Дипломная работа: Анализ финансово-хозяйственной деятельности на примере муниципального бюджетного учреждения "Центр культуры, спорта и молодёжной политики" городского поселения Нефтегорск муниципального района Нефтегорский Самарской области
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Рис 2. Использования средств бюджетного
финансирования
■ заработная плата
■ прочие выплаты
■ начисления на выплаты по
оплате труда
■ коммунальные услуги
■ Работы и услуги по содержанию
имущества
■ прочие работы и услуги
■ прочие расходы
■ увеличение стоимости основных
средств
■ увеличение стоимости
материальных запасов
Финансовое обеспечение деятельности Учреждения осуществляется за
счет:
-субсидии на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием
учреждением в соответствии с муниципальным заданием,
- субсидии на осуществление иных целей, не связанных с выполнением
муниципальных заданий (целевых субсидий),
- доходы от оказания Учреждением услуг, относящиеся к основным
видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной
основе, а также от осуществления иной приносящей доход деятельности,
-добровольных взносов, грантов и спонсорских средств,
-иных не запрещающих законодательством источников.
Субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на
оказание муниципальных услуг, выполнение работ получены и
израсходованы в сумме 2491853,01 рублей, что составляет 98,97% от плана.
56
Неисполнение плана связано с недофинансированием стимулирующих
субсидий в сумме 25900,00 руб.
Субсидии на иные цели израсходованы в сумме 1000000,00 рублей, что
составляет 100% от плана.
Собственные доходы израсходованы в сумме 330152,19 рублей, что
составляет 100% от плана.
План финансово-хозяйственной деятельности ежегодно утверждается
Администрацией городского поселения Нефтегорск муниципального района
Нефтегорский Самарской области, при необходимости в течении года
вносятся изменен.
Форма 0503721 «Отчет о финансовых результатах деятельности
учреждения» Показатель строки 104 «Иные прочие доходы»- полученное в
оперативное управление на основании Постановлений Городского поселения
Нефтегорск имущество на сумму 10132 руб. 00 коп., в т.ч. балансовая
стоимость -10132 руб. 00 коп., в т.ч. 22,00 руб. - оборудование и инвентарь
стоимостью 1 руб. за единицу с дальнейшей передачей на забаланс. Сумма
амортизации -10110 руб. 00 коп.
Показатель строки 303 "Резервы предстоящих расходов" это разница
оборотов по сч.401.60 за 2017г.
Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов
учреждения муниципальное задание.
На 01.01.2018 года на балансе учреждения числятся ОС на сумму
2867872 руб. 99коп., амортизация на 01.01.2018г. составляет 2452489 руб.55
коп.
В мае 2017 года было осуществлено перемещение ранее полученного в
оперативное управление в 2016г. на основании Постановлений Городского
поселения Нефтегорск в сумме 1999004 руб.16 коп. с ИДИ на ОЦДИ. -
балансовая стоимость1999004 руб.16 коп, амортизация на 01.01.2018г.по
ОЦДИ составила 1690626 руб.12коп.
Начислена амортизация за 2017г.-622082,48 руб., в том числе:
57
на нежилое помещение -25500,00 руб., на сооружения -3477,36 руб., на
машины и оборудование - 583582,52 руб., на произв. и хоз.инвентарь -
9522,60 руб.
Увеличение в 2017году составило 66457,00руб., из них приобретены
ОС за счет субсидий на муниципальное задание в сумме 56415,00 руб.,
передано в оперативное управление ИДИ в сумме 10132,00 , с начисленной
амортизацией - 10110,00 руб. Выбыло на сумму 5132,00 руб. с дальнейшей
передачей на забаланс по 1 руб. за единицу.
Остаточная стоимость имущества, находящегося на балансе
учреждения на 01.01.2018г. составила -415383,44
Списано на забалансовый счет имущества стоимость до 3000 рублей на
сумму 25руб.00коп. по 1 руб. за единицу.
Остаток на забалансовом счете на 01.01.2018 года -13974886 руб.64коп.
Поступило всего- 5693 руб.60 коп. : из них в 2017 году перенесены на
забаланс основные средства стоимостью до 3 000,00 на сумму 25 руб. 00 коп.
Списано с забалансового счета БСО в сумме 230 руб. 00 коп. Списано с
заб.сч. 07
Остаток на 01.01.2018 г. по забалансовым счетам - 13974681
руб.64коп.
Перенесено ИДИ на сумму -25,00 руб. по 1 руб. за единицу ОС на зб 21
счет.
Остаток на забалансовых счетах на 01.01.2018г;
Зб 01 счет переданный в оперативном управление Городской детский
парк (земля) стоимостью -13943642,64 руб.
Зб 07 счет поступили и выбыли новогодние подарки в сумме 5668,60
руб.
Зб 21 счет ОС ст-тью до 3000руб - 27414,00 руб.+25,00=27439,00
Зб 26 счет имущество, переданное в безвозмездное пользование -
3600,00
58
Форма 0503762 Сведения о результатах учреждения по исполнению
государственного (муниципального) задания есть расхождения
Форма 0503769 "Сведения по дебиторской и кредиторской
задолженности" (формы прилагаются Дебиторская задолженность по
субсидиям на выполнение муниципального задания по состоянию на
01.01.2018 года не имеется. Кредиторская задолженность по субсидиям на
выполнение муниципального задания по состоянию на 01.01.2018 года не
имеется.)
Внебюджетная деятельность.
Остаток денежных средств составляет 0,00 руб
Форма 0503773 сведения об измении остатков прилагается.
Поступило всего в 2017 году БСО на сумму 15390,00, списаны на
сумму 8551,30 руб. Остаток на забалансовом счете БСО на 01.01.- 11226,60
руб. Остаток на забалансовом счете на 01.01 2018 год -96447,90 руб.
Форма 0503773 сведения об измении остатков прилагается.
Форма 0503775 не имеет числовых значений.
Форма 0503779 "Сведения об остатках денежных средств учреждения"
Остаток денежных средств составляет 0,00 руб.
Для анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия
воспользуемся вертикальным методом оценки, потому как предприятие
существует сравнительно малое количество времени.
59
Таблица 8. Анализ баланса Муниципальнго бюджетного
учреждении «Центр культуры, спорта и молодёжной политики»
городского поселения Нефтегорск муниципального района
Нефтегорский Самарской области на 2017 - 2018 год.
Наименование
показателя
Код На
1.05.2017
На 1.05.2018
Вертикальный анализ
2017 год
2018 год
актив
1.Внеоборотные
активы
Нематериальные
активы
31 4 387,9 11 226,6 0,03%
0,07%
Доходные
вложения и
материальные
цености
10 13 943
642,64
13 943 642,
64
91%
94%
Основные
средства
210 274 141
27 439 0,1%
0,2%
Финансовые
вложения
117
1 000 000 2 431 853
6,87% 5,71%
Прочие
внеоборотные
активы
260 3 600 3 600
2% 0,02%
Итого по
разделу 1
1100 14 979
044,54
16 417 761,24
100% 100%
Динамика структуры баланса четко отслеживается наглядно (рис.3)
60
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/4400