Отчет по практике: Анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка на примере АО КБ РУБЛЕВ

Из табл. 4 видно, что незначительно изменились суммы средств в кассе, увеличились суммы средств на счетах в Банке России, сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 1.81 до 1.02 млрд. руб.

За год источники собственных средств увеличились на 44%. А вот за прошедший месяц (Март 2017 г.) источники собственных средств увеличились на 23.3%. Прибыльность собственных средств рассчитывается как отношение собственных средств к неиспользованной прибыли собственных средств (см. табл. 5).

Таблица 5. Источники собственного капитала АО КБ «Рублев»

Активы банка к 2016 г. снизились на 1,44% по отношению к предыдущему году. Рост объема средств клиентов, размещенных в банках, несколько замедлился (20,99%), а доля данного источника средств в пассивах незначительно увеличилась (с 79,21% до 83,14%). Вместе с тем, доля кредитов Банка России в пассивах банковской системы незначительно снизилась - до 13,38 %. Капитал банка увеличивался быстрее, чем активы (+1,51%). Это стало причиной продолжения тенденции снижения достаточности собственного капитала к активам.

Таблица 6. Краткая структура капитала на основе формы 123

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 2.68 млрд. руб.

Анализ финансовых результатов деятельности банка включает в себя анализ доходов, расходов и завершается исследованием прибыли. Цель анализа финансовых результатов деятельности банка - это выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирование на ее основе рекомендаций по дальнейшей работе. Структура доходов за отчётный период практически во всех статьях изменилась с худшую сторону. Основной доход банк получает от операций размещения средств.

Из анализа финансовых результатов видно, что с 2014 г. к 2016г. доходы росли, точно так же, как и расходы.

Снижение прибыль обеспечили отрицательные значения в управлении активами и обязательствами и в сегменте корпоративных банковских операций).

4. Основные направления развития АО КБ «РУБЛЕВ»

кредитный банковский задолженность

В широком смысле устойчивость коммерческого банка определяется стабильностью окружающей его экономической среды и как рыночная категория отражает состояние кредитной организации в существующей рыночной среде. Вопросы устойчивости коммерческого банка следует рассматривать с точки зрения банка, имеющего все признаки открытой системы - упорядоченной, самостабилизирующейся и самоорганизующейся целостности. Понятие надежности и устойчивости банка включает в себя следующие качественные характеристики: достаточности (или адекватности) капитала банка, способность противодействовать неблагоприятным для него факторам, компенсировать ущерб от убытков. Данные характеристики относятся к абсолютной величине капитала, которая должна быть не менее 300 млн. руб., а также к минимальным требованиям достаточности капитала, установленным Банком России.

АО КБ «РУБЛЕВ» - универсальный банк с развитой филиальной сетью, ориентированный на международные стандарты предоставления полного спектра банковских услуг своим клиентам и развитие базовых направлений своей деятельности - корпоративного, розничного, инвестиционного банковского бизнесов в целях содействия развитию экономики РФ. В соответствии с выбранной стратегией, Банк планирует обеспечить рост инвестиционной привлекательности, сохранить и упрочить свое положение на российском рынке финансово-банковских услуг путем всестороннего удовлетворения потребностей клиентов и совершенствования системы контроля и управления качеством.

Задачи:

· Рост объема продаж и доходов Банка за счет совершенствования системы взаимодействия с клиентами. Оптимизация системы внутрибанковской коммуникации, позволяющей достигнуть соотношения 1 клиент - несколько услуг.

· Развитие банковских технологий и альтернативных каналов продаж, повышение производительности труда, качества оказываемых услуг.

· Увеличение доступности банковских услуг, оптимизация регионального присутствия Банка.

· Сохранение контроля над издержками за счет минимизации стоимости привлекаемых ресурсов, снижения себестоимости операций, оптимизации штатной численности сотрудников.

Целевые ориентиры:

· Рентабельность капитала (ROAE) - не ниже 20%;

· Доля комиссионных доходов в чистом операционном доходе - не ниже 30%;

· Активы на одного работника - рост в 2,5 раза;

· Чистый операционный доход на одного работника - рост в 2 раза;

· Отношение бизнес-персонала к сотрудникам обеспечивающих подразделений - не менее 1:1;

· Отношение операционных затрат к чистому операционному доходу (Cost/Income Ratio) - не выше 50%;

· Удельный вес в совокупных активах банковской системы - 3-5%.

