внутригаражные нужды, КГ = 1,005;

КД =0,85-коэффициент учитывающий дорожные условия;ОБЩ - общий годовой пробег всех АТС, км.

Т = 0,01 · (31 + 2 ·5 · 0,9 · 0,5) · 1,042 · 1,005· 0,85 · 3126689 = 988020 л

Для автомобилей Газель

Т = 0,01 · (НЛ + НТКМ · q · γ · b) · КЗ · КГ · КД · LОБЩ (5)

где GТ - расход топлива за год, л;

НЛ - норма расхода топлива на пробег, л/100 км;

НТКМ - норма расхода топлива на транспортную работу, л/100 ткм;- грузоподъемность автомобиля, т;

КЗ - коэффициент, учитывающий увеличение расхода топлива в зимний период, КЗ =1,042;

КГ - коэффициент, учитывающий увеличение расхода топлива на внутригаражные нужды, КГ = 1,005;

КД =0,85-коэффициент учитывающий дорожные условия;ОБЩ - общий годовой пробег всех АТС, км.

GТ = 0,01 · (17 + 2 ·1,7 · 0,87 · 0,5) · 1,042 · 1,005· 0,85 · 3231871 = 531600 л

Общий расход топлива за год:

Т = 988020 + 531600 = 1519620 л

Годовой расход смазочных материалов по каждому виду (моторное масло, консистентная смазка, специальные масла) определяются по формуле:

 (6)

где GСМ - годовой расход смазочных материалов, л (масла) или кг (смазки);

КСМ - норма расхода смазочных материалов на 100 литров топлива.

Расход моторного масла:

 л

Расход трансмиссионного масла:

 л

Расход консистентных смазок:

 кг

Расход специальных масел:

 л

Годовой расход керосина принимается в размере 0,5% от весового расхода топлива:

К = 0,005 · GТ · ρТ (7)

где GК - годовой расход керосина, кг;

ρТ - плотность топлива кг/л, для бензинового топлива ρТ = 0,74 кг/л

К = 0,005 · 1519620 · 0,74 = 5622,6 кг

Годовой расход обтирочных материалов определяется по нормам расхода на одну единицу АТС в год:

ОБ = АСС · НОБ (8)

где GОБ - годовой расход обтирочных материалов, кг;

КОБ - норма расхода на одну списочную единицу подвижного состава, для грузовых автомобилей 36 кг/ед.

ОБ = 36 · 72 = 2592 кг

Затраты на топливо, смазочные материалы, керосин, обтирочные материалы определяются произведением их действующих цен в руб/л или руб/кг на расходы указанных эксплуатационных и смазочных материалов в литрах или килограммах.

Затраты на прочие эксплуатационные материалы (электролит, дистиллированную воду, антифриз, тормозную жидкость) определяется в размере 10% от суммы затрат по всем видам масел и техническому керосину.

Затраты на прочие ремонтные материалы ЗРМ и запасные части ЗЗЧ, необходимые для проведения ТО и ТР, определяются по формуле:

ЗРМ(ЗЧ) = 0,001· НРМ(ЗЧ) · LОБЩ (9)

где ЗРМ(ЗЧ) - затраты на ремонтные материалы и запасные части, тыс.руб;

НРМ(ЗЧ) - нормы затрат на ремонтные материалы (запасные части) с учетом модификации подвижного состава, условий эксплуатации, и организации его работы, руб.

ЗИЛ

ЗРМ = 0,001 · 56 · 3126689 = 175,1 тыс.руб

ЗЗЧ = 0,001 · 49 · 3126689 = 153,2 тыс.руб

Газель

Зрм = 0,001 · 56 · 3231871 = 181 тыс.руб

ЗЗЧ = 0,001 · 56 · 3231871 = 181 тыс.руб

Затраты на восстановление износа и ремонт шин определяется по формуле:

 (10)

где ЗШ - затраты на восстановления износа и ремонта шин, тыс. руб;

НШ - норма отчислений на восстановление и ремонт шин, в % от стоимости комплекта на 1000 км;- число шин на автомобиле без запасного колеса;

ЦШ - стоимость одного комплекта шин, тыс. руб;Ш - нормативный пробег 1 шины, тыс.км.

ЗИЛ

 тыс.руб

Газель

 тыс.руб

Общий расход на восстановление износа и ремонт шин за год:

Зш=5931,1+3427,9=9359 тыс.руб

Результаты расчета материальных затрат приведены в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Потребность в материальных затратах

2.3 Расчет численности фонда оплаты труда по категориям работающих

Расчет заработной платы производится по следующим категориям работников:

водители;

ремонтные рабочие;

подсобно-вспомогательные рабочие;

руководители, специалисты и служащие.

Фонд оплаты труда подразделяется на два вида:

фонд основной заработной платы;

фонд дополнительной заработной платы.

Отчисления на социальные нужды производится от общего фонда оплаты труда.

