Дипломная работа: Анализ финансового состояния организации и разработка мероприятий по улучшению ее финансового состояния на примере Унитарного предприятия "Водоканал"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
56
Таблица 11
Динамика роста тарифов на подключение новых объектов
Итак, мы можем сделать предварительные выводы. В период с 2017
по 2018 год тарифы на услуги для физических лиц значительно возросли,
потому что в городе процветает частное, коттеджное строительство, которое
остро нуждается в водоснабжении и водоотведении.
Стоимость основных средств в 2018 году увеличилась в основном за
счет прокладки сетей. Это канализационные сети и водоснабжение. Диаметр
проложенных труб составляет от 32 до 800 мм. Все вновь проложенные
трубы изготовлены из современного материала - ПНД-полиэтилена низкого
давления, которые являются более прочными, экологически чистыми и
технологически продвинутыми. Из общего количества проложенных метров
часть была сделана бестраншейным методом с помощью гидравлического
разрушителя трубопровода Т 175, 1280 м - путем прокола, остальная часть
была проложена открытым способом.
На предприятии, помимо основных двух направлений коммерческой
деятельности, в предложениях, которые добавляются к общей картине
повышения рентабельности предприятия, разработаны некоторые
коммерческие услуги:
1) Лабораторные испытания. Лаборатория на предприятии имеет
аккредитацию и поэтому имеет возможность проводить любую сложность
анализа;
2) Транспортные услуги: грузовые перевозки, предоставление
транспортных средств и разработка маршрутов, доставка воды;
3) Установка счетчиков. Предоставление бытовых услуг - установка,
проверка, герметизация счетчиков, датчиков, приборов;
57
4) Услуги спецтехники и землеройных машин. Компания имеет
широкий спектр специального оборудования, предназначенного для
выполнения различных видов строительно-монтажных работ;
5) Установка фильтров для индивидуального использования.
Роль этих сервисов лучше представлена с помощью диаграммы
рисунка 10.
Рисунок 10. Коммерческие услуги предприятия
Концепция развития «Водоканала» включает в себя программу
сокращения затрат за счет эффективного использования 4 основных видов
ресурсов:
1) - Персонал - обучение своих сотрудников и привлечение
высококвалифицированных кадров;
2) -оборудование - использование современного оборудования и
механизмов с высокой производительностью и надежностью, внедрение
инновационных разработок;
3) - материалы - применение современных ресурсосберегающих и
долговечных материалов;
4) - методы - с использованием новых перспективных методов.
На предприятии для мониторинга эффективности использования
основных типов ресурсов используется такая мера, как общие затраты на
58
единицу продукции. Например, для строительства водоподготовки это
расходуется на очистку одного м
3
речной воды.
Производственный цикл в Водоканале делится на основные и
вспомогательные процессы, которые обязательно контролируются и
постоянно оптимизируются. Процессы оцениваются по трем основным
показателям, а одна из них определяется тремя основными. Основными
индикаторами являются скорость процесса (длительность процесса),
изменчивость процесса (распространение его результатов) и эффективность
процесса (отношение времени, которое тратится немедленно, чтобы
увеличить стоимость производства и общее время процесса). В мировой
практике этот процесс считается эффективным, если время, затрачиваемое на
увеличение стоимости продукта, составляет более 25% от общей
продолжительности. Например, процесс устранения аварии на трубе
заключается в сварке или тиснении. Остальная часть времени, проведенная
для подготовки к основной операции (экскавация, осушение воды из
трубопровода, установка, запуск системы), не имеет прямого отношения к
процессу закрытия отверстия. Если трубу варят в течение двух часов и
готовят на эти десять часов, то эффективность этого процесса составляет
всего 20%. Компании поручено постоянно оптимизировать основные
параметры эффективности - изменчивость и скорость, что в конечном итоге
должно привести к снижению общих затрат.
Основными показателями финансовой деятельности предприятия
являются доходы от реализации продукции, работ, услуг, прибыли и т. д.
Финансовые показатели предприятия зависят от таких показателей, как
себестоимость реализованной продукции, работ, услуг, коммерческих и
административных расходов, прочие операционные доходы и расходы,
внереализационные доходы и расходы, сумма абстрактных средств,
подоходный налог. В таблице 12 показаны основные показатели финансово-
хозяйственной деятельности предприятия.
59
Таблица 12
Основные показатели деятельности предприятия 2016-2018года
Выручку, себестоимость и доход предприятия на 2016-2018 годы
можно более четко увидеть на рисунке 11.
Рисунок 11. Схема действия увеличения себестоимости на
выручку и уменьшение чистой прибыли
60
Как показывают данные таблицы 12, по сравнению с 2016 годом, в
2018 году произошло увеличение выручки от реализации продукции на 25%
или на 1 051 810 рублей. Также стоимость производства увеличилась на
25,8% или на 717,133 рубля. Если в 2016 году прибыль составила 985,257
рубля, то в 2018 году прибыль составила 832 504 рубля, что на 9,5% меньше.
Это было связано с увеличением себестоимости продаж.
Согласно таблице, также ясно, что в 2018 году по сравнению с 2016
годом уровень рентабельности снизился на 3,1%. Кроме того, доходность
капитала уменьшилась на 0,03%, а соотношение капитала увеличилось на
1,03%.
То есть в 2018 году по сравнению с 2016 годом эффективность
инвестиционных фондов и издержек производства снизилась, но из-за
увеличения стоимости основных средств стоимость основных средств
увеличилась на 1 рубль.
Рисунок 12. Уровень рентабельности МУП «Водоканал»
Переход к самообеспечению «Водоканал» позволяет осуществлять
платежи от абонентов до водоснабжения и канализации - десятки
миллиардов рублей в год. По данным за последний год, среднесуточный
запас питьевой воды в городе составил 1,85 миллиона кубических метров
(тариф за первое полугодие 2017 года составляет от 15,02 до 19,58 рублей за
кубический метр в зависимости от категории потребителя), а среднесуточный
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/4759