Для идентификации и оценки риска потери ликвидности Банка используются следующие способы контроля и измерения:

- анализ текущего состояния ликвидных активов и прогноз изменения их качества в будущем,

- прогнозирование и контроль обязательных нормативов ликвидности (Н2, НЗ, Н4),

- прогноз изменения объема и структуры ресурсной базы, ситуационный анализ и прогноз ликвидности.

Банк выполняет все обязательные нормативы риска ликвидности, установленные Банком России в соответствии с требованиями ЦБ РФ (Инструкция Банка России № 139-И «Об экономических нормативах банков») и не испытывает проблем с ликвидностью и платежеспособностью. Банк ежедневно рассчитывает нормативы мгновенной и текущей ликвидности. Их высокое значение свидетельствует о высоком запасе ликвидности Банка и комфортном соотношении активов и обязательств по срокам.

Заключение

На основе информации и практических навыков, полученных за период прохождения практики в АО КБ «РУБЛЕВ» можно сделать следующие выводы:

1. Банк планирует обеспечить рост инвестиционной привлекательности, сохранить и упрочить свое положение на российском рынке путем всестороннего удовлетворения потребностей клиентов и совершенствования системы контроля и управления качеством.

2. Создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп, реализация принципа непрерывного улучшения качества сервисов.

3. Целью Банка в долгосрочной перспективе является обеспечение его эффективного развития как мощной диверсифицированной финансовой структуры, занимающей лидирующие позиции в банковской системе России по всем ключевым показателям банковского бизнеса.

Разработанная в банке стратегия является основой его кредитной политики. Кредитная политика в широком смысле - это деятельность, регулирующая стратегические отношения между кредитором и заемщиком, направленная на реализацию свойств кредита и его роли в экономике. Применительно к каждому отдельному банку кредитная политики представляет собой деятельность, регулирующую отношения между банком и клиентом в определенном периоде и направленную на реализацию их интересов. Основания этой деятельности находят свое отражение в специальном документе - Положении о кредитной политике.

Положение о кредитной политике утверждается Советом директоров банка, является серьезным аналитическим документом, регулирующим деятельность кредитной организации. По наличию данного документа Центральный банк РФ (наряду с другими документами) оценивает состояние внутрибанковского контроля.

Управление кредитным процессом в АО КБ «РУБЛЕВ» сосредоточено в ряде подразделений банка, имеющих свой уровень компетенции, свои функции и задачи.

Центр тяжести всей работы по кредитованию сосредоточен в Кредитном управлении, в состав которого входит несколько отделов. Они формируются в зависимости от типа заемщика, например, отдел кредитования юридических лиц, отдел кредитования физических лиц, отдел кредитования корпоративных клиентов. Подобная специализация кредитных подразделений (с учетом отраслевых особенностей деятельности предприятий и организаций) позволяет сотрудникам банка более обстоятельно знать специфику деятельности клиента, его проблемы и перспективы развития.

В целом, качество ссуд АО КБ «РУБЛЕВ» можно определить как хорошее с учетом размера принятого на внебаланс обеспечения.

На протяжении исследуемого периода основной доход банку приносят кредиты, предоставленные юридическим и физическим лицам.

Для максимального снижения кредитного риска при операциях с определенными контрагентами банк заключает соглашения, предусматривающие получение залога, расторжение, или изменение условий сделки по прошествии определенного срока, или наступлении определенного кредитного события, требует выдачи гарантий третьих сторон в отношении выполнения таким контрагентом своих обязательств.

По большинству продуктов банк осуществляет измерение и устанавливает лимиты кредитного риска с учетом как текущего, так и потенциального риска.

Литература

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 г. № 395-1-ФЗ //Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, №27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, №6, ст. 492; 2016, № 27 (часть II), ст. 4295.

2. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» //Вестник Банка России, 2004, № 28; 2015, № 86.

3. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» //Вестник Банка России, 2012, № 74; 2016, № 102.

4. Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации» //Вестник Банка России, 2009, №75-76; 2016, № 52.