2.3.1 Расчет фонда оплаты труда водителей

Заработная плата водителей грузового АТС слагается из основной и дополнительной заработной платы. Основная заработная плата при повременной оплате труда начисляется по тарифным ставкам за фактически отработанное время. В основную заработную плату включаются надбавки за классность и премии за качественное выполнение работы.

Расчет численности водителей

Расчет численности водителей определяется по формуле:

 (11)

где Nв - среднесписочная численность водителей, чел;

АЧР - автомобиле-часы работы на линии;

АЧТО - объем времени участия водителей в ТО, 10-20% от трудоемкости ТО-2;ПЗ - подготовительно-заключительное время водителей, tПЗ = 0,042 час на 1 час работы водителей;

ФГВ - годовой фонд рабочего времени водителя, ч.;

КW - коэффициент роста производительности труда.

АЧТО = 8030 · 1,1 = 8833 чел ·ч

 чел;

Расчет основной заработной платы водителей

Основная заработная плата водителей, работающих по сдельным расценкам за перевезенные тонны и выполненные тонно-километры, определяется по формуле:

ОЗП = QТST + PTKMSTKM (12)

где ОЗП - основная заработная плата водителей, тыс.руб;Т - объем перевозок грузов, тыс. т;- сдельная расценка, 1 тонну перевозимого груза, руб/т;- общий грузооборот, тыс.ткм;- сдельная расценка за 1 ткм транспортной работы, руб/ткм.

Сдельная расценка за 1 т перевозимого груза определяется по формуле:

 (13)

где СЧАС - часовая тарифная ставка водителя третьего класса данной группы автомобилей, руб;ПР - норма времени простоя автрмобиля под погрузкой, час;- грузоподъемность автомобиля, т.

Сдельная расценка за 1 ткм транспортной работы определяется по формуле:

 (14)

где tДВ - норма времени движения автомобиля на 1 ч работы, ч;

КЗП - коэффициент, учитывающий изменение сдельных расценок от класса перевозимого груза, принимается для грузов 1-го класса - 1,00, грузов 2-го класса - 1,25, грузов 3-го класса-1,66, грузов 4-го класса-2,00,

βН - нормативный коэффициент использования пробега, для самосвалов, цистерн, панелевозов, рефрижераторов и других специализированных автомобилей кроме фургонов принимается равным 0,45, для остальных автомобилей 0,5;норма пробега автомобилей для соответствующей категории дорог; для 1 категории - 45 км/час, 2 категории - 38 км/час; 3 категории - 28 км/час в городе до 7 т грузоподъемностью - 25 км/час и выше 7 т - 24 км/час.

ЗИЛ

руб/т

 руб/ткм

ОЗП = 220 · 9,6 + 7290 · 3,41 = 26995,2 тыс.руб

Газель

 руб/т

 руб/ткм

ОЗП = 230 · 10,29 + 2356 · 7,35 = 19691,18 тыс.руб

ОЗПОБЩ = 26995,2 + 19691,18 = 46686,4 тыс.руб

Расчет доплат водителям

Водителям, работающим на грузовых и легковых автомобилях, выплачиваете ежемесячная надбавка от часовой тарифной ставки водителя 3 класса в следующих размерах: водителям второго класса - 10%, водителям первого класса- 25%.

Всего водителей 172 человек из них:

водителей автомобилей ЗИЛ:

класса - 5 чел., 2 класса - 12 чел.

водителей автомобилей Газель:

класса - 7 чел., 15 класса - 37 чел.

Надбавку за классность рассчитывают за отработанное время исходя из месячной тарифной ставки водителя 3 класса

 (15)

где Нкл - надбавка за классность, тыс.руб;

 - численность водителей соответственно первого и второго классов, чел;

- надбавка за классность водителям соответственно первого и второго классов.

ЗИЛ

НКЛ = 80 · 1755 · (0,1 · 12 + 0,25 · 5) = 343,98 тыс.руб

Газель

НКЛ = 70 · 1755 · (0,1 · 15 + 0,25 · 7) = 399,26 тыс.руб

 тыс.руб

Другие виды доплат водителям за работу в ночное время и праздничные дни, доплату за работу в сверхурочное время для укрупненных расчетов можно принять в пределах 5-7% от основной заработной платы

ДДР = 46686,4 · 0,05 = 2334,3 тыс.руб

Премии водителям за качественное выполнение работ можно принять в пределах до 40% от фонда основной заработной платы.

П = 46686,4· 0,3 = 14005,9 тыс.руб

Дополнительная заработная плата водителей (за очередной и дополнительный отпуска, за выполнение общественных обязанностей и др.) рекомендуется исчислять укрупнено в размере 10 % фонда основной заработной платы

ЗПДОП = 46686,4· 0,1 = 4668,6 тыс.руб

Фонд оплаты труда водителей, включаемый в расчет себестоимости транспортной работы, определяется путем суммирования основной заработной платы, дополнительной заработной платы

ФОТ = ОЗПОБЩ + + ДДР + П + ЗПДОП (15)

где ФОТ - фонд оплаты труда водителей, тыс.руб

ФОТ = 46686,4 + 743,24 + 14005,9 + 2334,3 + 4668,6 = 68438,5 тыс.руб

Расчет отчислений на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды во внебюджетные фонды водителям устанавливаются в процентах от суммы основной и дополнительной оплаты труда. Для государственных предприятий размер отчислений на социальные нужды составляет 39%.

ОСОЦ = 68438,5 · 0,39 = 26691 тыс. руб

Среднемесячная заработная плата одного водителя определяется делением фонда оплаты труда водительского состава, без учета отчислений на социальные нужды, на среднесписочное количество водителей в АТП и на 12 (число месяцев в году).

Результаты расчетов заносим в таблицу 2.4.

2.3.2 Расчет фонда оплаты труда ремонтных рабочих

Оплата труда ремонтных рабочих проводится по различным формам и системам. Наибольшее распространение получила система оплаты труда с установлением расценки за 1 ч работы.

Для определения фонда оплаты труда ремонтных рабочих целесообразно проводить расчет по следующим показателям: численность ремонтных рабочих; основная заработная плата с различными видами доплат; дополнительная заработная плата; отчисления на социальные нужды во внебюджетные фонды.

Фонд оплаты труда ремонтных рабочих определяется суммой перечисленных выше стоимостных показателей расчета.

Расчет численности ремонтных рабочих

Потребная численность ремонтных рабочих определяется на основании трудоемкости выполняемой работы в нормальных и вредных условиях труда.

Потребная численность ремонтных рабочих, работающих в нормальных условиях труда:

 (16)

где NPP - численность ремонтных рабочих, работающих в нормальных условиях труда, чел.;

Т - трудоемкость работ, выполняемая ремонтными рабочими, в нормальных условиях труда, чел-ч;

ФГРР - фонд рабочего времени ремонтного рабочего, в нормальных условиях труда, час;- коэффициент роста производительности труда ремонтного рабочего для нормальных условий труда.

 чел

Потребная численность ремонтных рабочих во вредных условиях труда:

 (17)

где NРРВ - численность ремонтных рабочих во вредных условиях труда, чел;

Тв -трудоемкость работ, выполняемая ремонтными рабочими, во вредных условиях труда, составляющая 15% от трудоемкости работ, выполняемых ремонтными рабочими, в нормальных условиях труда, чел-час;

ФГРРВ - фонд рабочего времени ремонтного рабочего во вредных условиях труда, час;РВ - коэффициент роста производительности труда ремонтного, рабочего во вредных условий труда.

чел

Расчет основной заработной платы ремонтных рабочих

Основная заработная плата ремонтных рабочих включает: заработную плату рассчитанную по тарифам за отработанное время и различные виды доплат - за руководство бригадой, сверхурочные работы, работы в ночное время и др.

Заработная плата по тарифу за время работы определяется умножением часовой тарифной ставки ремонтного рабочего на трудоемкость ремонтных работ. Расчет производится по формуле:

ЗПРР(РРВ) = СЧАС Т (18)

где ЗПРР(РРВ) - заработная плата по тарифу рабочих, тыс.руб;

СЧАС - часовая тарифная ставка, соответствующая условиям труда; руб./час;

Т- трудоемкость работ, выполняемых в соответствующих условиях труда, чел-ч.

Часовые тарифные ставки ремонтными рабочими должны соответствовать при меняемым в АТП формам оплаты и условиям труда - сдельная или повременная форма оплаты труда, нормальные или вредные условия труда.

Часовая тарифная ставка ремонтного рабочего определяется исходя из среднего разряда для нормальных или вредных условий труда.

В расчетах рекомендуется принимать средний разряд ремонтного рабочего - 4 разряд.

ЗПРР = 70 · 65000 = 4550 тыс.руб

ЗПРРВ = 80 · 65000*0,15 = 780 тыс.руб

ЗПОБЩ = 4550 + 780 = 5330 тыс.руб

Расчет доплат ремонтным рабочим

Ремонтным рабочим предусматриваются те же виды надбавок и доплат, которые предусмотрены для водителей грузовых автомобилей с небольшими отличиями.

Доплата бригадирам из числа рабочих, не освобожденным от основной работы, устанавливается в размере 10% тарифной ставки бригадира за руководство бригадой до 10 чел. и в размере 15% тарифной ставки бригадира за руководство бригадой свыше 10 чел.

Всего ремонтных рабочих 37 человек, разбиваем их на 1 бригаду.

ДБР = 1850 ·0,007 = 13 тыс.руб

Общую величину доплат ремонтным рабочим по укрупненному расчету целесообразно принимать в размере 8-10% от основной заработной платы по тарифу.